Interim / Quarterly Report • Aug 13, 2024
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| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年８月13日 |
| 【中間会計期間】 | 第11期中（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
| 【会社名】 | THECOO株式会社 |
| 【英訳名】 | THECOO Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役CEO 平良 真人 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区神宮前二丁目34番17号 住友不動産原宿ビル |
| 【電話番号】 | 03-6420-0145（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営企画室長兼メンバーサクセス本部長 下川 弘樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区神宮前二丁目34番17号 住友不動産原宿ビル |
| 【電話番号】 | 03-6420-0145（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営企画室長兼メンバーサクセス本部長 下川 弘樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E37105 42550 THECOO株式会社 THECOO Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false CTE 2024-01-01 2024-06-30 Q2 2024-12-31 2023-01-01 2023-06-30 2023-12-31 1 false false false E37105-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2023-01-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2024-01-01 2024-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2024-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2024-01-01 2024-06-30 E37105-000 2024-06-30 E37105-000 2024-08-13 E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E37105-000 2024-08-13 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E37105-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E37105-000 2024-01-01 2024-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E37105-000 2023-01-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E37105-000 2023-01-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E37105-000:DigitalMarketingBusinessReportableSegmentMember E37105-000 2024-01-01 2024-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E37105-000:DigitalMarketingBusinessReportableSegmentMember E37105-000 2023-01-01 2023-06-30 jpcrp040300-q2r_E37105-000:FanBusinessBusinessReportableSegmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2024-01-01 2024-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E37105-000:FanBusinessBusinessReportableSegmentsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure
第２四半期報告書_20240813122348
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| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第10期中 | 第11期中 | 第10期 |
| 会計期間 | | 自 2023年１月１日
至 2023年６月30日 | 自 2024年１月１日
至 2024年６月30日 | 自 2023年１月１日
至 2023年12月31日 |
| 売上高 | （千円） | 1,898,676 | 1,991,488 | 3,806,595 |
| 経常損失（△） | （千円） | △229,385 | △151,709 | △553,866 |
| 中間（当期）純損失（△） | （千円） | △431,512 | △150,262 | △764,260 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 759,087 | 759,266 | 759,128 |
| 発行済株式総数 | （株） | 2,074,655 | 2,080,555 | 2,075,955 |
| 純資産額 | （千円） | 757,692 | 273,505 | 423,492 |
| 総資産額 | （千円） | 2,626,311 | 2,224,537 | 2,367,229 |
| １株当たり中間（当期）純損失（△） | （円） | △208.04 | △72.27 | △368.38 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 28.8 | 12.3 | 17.9 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △129,159 | △82,558 | △267,438 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △63,297 | △46,445 | △28,089 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △16,541 | △14,468 | △29,103 |
| 現金及び現金同等物の中間期末（期末）残高 | （千円） | 1,623,763 | 1,364,658 | 1,508,130 |
（注）１．当社は中間連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間（当期）純損失であるため記載しておりません。
当中間会計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
第２四半期報告書_20240813122348
当中間会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当社は「“できっこない”に挑み続ける」ことを掲げ、SNS（ソーシャル・ネットワーキング・サービス）全盛期の現在、１対Nの時代から大きく変化した、N対Nの潮流をとらえ、Fan（ファン）+Icon（アイコン）（注）を起源とした完全会員制、完全有料制のファンコミュニティプラットフォーム「Fanicon（ファニコン）」を提供するファンビジネスプラットフォーム事業と、祖業であるデジタルマーケティング事業の２つの事業を展開しております。
（注）アーティスト、インフルエンサー、タレント等、ファンコミュニティのオーナーであり、ファンの熱量の対象となるもの
ファンビジネスプラットフォーム事業の市場環境としては、アーティストやクリエイター等が、活動の場をオンラインに求める機運は強く、年々市場が大きく成長しております。
また、当社が想定するファンクラブの市場規模（SAM：Service Available Market）は約１兆6,000億円であり、これは、総務省の「人口推計」と、矢野経済研究所が実施したインターネットアンケート調査「ファンの消費行動」に基づく１人当たりの消費額と潜在層を含めたファン数を基に、当社が想定するファンクラブ市場規模であります。
デジタルマーケティング事業の市場環境としては、株式会社電通の「2023年日本の広告費」によると、2023年のインターネット広告市場は３兆3,330億円、前年比107.8％と引き続き高い成長率で推移し、総広告費に占める媒体構成比は前年比２ポイント増の45.5％に達しており、当社としては今後も同市場は堅調に推移すると予想しております。また、サイバー・バズ／デジタルインファクト調べによる「国内インフルエンサーマーケティングの市場規模推計・予測 2020年－2027年」によると、2024年の国内インフルエンサーマーケティング市場は前年比119.3％の884億円が推計されており、市場規模が拡大しております。
両事業を合わせた市場規模（TAM：Total Addressable Market）は約６兆8,000億円と試算しており、その内訳は、当社想定のファンクラブ市場規模１兆6,000億円（上述）、ライブ・エンターテインメント市場6,295億円（ライブ・エンターテインメント白書より当社推計。ライブ・エンターテインメント市場規模＝音楽コンサートとステージでのパフォーマンスイベントのチケット推計販売額合計と定義）、デジタルコンテンツ市場２兆384億円（経済産業省「コンテンツの世界市場・日本市場の外観」2019年度市場規模より推計。1＄＝100円で試算。音楽（音楽ダウンロード、音楽ストリーミング、広告）、広告）映像（動画配信（SVOD）、動画配信（TVOD)、VRビデオ、広告（動画共有サイト等）、ゲーム（コンソールゲーム、/PCゲーム（ダウンロード）、モバイルゲーム、VRアプリ、VRゲーム、広告）のデジタルコンテンツ市場の合計と定義）、インターネット広告市場２兆6,870億円（株式会社電通の「2023年日本の広告費」で定義される「インターネット広告媒体費」）となっています。
① ファンビジネスプラットフォーム事業
ファンビジネスプラットフォーム事業は、ファンコミュニティプラットフォーム「Fanicon」の提供及び運営管理を行っております。
「Fanicon」はアイコンとそのファンが集い、アイコンとしての「価値」を提供したいアイコン側のニーズと、アイコンと「つながりたい」というファン側のニーズをマッチングさせるプラットフォームです。また、従来のファンクラブとは異なり、ファンコミュニティのオーナーであるアイコンと、そこに属するファンが共にコミュニティを盛り上げ、共感したファン同士も繋がることが可能なネットワーク効果のある、アイコンとファンのためのサービスです。
Faniconの会員（ファン）はすべて有料会員となっており、ファンビジネスプラットフォーム事業の売上高は、会員より受領するサブスクリプションフィーを売上高として計上するストック型のビジネスモデルとなっています。また、昨今はポイント課金型の売上高も伸びており、安定的、継続的な収入が見込まれております。
会員数を安定的に成長させるためには、新規アイコンの獲得が不可欠です。新規アイコンを獲得するための営業活動は専属チームが継続的に実施しておりますが、一部大型アイコンの獲得に関しては、パートナー企業等の協力を得ており、その結果、コミュニティ開設数は堅調に成長を続けております。
また、アイコンの解約率は、アイコンに対する季節や個人イベントに応じた施策の提案やファン体験の価値を高めるカスタマーサクセスの実施により、前事業年度に引き続き低水準で推移しております。
以上の結果、当事業の売上高は1,457,450千円（前年同期比11.4％増）、セグメント損失は64,640千円（前年同期はセグメント損失136,892千円）となりました。
② デジタルマーケティング事業
デジタルマーケティング事業においては、従業員の育成に力を入れ、サービスの品質向上を図ることで、既存顧客からの継続発注を確保しています。同時に、マーケティングとインサイドセールスの活動を積極的に展開することで、国内外を問わず新規顧客の獲得も進めており、その結果、案件数の増加を実現しています。
この結果、当中間会計期間において当事業の売上高は534,038千円（前年同期比9.5％減）、セグメント損失は84,909千円（前年同期はセグメント損失80,214千円）となりました。
以上の結果、当中間会計期間の売上高は1,991,488千円（前年同期比4.9％増）、営業損失は149,550千円（前年同期は営業損失217,106千円）、経常損失は151,709千円（前年同期は経常損失229,385千円）、中間純損失は150,262千円（前年同期は中間純損失431,512千円）となりました。
(2）財政状態の状況
（資産）
当中間会計期間末における資産は、前事業年度末に比べ142,691千円減少し、2,224,537千円となりました。主な要因は、現金及び預金が143,472千円減少したことによるものであります。
（負債）
当中間会計期間末における負債は、前事業年度末に比べ7,294千円増加し、1,951,031千円となりました。主な要因は、買掛金の減少102,500千円、１年内返済予定の長期借入金の減少12,480千円、未払法人税等の増加3,110千円、前受金が119,678千円増加したことによるものであります。
（純資産）
当中間会計期間末における純資産は、前事業年度末に比べ149,986千円減少し、273,505千円となりました。主な要因は、中間純損失を150,262千円計上したことによるものであります。
(3）キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、税引前中間純損失148,948千円の計上があったこと等により前事業年度末に比べ143,472千円減少し、当中間会計期間末は1,364,658千円となりました。
当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果使用した資金は82,558千円（前年同期は129,159千円の支出）となりました。これは主に未払金の減少30,089千円、前受金の増加119,678千円、税引前中間純損失148,948千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は46,445千円（前年同期は63,297千円の支出）となりました。これは主に無形固定資産の取得による支出43,931千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は14,468千円（前年同期は16,541千円の支出）となりました。これは主に長期借入金の返済による支出12,480千円、リース債務の返済による支出2,264千円によるものであります。
(4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した（重要な会計上の見積り）の記載について重要な変更はありません。
(5）経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標
当中間会計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標について重要な変更はありません。
(6）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間会計期間において、当社の優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(7）財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
当中間会計期間において、当社が定めている財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針について重要な変更はありません。
(8）研究開発活動
該当事項はありません。
(9）主要な設備
当中間会計期間に完了した主な設備の新設等はありません。
また、当中間会計期間において、新たに確定した主要な設備の新設等の計画はありません。
(10）従業員数
当中間会計期間において、従業員数の著しい増減はありません。
(11）生産、受注及び販売の実績
当中間会計期間において、生産、受注及び販売実績の著しい増減はありません。
当中間会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第２四半期報告書_20240813122348
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 7,285,420 |
| 計 | 7,285,420 |
| 種類 | 中間会計期間末 現在発行数（株） （2024年６月30日） |
提出日現在発行数 （株） （2024年８月13日） |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 2,080,555 | 2,080,555 | 東京証券取引所 グロース市場 |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式です。なお、１単元の株式数は100株となります。 |
| 計 | 2,080,555 | 2,080,555 | － | － |
（注）１．提出日現在の発行数には、2024年８月１日からこの半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
２．2020年11月30日付の取締役会で決議いたしました第６回新株予約権のうち当社元従業員１名に付与された100個のストックオプションについて、当社は、2023年６月２日に、同人からの行使請求に基づき株式100株を発行いたしましたが、その後、同発行が第６回新株予約権発行要項記載の行使条件に違反した法的に無効なものであることが判明いたしました。この100株については、無効な株式発行によるものであるとして、登記の是正（抹消）のための手続が完了しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年１月１日～ 2024年６月30日（注） |
4,600 | 2,080,555 | 138 | 759,266 | 138 | 759,266 |
（注） 新株予約権の行使による増加であります。
| 2024年６月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式 （自己株式を 除く。）の 総数に対する 所有株式数の 割合（％） |
| 株式会社ハイアンドドライ | 東京都港区南青山３丁目８-40 | 419,000 | 20.13 |
| YJ２号投資事業組合 | 東京都千代田区紀尾井町１-３ | 113,970 | 5.47 |
| 平良 真人 | 東京都渋谷区 | 112,200 | 5.39 |
| NVCC８号投資事業有限責任組合 | 東京都千代田区丸の内２丁目４-１ | 89,250 | 4.28 |
| 武井 哲也 | 東京都渋谷区 | 82,000 | 3.94 |
| 山家 秀一 | 東京都江戸川区 | 80,500 | 3.86 |
| HSアセットマネジメント株式会社 | 東京都港区赤坂６丁目19-54 | 71,200 | 3.42 |
| DX Ventures株式会社 | 東京都渋谷区大山町28-７ | 71,200 | 3.42 |
| エスファイブ１号投資事業有限責任組合 | 東京都渋谷区恵比寿１丁目19-19 | 60,606 | 2.91 |
| 株式会社ソニー・ミュージックエンタテインメント | 東京都千代田区六番町４-５ | 60,606 | 2.91 |
| 計 | － | 1,160,532 | 55.77 |
（注）１．自己株式は所有しておりません。
２．株式会社ハイアンドドライは、当社代表取締役CEOである平良真人氏が株式を保有する資産管理会社であります。
３．HSアセットマネジメント株式会社は、当社取締役である下川弘樹氏が株式を保有する資産管理会社であります。
４．DX Ventures株式会社は、当社取締役である野澤俊通氏が株式を保有する資産管理会社であります。
| 2024年６月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 2,079,300 | 20,793 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式です。なお、１単元の株式数は100株となります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 1,255 | － | － |
| 発行済株式総数 | 2,080,555 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 20,793 | － |
（注）2020年11月30日付の取締役会で決議いたしました第６回新株予約権のうち当社元従業員１名に付与された100個のストックオプションについて、当社は、2023年６月２日に、同人からの行使請求に基づき株式100株を発行いたしましたが、その後、同発行が第６回新株予約権発行要項記載の行使条件に違反した法的に無効なものであることが判明いたしました。この100株については、無効な株式発行によるものであるとして、登記の是正（抹消）のための手続が完了しております。
該当事項はありません。
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当中間会計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
(1）退任役員
| 役職名 | 氏名 | 退任年月日 |
|---|---|---|
| 取締役CFO コーポレート本部長 |
森 茂樹 | 2024年３月31日 （辞任による退任） |
(2）異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性7名 女性1名（役員のうち女性の比率12.5％）
第２四半期報告書_20240813122348
１ 中間財務諸表の作成方法について
当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、財務諸表等規則第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2024年１月１日から2024年６月30日まで）に係る中間財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。
３ 中間連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2023年12月31日） |
当中間会計期間 （2024年６月30日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,518,130 | 1,374,658 |
| 受取手形及び売掛金 | 437,017 | 371,322 |
| 商品 | 3,862 | 860 |
| その他 | 54,364 | 91,890 |
| 貸倒引当金 | △4,328 | △747 |
| 流動資産合計 | 2,009,048 | 1,837,985 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 183,670 | 168,853 |
| 無形固定資産 | 2,172 | 45,222 |
| 投資その他の資産 | ||
| 敷金 | 171,337 | 171,337 |
| 長期未収入金 | ※ 74,489 | ※ 74,489 |
| その他 | 1,001 | 1,138 |
| 貸倒引当金 | ※ △74,489 | ※ △74,489 |
| 投資その他の資産合計 | 172,338 | 172,475 |
| 固定資産合計 | 358,180 | 386,551 |
| 資産合計 | 2,367,229 | 2,224,537 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 700,536 | 598,035 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 16,800 | 4,320 |
| 未払金 | 160,486 | 131,062 |
| 未払法人税等 | 5,360 | 8,470 |
| 前受金 | 882,012 | 1,001,690 |
| 賞与引当金 | 1,335 | 2,070 |
| その他 | 93,236 | 123,537 |
| 流動負債合計 | 1,859,766 | 1,869,187 |
| 固定負債 | ||
| 繰延税金負債 | 1,412 | 1,375 |
| 資産除去債務 | 78,044 | 78,257 |
| その他 | 4,513 | 2,211 |
| 固定負債合計 | 83,970 | 81,844 |
| 負債合計 | 1,943,736 | 1,951,031 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 759,128 | 759,266 |
| 資本剰余金 | 949,022 | 949,160 |
| 利益剰余金 | △1,284,658 | △1,434,921 |
| 株主資本合計 | 423,492 | 273,505 |
| 純資産合計 | 423,492 | 273,505 |
| 負債純資産合計 | 2,367,229 | 2,224,537 |
| （単位：千円） | ||
| 前中間会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
| 売上高 | 1,898,676 | 1,991,488 |
| 売上原価 | 1,124,463 | 1,174,647 |
| 売上総利益 | 774,213 | 816,840 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 991,320 | ※１ 966,390 |
| 営業損失（△） | △217,106 | △149,550 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 9 | 7 |
| 広告収入 | 29 | 944 |
| 為替差益 | - | 103 |
| その他 | 144 | 944 |
| 営業外収益合計 | 183 | 2,000 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 433 | 159 |
| 貸倒引当金繰入額 | 11,775 | - |
| 為替差損 | 252 | - |
| 営業外支払手数料 | - | 2,000 |
| 雑損失 | - | 2,000 |
| その他 | - | 1 |
| 営業外費用合計 | 12,461 | 4,160 |
| 経常損失（△） | △229,385 | △151,709 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | - | 2,761 |
| 新株予約権戻入益 | 38 | - |
| 特別利益合計 | 38 | 2,761 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | 10,779 | - |
| 特別調査費用 | ※２ 190,732 | - |
| 固定資産除却損 | - | 0 |
| 特別損失合計 | 201,511 | 0 |
| 税引前中間純損失（△） | △430,858 | △148,948 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,351 | 1,351 |
| 法人税等調整額 | △697 | △36 |
| 法人税等合計 | 653 | 1,314 |
| 中間純損失（△） | △431,512 | △150,262 |
| （単位：千円） | ||
| 前中間会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前中間純損失（△） | △430,858 | △148,948 |
| 減価償却費 | 18,411 | 18,740 |
| 減損損失 | 10,779 | - |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △4,542 | △3,580 |
| 受取利息及び受取配当金 | △9 | △7 |
| 支払利息 | 433 | 159 |
| 固定資産除却損 | - | 0 |
| 固定資産売却益 | - | △2,761 |
| 新株予約権戻入益 | △38 | - |
| 特別調査費用 | 190,732 | - |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 204,894 | 65,695 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △787 | 3,002 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △93,608 | △102,500 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 6,844 | 119,678 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 49,718 | △30,089 |
| その他 | △56,927 | 905 |
| 小計 | △104,957 | △79,708 |
| 利息及び配当金の受取額 | 8 | 6 |
| 利息の支払額 | △433 | △159 |
| 法人税等の支払額 | △2,697 | △2,697 |
| 特別調査費用の支払額 | △21,079 | - |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △129,159 | △82,558 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △13,498 | △2,376 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △3,163 | △43,931 |
| その他 | △46,635 | △137 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △63,297 | △46,445 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △14,560 | △12,480 |
| リース債務の返済による支出 | △2,228 | △2,264 |
| 株式の発行による収入 | 247 | 276 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △16,541 | △14,468 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | - | - |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △208,998 | △143,472 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,832,762 | 1,508,130 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※ 1,623,763 | ※ 1,364,658 |
※ 前中間会計期間において、当社元従業員３名が行った不適切発注に関連した長期未収入金に対して全額貸倒引当金を計上しております。
（前事業年度）
長期未収入金 74,489千円
貸倒引当金 △74,489千円
（当中間会計期間）
長期未収入金 74,489千円
貸倒引当金 △74,489千円
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前中間会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
| 給与手当 | 347,945千円 | 416,246千円 |
| 減価償却費 | 18,411 〃 | 18,283 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | △4,259 〃 | △3,580 〃 |
※２ 前中間会計期間において、不適切発注事案に関連して発生した独立調査委員会等による調査費用等を特別調査費用として計上しております。
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前中間会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,633,764千円 | 1,374,658千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △10,000 〃 | △10,000 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 1,623,763千円 | 1,364,658千円 |
Ⅰ 前中間会計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間会計期間（自 2023年１月１日 至 2023年６月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | ||||
| 報告セグメント | 中間 損益計算書 計上額 |
|||
| ファンビジネス プラットフォーム 事業 |
デジタル マーケティング事業 |
計 | ||
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 1,308,804 | 589,872 | 1,898,676 | 1,898,676 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - |
| 計 | 1,308,804 | 589,872 | 1,898,676 | 1,898,676 |
| セグメント損失（△） | △136,892 | △80,214 | △217,106 | △217,106 |
（注） セグメント損失の合計は、中間損益計算書の営業損失と一致しております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「ファンビジネスプラットフォーム事業」セグメントにおいて、事業用資産に係る固定資産の減損損失を10,779千円計上しております。
Ⅱ 当中間会計期間（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | ||||
| 報告セグメント | 中間 損益計算書 計上額 |
|||
| ファンビジネス プラットフォーム 事業 |
デジタル マーケティング事業 |
計 | ||
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 1,457,450 | 534,038 | 1,991,488 | 1,991,488 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - |
| 計 | 1,457,450 | 534,038 | 1,991,488 | 1,991,488 |
| セグメント損失（△） | △64,640 | △84,909 | △149,550 | △149,550 |
（注） セグメント損失の合計は、中間損益計算書の営業損失と一致しております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
| 前中間会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|
| ファンビジネスプラットフォーム事業 | 1,308,804 | 1,457,450 |
| 月額利用料金 | 704,127 | 805,945 |
| ポイント収益及びその他売上 | 604,676 | 651,504 |
| デジタルマーケティング事業 | 589,872 | 534,038 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,898,676 | 1,991,488 |
| その他の収益 | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 1,898,676 | 1,991,488 |
１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前中間会計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年６月30日） |
当中間会計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
|---|---|---|
| １株当たり中間純損失（△） | △208円04銭 | △72円27銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 中間純損失（△）（千円） | △431,512 | △150,262 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る中間純損失（△）（千円） | △431,512 | △150,262 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 2,074,137 | 2,079,317 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。
２．2020年11月30日付の取締役会で決議いたしました第６回新株予約権のうち当社元従業員１名に付与された100個のストックオプションについて、当社は、2023年６月２日に、同人からの行使請求に基づき株式100株を発行いたしましたが、その後、同発行が第６回新株予約権発行要項記載の行使条件に違反した法的に無効なものであることが判明いたしました。この100株については、無効な株式発行によるものであるとして、登記の是正（抹消）のための手続が完了しております。
該当事項はありません。
第２四半期報告書_20240813122348
該当事項はありません。
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