Interim / Quarterly Report • Aug 8, 2024
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年８月８日 |
| 【中間会計期間】 | 第81期中（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日） |
| 【会社名】 | カゴメ株式会社 |
| 【英訳名】 | KAGOME CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 山口 聡 |
| 【本店の所在の場所】 | 名古屋市中区錦三丁目14番15号 |
| 【電話番号】 | (052)951－3571 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務執行役員CFO 佐伯 健 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 名古屋市中区錦三丁目14番15号 |
| 【電話番号】 | (052)951－3571 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務執行役員CFO 佐伯 健 |
| 【縦覧に供する場所】 | カゴメ株式会社 東京本社 (東京都中央区日本橋浜町三丁目21番１号(日本橋浜町Fタワー13階)) カゴメ株式会社 大阪支店 (大阪市淀川区宮原三丁目５番36号(新大阪トラストタワー15階)) 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 株式会社名古屋証券取引所 (名古屋市中区栄三丁目８番20号) |
E00444 28110 カゴメ株式会社 KAGOME CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true cte 2024-01-01 2024-06-30 Q2 2024-12-31 2023-01-01 2023-06-30 2023-12-31 1 false false false E00444-000 2024-08-08 E00444-000 2024-08-08 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00444-000 2024-04-01 2024-06-30 E00444-000 2024-06-30 E00444-000 2024-06-30 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E00444-000 2024-06-30 jpigp_cor:EffectivePortionOfCashFlowHedgesIFRSMember E00444-000 2024-06-30 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E00444-000 2024-06-30 jpigp_cor:ExchangeDifferencesOnTranslationOfForeignOperationsIFRSMember E00444-000 2024-06-30 jpigp_cor:FinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeIFRSMember E00444-000 2024-06-30 jpcrp040300-q2r_E00444-000:HedgingCostIFRSMember E00444-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E00444-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E00444-000 2024-06-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E00444-000 2024-06-30 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| 回次 | | 第80期
中間連結会計期間 | 第81期
中間連結会計期間 | 第80期 |
| 会計期間 | | 自 2023年１月１日
至 2023年６月30日 | 自 2024年１月１日
至 2024年６月30日 | 自 2023年１月１日
至 2023年12月31日 |
| 売上収益 | (百万円) | 105,323 | 148,242 | 224,730 |
| (第２四半期連結会計期間) | (57,313) | (80,863) |
| 営業利益 | (百万円) | 8,911 | 25,295 | 17,472 |
| 税引前中間(当期)利益 | (百万円) | 8,679 | 23,742 | 16,489 |
| 親会社の所有者に帰属する
中間(当期)利益 | (百万円) | 5,189 | 17,777 | 10,432 |
| (第２四半期連結会計期間) | (3,155) | (6,004) |
| 親会社の所有者に帰属する
中間(当期)包括利益 | (百万円) | 12,637 | 33,051 | 18,919 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | (百万円) | 127,502 | 158,996 | 132,265 |
| 資産合計 | (百万円) | 237,483 | 361,840 | 265,648 |
| 基本的１株当たり中間
(当期)利益 | (円) | 60.29 | 206.43 | 121.17 |
| (第２四半期連結会計期間) | (36.66) | (69.72) |
| 希薄化後１株当たり中間
(当期)利益 | (円) | 60.18 | 206.12 | 120.98 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | (％) | 53.7 | 43.9 | 49.8 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | 9,049 | 26,802 | 4,617 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △2,537 | △40,749 | △6,056 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △3,330 | 1,866 | 15,626 |
| 現金及び現金同等物の中間期末
(期末)残高 | (百万円) | 25,117 | 24,544 | 36,010 |
(注) １ 当社は要約中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 上記指標は、国際会計基準(IFRS)により作成した要約中間連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
３ 第81期中間連結会計期間において、Ingomar Packing Company, LLC(以下、Ingomar)の持分を追加取得し、連結子会社化したことにより、売上収益等が増加しております。詳細は「第２ 事業の状況 ２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」をご参照ください。
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動は、以下のとおりであります。
（国際事業関連）
2024年1月に、全額出資子会社のKAGOME USA HOLDINGS INC.(以下、KUH)への出資を通じて、持分法適用関連会社であるIngomarの持分を追加取得しました。これにより同社は当社グループの連結子会社となりました。
この結果、2024年６月30日現在、当社グループは、当社、子会社40社、関連会社３社により構成されることとなりました。
なお、当中間連結会計期間において、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況 要約中間連結財務諸表に関する注記事項 ５.セグメント情報」の「(2)報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。
0102010_honbun_0116647253607.htm
当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 業績の状況
当社は2022年12月期から４年間を対象とする中期経営計画のもと、「食を通じて社会課題の解決に取り組み、持続的に成長できる強い企業」を目指しております。基本戦略である「４つのアクション（①野菜摂取に対する行動変容の促進 ②ファンベースドマーケティングへの変革 ③オーガニック・インオーガニック、両面での成長追求 ④グループ経営基盤の強化と挑戦する風土の醸成）の有機的連携による持続的成長の実現」に取り組み、さらなる企業価値の向上に努めてまいります。
当中間連結会計期間（2024年１月１日から2024年６月30日）は、トマト加工品を中心とした世界的な原材料価格の高騰が継続いたしました。日本国内においては、物価上昇による生活者の節約志向の高まりなどを受け、景気の先行きは依然として不透明な状況が続きました。
このような状況の下、国内加工食品事業においては、主要原材料をはじめ製造費用の増加を受け、野菜飲料やトマト調味料など一部製品の出荷価格を改定しました。これに対し、需要の落ち込みを最小限に抑えるべく積極的な需要喚起策に取り組みました。この結果、販売数量の減少を想定よりも抑えることができ、増収増益となりました。
国際事業においては、トマトペーストの販売価格の上昇、フードサービス企業向けの販売が好調に推移しました。また、インオーガニックの成長として、持分法適用会社であったIngomar Packing Company, LLC（以下、Ingomar）の持分を2024年１月に追加取得し、連結子会社化したことにより、売上収益が純増となりました。この結果、国際事業は増収増益となりました。なお、取得日直前に保有していたIngomar持分を取得日における公正価値で再測定した結果、93億23百万円の段階取得に係る差益を、「その他の収益」に計上しました。
当中間連結会計期間の連結業績の前年同期比並びにIngomar子会社化に伴う影響は以下の通りです。
（単位：百万円）
| 連結 | ||||
| 前中間連結 会計期間 |
当中間連結 会計期間 |
増減 | ||
| 内、Ingomar 連結子会社化 影響※ |
||||
| 売上収益 | 105,323 | 148,242 | 42,918 | 26,762 |
| 事業利益 | 8,828 | 16,059 | 7,230 | 1,070 |
| 営業利益 | 8,911 | 25,295 | 16,383 | 10,323 |
| 親会社の所有者に帰属する 中間利益 |
5,189 | 17,777 | 12,588 | 9,434 |
※Ingomar連結子会社化影響は、当期の同社業績に、連結財務諸表作成上必要な調整を加え、前年同期に計上した同社の持分法投資損益を差し引いております。なお、取得した資産及び引き受けた負債について、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、その後の損益認識含め、現時点で入手可能な情報に基づき、暫定的に算定をしております。
以上により、当中間連結会計期間の売上収益は、前年同期比40.7％増の1,482億42百万円、事業利益は前年同期比81.9％増の160億59百万円となりました。営業利益は、前年同期比2.8倍の252億95百万円、親会社の所有者に帰属する中間利益は前年同期比3.4倍の177億77百万円となりました。
※ 事業利益は、売上収益から売上原価並びに販売費及び一般管理費を控除し、持分法による投資損益を加えた、経常的な事業の業績を測る利益指標です。
セグメント別の業績の概況は次の通りであります。
当中間連結会計期間にIngomarを連結子会社化したことを契機に、セグメントの管理区分の見直しを行いました。この結果、国際事業の内訳として「トマト他一次加工」、「トマト他二次加工」を新たに開示しております。また、「国内農事業」及び、国際事業に含まれていた「種苗の生産・販売事業」を「その他」へ集約いたしました。
なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。
(単位：百万円)
| セグメントの名称 | 売上収益 | 事業利益（△は損失） | |||||
| 前中間連結 会計期間 |
当中間連結 会計期間 |
増減 | 前中間連結 会計期間 |
当中間連結 会計期間 |
増減 | ||
| 飲料 | 35,537 | 39,703 | 4,165 | 3,475 | 4,929 | 1,453 | |
| 通販 | 5,820 | 5,708 | △111 | 255 | 267 | 12 | |
| 食品他 | 24,330 | 27,271 | 2,941 | 1,537 | 2,682 | 1,144 | |
| 国内加工食品事業 計 | 65,688 | 72,683 | 6,995 | 5,268 | 7,879 | 2,611 | |
| トマト他一次加工※１ | 10,779 | 39,821 | 29,042 | 1,997 | 4,219 | 2,222 | |
| トマト他二次加工※２ | 26,759 | 36,721 | 9,962 | 2,630 | 4,431 | 1,800 | |
| 調整額 | △117 | △383 | △266 | △197 | △98 | 98 | |
| 国際事業 計 | 37,420 | 76,159 | 38,738 | 4,430 | 8,552 | 4,121 | |
| その他 | 10,315 | 12,100 | 1,785 | 154 | 1,345 | 1,190 | |
| 調整額 | △8,101 | △12,701 | △4,600 | △1,025 | △1,718 | △693 | |
| 合計 | 105,323 | 148,242 | 42,918 | 8,828 | 16,059 | 7,230 |
※１トマト他一次加工：農作物を加工した、ペーストなどの製造・販売
※２トマト他二次加工：主に、農作物の一次加工品に調味料などを加えて加工した、ピザソースなどの製造・販売
＜国内加工食品事業＞
国内加工食品事業では、飲料や調味料等の製造・販売を手掛けております。
当事業における売上収益は、前年同期比10.6％増の726億83百万円、事業利益は、前年同期比49.6％増の78億79百万円となりました。
[飲料：「野菜生活100」シリーズ、トマトジュース、野菜一日これ一本、他]
飲料カテゴリーは、トマトジュースにおいて、血圧・コレステロールが気になる健康関心層に加え、美容関心層の新規ユーザーを獲得したことにより、好調に推移しました。
「野菜生活100」シリーズは、「野菜生活100 レモンサラダ」など新商品の発売や、「朝を味方に。」をテーマとした需要促進策が一定の効果をもたらしました。
以上により、同カテゴリーの売上収益は、前年同期比11.7％増の397億３百万円、事業利益は、前年同期比41.8％増の49億29百万円となりました。
[通販：野菜飲料、サプリメント、スープ等の通信販売]
通販カテゴリーでは、主に、野菜飲料、サプリメント、スープなどの製造・販売を行う通信販売「健康直送便」を手掛けております。
通販カテゴリーは、スープが好調に推移したものの、サプリメントをはじめとする定期顧客数が前年を下回りました。
以上により、同カテゴリーの売上収益は、前年同期比1.9％減の57億８百万円となりました。事業利益は、広告宣伝費の抑制などにより、前年同期比5.0％増の２億67百万円となりました。
[食品他：トマトケチャップ、トマト調味料、ソース、贈答品、他]
食品カテゴリーは、価格改定後のトマトケチャップ需要の落ち込みに対し「焼きケチャップ」などのメニュー情報発信と販促活動を強化したことにより、好調に推移しました。
業務用カテゴリーは、価格改定後も外食需要の高まりなどにより、好調に推移しました。
ギフト・特販カテゴリーは、長期保存可能な備蓄用製品の販売が好調に推移しました。
以上により、食品他カテゴリーの売上収益は、前年同期比12.1％増の272億71百万円、事業利益は、増収により前年同期比74.5％増の26億82百万円となりました。
＜国際事業＞
国際事業では、農業生産、商品開発、加工、販売を展開しております。
当事業における売上収益は、前年同期比2.0倍の761億59百万円、事業利益は、前年同期比93.0％増の85億52百万円となりました。
[トマト他一次加工：トマトペースト、ダイストマト、にんじん汁、冷凍地中海野菜、他]
トマト他一次加工は、米国、欧州、豪州においてトマトペーストやダイストマト等の製造、販売を手掛けております。
トマト一次加工品は、世界的な需給の逼迫を受け、市場価格の高騰が継続いたしました。
米国においては、「米国事業の更なる成長」「トマト加工事業のグローバルネットワークの拡充」「持続可能なトマト加工事業構築」を目的にIngomarを連結子会社化し、事業を拡大しました。欧州のHolding da Industria Transformadora do Tomate, SGPS S.A.（以下、HIT）、及び豪州のKagome Australia Pty Ltd.（以下、KAU）においては、販売価格の上昇により増収となりました。
以上により、トマト他一次加工の売上収益は、前年同期比3.7倍の398億21百万円、事業利益は、前年同期比2.1倍の42億19百万円となりました。
[トマト他二次加工：ピザソース、バーベキューソース、トマトケチャップ、他]
トマト他二次加工は、米国、欧州、豪州、台湾、インドにおいて主としてフードサービス企業向けにピザソースやバーベキューソース、トマトケチャップ等の製造、販売を手掛けております。
トマト他二次加工品においては、世界的な原材料やエネルギーを始めとしたコストの増加に伴い、一部商品の価格改定を実施しました。
米国のKAGOME INC．をはじめ、各地域において、フードサービス企業向けの販売が好調に推移しました。
以上により、トマト他二次加工の売上収益は、前年同期比37.2％増の367億21百万円、事業利益は、前年同期比68.5％増の44億31百万円となりました。
＜その他＞
その他には、国内農事業、種苗の生産・販売、並びに新品種・栽培技術などの開発、不動産事業、業務受託事業、新規事業等が含まれております。
売上収益は、前年同期比17.3％増の121億円、事業利益は、前年同期比8.7倍の13億45百万円となりました。
なお、当中間連結会計期間より、その他に含めることとした「国内農事業」について、売上収益は前年同期比1.5％増の53億11百万円、事業利益は前年同期比9.8倍の5億79百万円となりました。
(2) 財政状態の状況
当中間連結会計期間は、資産合計につきましては、前期末に比べ961億91百万円増加いたしました。
流動資産につきましては、前期末に比べ373億14百万円増加いたしました。
これは、主にIngomarの連結子会社化などにより「棚卸資産」が298億82百万円、「営業債権及びその他の債権」が147億76百万円、それぞれ増加したことによります。なお「現金及び現金同等物」はIngomarの持分追加取得に伴う支出などにより、114億65百万円減少いたしました。
非流動資産につきましては、前期末に比べ588億77百万円増加いたしました。これは、主にIngomarの連結子会社化に伴い、「無形資産」が391億15百万円、「有形固定資産」が226億30百万円増加したことなどによります。なお、同社は子会社化に伴い持分法適用の対象外となったことから、「持分法で会計処理されている投資」が59億63百万円減少しております。
負債につきましては、前期末に比べ466億88百万円増加いたしました。
これは、主にIngomarの持分追加取得に伴う「借入金」が305億39百万円、Ingomarの連結子会社化などにより「繰延税金負債」が95億5百万円、「営業債務及びその他の債務」が67億89百万円、それぞれ増加したことによります。
資本につきましては、前期末に比べ495億２百万円増加いたしました。これは、「親会社の所有者に帰属する中間利益」により177億77百万円、「非支配株主持分」が227億72百万円、「その他の資本の構成要素」が132億３百万円それぞれ増加したことによります。一方で、剰余金の配当により35億36百万円減少しております。
この結果、親会社所有者帰属持分比率は43.9％、１株当たり親会社所有者帰属持分は1,846円19銭となりました。
(3) キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間における現金及び現金同等物は、245億44百万円となり、前連結会計年度末比で114億65百万円減少しました。各キャッシュ・フローの状況は次のとおりです。
営業活動によるキャッシュ・フローは、268億2百万円の純収入（前年同期は90億49百万円の純収入）となりました。これは、主に税引前中間利益が237億42百万円となったこと、減価償却費及び償却費が61億25百万円となったこと、棚卸資産が247億96百万円減少したこと、（以上、キャッシュの純収入）、Ingomarの持分段階取得に係る既存出資持分の時価評価益が93億23百万円となったこと、営業債権及びその他の債権が44億92百万円増加したこと、営業債務及びその他の債務が69億66百万円減少したこと、法人所得税等の支払いにより40億35百万円支出したこと(以上、キャッシュの純支出）などによります。
投資活動によるキャッシュ・フローは、407億49百万円の純支出（前年同期は25億37百万円の純支出）となりました。これは、主にIngomarの持分追加取得に伴い360億46百万円支出したこと、有形固定資産及び無形資産の取得により48億96百万円支出したことによります。
財務活動によるキャッシュ・フローは、18億66百万円の純収入（前年同期は33億30百万円の純支出）となりました。これは、長期借入金の返済により49億60百万円、配当金の支払いにより35億26百万円、HITの持分追加取得により12億91百万円、社債の償還により10億円それぞれ支出があったものの、短期借入の増加により121億18百万円収入があったことによります。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当中間連結会計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
なお、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針の概要は以下のとおりであります。
① 基本方針の内容
当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社グループの事業特性、並びに当社の企業価値の源泉を十分理解し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を中長期的に確保し、向上させることができる者であることが必要と考えております。当社の株式について、特定の買付者による大量取得行為が行われる場合に、株主の皆さまが当社の株式を売却されるか否かは、最終的には株主の皆さまのご判断に委ねられるべきものと考えられますが、その前提として、株主の皆さまに適切かつ十分な情報をご提供したうえで、ご判断を頂くために適切かつ十分な期間と機会を確保することが重要と考えております。当社は、2021年開催の第77回定時株主総会終結のときをもって「当社株式の大量取得行為に関する対応方針（買収防衛策）」を継続しない旨を決定し現在に至っておりますが、当社株式の大量買付を行おうとする者に対しては、大量買付行為の是非を株主の皆さまが適切に判断するために必要かつ十分な情報の提供を求め、あわせて当社取締役会の意見等を開示し、株主の皆さまの検討のための時間と情報の確保に努める等、金融商品取引法、会社法及びその他関係法令に基づき、適切な措置を講じてまいります。
② 基本方針の実現に資する特別な取り組み
a.企業価値向上への取り組み
当社は、長期ビジョンや2025年のありたい姿の達成に向け、中期経営計画を策定し、経営課題に取り組むことで企業価値の向上を図ってまいります。
b.コーポレート・ガバナンスの強化に向けた取り組み
当社では、コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方に基づき、体制の整備・運用を行うことで、経営の客観性、透明性を高め、高度なアカウンタビリティを実現し、真の「開かれた企業」を目指してまいります。
③ 本取り組みに対する当社取締役会の判断及びその理由
本取り組みは、前述のとおり、基本方針の実現のため、当社の企業価値及び株主共同の利益を確保・向上させるために取り組むものであります。
このため、当社取締役会は、本取り組みが基本方針に沿い、株主の皆様共同の利益を損なうものではなく、当社役員の地位の維持を目的とするものではないと判断しております。
(5) 研究開発活動
当中間連結会計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、23億51百万円であります。
なお、当中間連結会計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当中間連結会計期間において、新たに締結した重要な契約は次のとおりであります。
（Ingomarの持分追加取得（連結子会社化）等）
当社は、2024年１月26日開催の取締役会において、全額出資子会社のKUHへの出資を通じて、当社グループの持分法適用関連会社であるIngomarの持分を追加取得することを決議し、同日付でIngomarを連結子会社化しました。
あわせて同日付で自己株式処分に係る発行登録をしております。
0103010_honbun_0116647253607.htm
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 279,150,000 |
| 計 | 279,150,000 |
| 種類 | 中間会計期間 末現在発行数(株) (2024年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2024年８月８日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 94,366,944 | 93,886,944 | 東京証券取引所 (プライム市場) 名古屋証券取引所 (プレミア市場) |
単元株式数 100株 |
| 計 | 94,366,944 | 93,886,944 | ― | ― |
(注) １ 2024年6月14日付の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを決議し、2024年7月31日に自己株式480,000株の消却を行いました。これにより、提出日現在の発行済株式総数は93,886,944株となっております。
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2024年１月１日～ 2024年６月30日 |
－ | 94,366,944 | － | 19,985 | － | 23,733 |
(注) １ 2024年6月14日付の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを決議し、2024年7月31日に自己株式480,000株の消却を行いました。これにより、提出日現在の発行済株式総数は93,886,944株となっております。 #### (5) 【大株主の状況】
2024年６月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の総数に対する 所有株式数の 割合(％) |
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱ | 東京都港区赤坂１丁目８番１号 赤坂インターシティAIR | 11,084 | 12.85 |
| ダイナパック㈱ | 愛知県名古屋市中区錦３丁目14番15号 | 4,379 | 5.08 |
| ㈱日本カストディ銀行 | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 1,915 | 2.22 |
| 蟹江利親 | 愛知県東海市 | 1,412 | 1.64 |
| JP MORGAN CHASE BANK 385781 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | 25 BANK STREET, CANARY WHARF, LONDON,E14 ５JP,UNITED KINGDOM （東京都港区港南２丁目15番１号 品川インターシティA棟） | 1,101 | 1.28 |
| STATE STREET BANK WEST CLIENT - TREATY 505234（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） |
1776 HERITAGE DRIVE，NORTH QUINCY, MA 02171，U．S．A．（東京都港区港南２丁目15番１号 品川インターシティA棟） | 1,083 | 1.26 |
| カゴメ社員持株会 | 愛知県名古屋市中区錦３丁目14番15号 | 985 | 1.14 |
| カゴメ取引先持株会 | 東京都中央区日本橋浜町３丁目21番１号 | 951 | 1.10 |
| 佐野眞一 | 愛知県東海市 | 826 | 0.96 |
| 蟹江睦久 | 東京都目黒区 | 810 | 0.94 |
| 計 | － | 24,550 | 28.46 |
(注) １ 上記のほか、自己株式8,116千株(8.60％)があります。
２ 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次の通りであります。
| ㈱日本カストディ銀行 | 1,915千株 |
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱ | 11,084千株 |
なお、「日本マスタートラスト信託銀行㈱」が所有する11,084千株には「役員報酬BIP信託口」の信託財産として保有する128千株、「みらいやさい財団信託口」の信託財産として保有する940千株を含めております。
2024年６月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
(自己保有株式)
| 普通株式 | 8,116,900 |
―
単元株式数 100株
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 86,125,500 |
861,255
同上
単元未満株式
| 普通株式 | 124,544 |
―
―
発行済株式総数
94,366,944
―
―
総株主の議決権
―
861,255
―
(注) １ 上記「完全議決権株式（自己株式等）」のほか、要約中間連結財務諸表に自己株式として認識している「日本マスタートラスト信託銀行㈱（役員報酬BIP信託口）」(以下、役員報酬BIP信託口)保有の当社株式が128,904株あります。
なお、当該株式数は上記「完全議決権株式（その他）」及び「単元未満株式」の欄に含まれております。
２ 「完全議決権株式(その他)」の中には、証券保管振替機構名義の株式が200株(議決権２個)含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2024年６月30日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) カゴメ株式会社 |
名古屋市中区錦三丁目14番15号 | 8,116,900 | ― | 8,116,900 | 8.60 |
| 計 | ― | 8,116,900 | ― | 8,116,900 | 8.60 |
(注) １ 上記のほか、要約中間連結財務諸表に自己株式として認識している役員報酬BIP信託口保有の当社株式が 128,904株あります。
なお、当該株式数は「①発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」及び「単元未満株式」の欄に含まれております。 ### ２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当中間会計期間における役員の異動は、次の通りであります。
(1) 新任役員
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数（株） | |
| 取締役執行役員 | 葉 色 義 久 | 1967年10月６日 | 1990年４月 2013年４月 2016年４月 2019年４月 2020年10月 2021年４月 2024年３月 |
当社入社 Kagome Australia Pty Ltd.取締役 当社国際事業本部グローバル品質保証部長 当社生産調達本部調達部長 当社生産調達本部長(現任) 当社執行役員(現任) 当社取締役(現任) |
(注)１ | 700 |
| 取締役執行役員 | 奥 谷 晴 信 | 1968年３月17日 | 1990年４月 2013年11月 2014年３月 2015年10月 2016年４月 2021年11月 2022年４月 2024年３月 2024年４月 |
当社入社 当社アジア事業カンパニー企画調整室長 当社アジア事業カンパニーCFO 兼 企画調整室長 当社グローバルコンシューマー事業部企画調整室長 当社国際事業本部企画管理室長 当社経営企画室長 兼 米国成長戦略プロジェクト室長 当社執行役員(現任) 当社取締役(現任) 当社コーポレート企画本部長 兼 経営企画室長(現任) |
(注)１ | 1,500 |
| 監査等委員である取締役 | 高 野 仁 | 1964年６月５日 | 1988年４月 2005年４月 2008年６月 2008年６月 2009年４月 2010年４月 2014年10月 2016年４月 2017年10月 2018年10月 2023年10月 2024年３月 |
当社入社 当社野菜飲料ビジネス・ユニットディレクター 当社執行役員(現任) 当社飲料ビジネス・ユニットディレクター 当社コンシューマー事業本部商品企画部長 当社アジア事業カンパニー事業統括部長 当社通販事業本部長 当社名古屋支店長 当社経営企画本部長 当社SCM本部長 当社社長付特命担当 当社監査等委員である取締役(現任) |
(注)２ | 12,200 |
(注)１ 取締役の任期は、2023年12月期に係る定時株主総会終結の日から2024年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
２ 監査等委員である取締役の任期は、2023年12月期に係る定時株主総会終結の日から2025年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
(2) 退任役員
| 役職名 | 氏名 | 退任年月日 |
| 取締役専務執行役員 | 橋本 隆 | 2024年３月26日 |
| 監査等委員である取締役 | 児玉 弘仁 | 2024年３月26日 |
(3) 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性6名 女性3名(役員のうち女性の比率33.3％)
当社の要約中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」)第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下、「IAS第34号」)に準拠して作成しております。
当社の中間連結財務諸表は、第一種中間連結財務諸表であります。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2024年４月１日から2024年６月30日まで)及び中間連結会計期間(2024年１月１日から2024年６月30日まで)に係る要約中間連結財務諸表についてPwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。
当社は、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について連結財務諸表等に的確に反映する体制を構築するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、セミナーへ参加しております。
４．IFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備
当社は、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、IFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。
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１ 【要約中間連結財務諸表】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
|
| 資産 | |||
| 流動資産 | |||
| 現金及び現金同等物 | 7 | 36,010 | 24,544 |
| 営業債権及びその他の債権 | 48,426 | 63,203 | |
| 棚卸資産 | 75,198 | 105,080 | |
| 未収法人所得税 | 206 | 218 | |
| その他の金融資産 | 13 | 3,074 | 5,385 |
| その他の流動資産 | 2,534 | 4,333 | |
| 流動資産合計 | 165,451 | 202,765 | |
| 非流動資産 | |||
| 有形固定資産 | 8 | 60,756 | 83,386 |
| 無形資産 | 3,023 | 42,138 | |
| その他の金融資産 | 13 | 20,323 | 23,742 |
| 持分法で会計処理されている投資 | 11,300 | 5,336 | |
| その他の非流動資産 | 3,671 | 4,266 | |
| 繰延税金資産 | 1,121 | 202 | |
| 非流動資産合計 | 100,197 | 159,074 | |
| 資産合計 | 265,648 | 361,840 | |
| 負債及び資本 | |||
| 負債 | |||
| 流動負債 | |||
| 営業債務及びその他の債務 | 36,750 | 43,540 | |
| 借入金 | 49,876 | 80,415 | |
| 1年内償還社債 | 997 | － | |
| 未払法人所得税 | 2,783 | 3,485 | |
| その他の金融負債 | 13 | 903 | 978 |
| その他の流動負債 | 9,118 | 9,322 | |
| 流動負債合計 | 100,430 | 137,743 | |
| 非流動負債 | |||
| 長期借入金 | 13 | 13,911 | 13,237 |
| その他の金融負債 | 13 | 2,739 | 3,027 |
| 退職給付に係る負債 | 5,662 | 5,557 | |
| 引当金 | 1,496 | 1,510 | |
| その他の非流動負債 | 1,261 | 1,607 | |
| 繰延税金負債 | 3,711 | 13,217 | |
| 非流動負債合計 | 28,783 | 38,158 | |
| 負債合計 | 129,213 | 175,901 |
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
|
| 資本 | |||
| 資本金 | 19,985 | 19,985 | |
| 資本剰余金 | 22,756 | 22,003 | |
| 自己株式 | △22,398 | △22,384 | |
| その他の資本の構成要素 | 13,904 | 27,107 | |
| 利益剰余金 | 98,017 | 112,284 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 132,265 | 158,996 | |
| 非支配持分 | 4,170 | 26,942 | |
| 資本合計 | 136,435 | 185,938 | |
| 負債及び資本合計 | 265,648 | 361,840 |
0104020_honbun_0116647253607.htm
(2) 【要約中間連結損益計算書及び要約中間連結包括利益計算書】
【要約中間連結損益計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
| 売上収益 | 5,10 | 105,323 | 148,242 |
| 売上原価 | 68,282 | 98,235 | |
| 売上総利益 | 37,041 | 50,006 | |
| 販売費及び一般管理費 | 11 | 28,942 | 33,937 |
| 持分法による投資損益（△は損失） | 729 | △9 | |
| その他の収益 | 215 | 9,516 | |
| その他の費用 | 133 | 281 | |
| 営業利益 | 8,911 | 25,295 | |
| 金融収益 | 665 | 789 | |
| 金融費用 | 897 | 2,342 | |
| 税引前中間利益 | 8,679 | 23,742 | |
| 法人所得税費用 | 2,640 | 4,511 | |
| 中間利益 | 6,038 | 19,230 | |
| 中間利益の帰属 | |||
| 親会社所有者 | 5,189 | 17,777 | |
| 非支配持分 | 849 | 1,453 | |
| 合計 | 6,038 | 19,230 | |
| 親会社の所有者に帰属する １株当たり中間利益 |
|||
| 基本的１株当たり中間利益(円) | 12 | 60.29 | 206.43 |
| 希薄化後１株当たり中間利益(円) | 12 | 60.18 | 206.12 |
売上総利益から事業利益への調整表
| 売上総利益 | 37,041 | 50,006 | |
| 販売費及び一般管理費 | 28,942 | 33,937 | |
| 持分法による投資損益(△は損失) | 729 | △9 | |
| 事業利益(＊) | 8,828 | 16,059 |
(＊) 事業利益は売上総利益から販売費及び一般管理費を控除し、持分法による投資損益を加えた利益であり、IFRSで定義されている指標ではありませんが、当社の取締役会は事業利益に基づいて事業セグメントの業績を評価しており、当社の経常的な事業業績を測る指標として有用な情報であると考えられるため、要約中間連結損益計算書及び注記「５．セグメント情報」に自主的に開示しております。 【第２四半期連結会計期間】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年６月30日) |
|
| 売上収益 | 57,313 | 80,863 | |
| 売上原価 | 36,782 | 53,204 | |
| 売上総利益 | 20,531 | 27,659 | |
| 販売費及び一般管理費 | 15,522 | 17,541 | |
| 持分法による投資損益（△は損失） | 456 | 50 | |
| その他の収益 | 90 | 68 | |
| その他の費用 | 60 | 76 | |
| 営業利益 | 5,495 | 10,160 | |
| 金融収益 | 364 | 335 | |
| 金融費用 | 559 | 1,133 | |
| 税引前四半期利益 | 5,300 | 9,362 | |
| 法人所得税費用 | 1,561 | 2,430 | |
| 四半期利益 | 3,739 | 6,932 | |
| 四半期利益の帰属 | |||
| 親会社所有者 | 3,155 | 6,004 | |
| 非支配持分 | 583 | 927 | |
| 合計 | 3,739 | 6,932 | |
| 親会社の所有者に帰属する １株当たり四半期利益 |
|||
| 基本的１株当たり四半期利益(円) | 36.66 | 69.72 | |
| 希薄化後１株当たり四半期利益(円) | 36.59 | 69.62 |
売上総利益から事業利益への調整表
| 売上総利益 | 20,531 | 27,659 | |
| 販売費及び一般管理費 | 15,522 | 17,541 | |
| 持分法による投資損益(△は損失) | 456 | 50 | |
| 事業利益(＊) | 5,465 | 10,168 |
(＊) 事業利益は売上総利益から販売費及び一般管理費を控除し、持分法による投資損益を加えた利益であり、IFRSで定義されている指標ではありませんが、当社の取締役会は事業利益に基づいて事業セグメントの業績を評価しており、当社の経常的な事業業績を測る指標として有用な情報であると考えられるため、要約中間連結損益計算書及び注記「５．セグメント情報」に自主的に開示しております。
0104035_honbun_0116647253607.htm
【要約中間連結包括利益計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
| 中間利益 | 6,038 | 19,230 | |
| その他の包括利益(税引後) | |||
| 純損益に振替えられることのない項目 | |||
| 確定給付制度の再測定 | △1 | － | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産の純変動 |
346 | 260 | |
| 持分法適用会社のその他の包括利益 持分 |
5 | 5 | |
| 合計 | 351 | 265 | |
| 純損益に振替えられる可能性のある項目 | |||
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | 4,781 | 6,231 | |
| ヘッジコスト | △184 | 82 | |
| 在外営業活動体の換算差額 | 2,728 | 10,860 | |
| 持分法適用会社のその他の包括利益 持分 |
12 | 25 | |
| 合計 | 7,338 | 17,199 | |
| その他の包括利益(税引後)合計 | 7,689 | 17,464 | |
| 中間包括利益（△は損失） | 13,727 | 36,695 | |
| 中間包括利益の帰属 | |||
| 親会社所有者 | 12,637 | 33,051 | |
| 非支配持分 | 1,089 | 3,643 | |
| 合計 | 13,727 | 36,695 |
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前第２四半期連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (自 2024年４月１日 至 2024年６月30日) |
|
| 四半期利益 | 3,739 | 6,932 | |
| その他の包括利益(税引後) | |||
| 純損益に振替えられることのない項目 | |||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産の純変動 |
462 | 8 | |
| 合計 | 462 | 8 | |
| 純損益に振替えられる可能性のある項目 | |||
| キャッシュ・フロー・ヘッジ | 4,053 | 3,423 | |
| ヘッジコスト | △424 | 128 | |
| 在外営業活動体の換算差額 | 2,440 | 7,156 | |
| 持分法適用会社のその他の包括利益 持分 |
12 | 13 | |
| 合計 | 6,081 | 10,721 | |
| その他の包括利益(税引後)合計 | 6,544 | 10,730 | |
| 四半期包括利益（△は損失） | 10,283 | 17,662 | |
| 四半期包括利益の帰属 | |||
| 親会社所有者 | 9,511 | 15,154 | |
| 非支配持分 | 772 | 2,507 | |
| 合計 | 10,283 | 17,662 |
0104045_honbun_0116647253607.htm
(3) 【要約中間連結持分変動計算書】
前中間連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
自己株式 | その他の資本の構成要素 | |||||||
| 確定給付 制度の 再測定 |
その他の 包括利益 を通じて 公正価値 で測定 する 金融資産 の純変動 |
キャッ シュ・ フロー・ ヘッジ |
ヘッジ コスト |
在外営業 活動体の 換算差額 |
合計 | |||||
| 2023年１月１日残高 | 19,985 | 22,836 | △22,543 | － | 4,855 | 1,721 | △413 | 1,921 | 8,084 | |
| 中間利益 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| その他の包括利益 | － | － | － | 4 | 346 | 4,781 | △184 | 2,500 | 7,448 | |
| 中間包括利益 | － | － | － | 4 | 346 | 4,781 | △184 | 2,500 | 7,448 | |
| 非金融資産等への振替 | － | － | － | － | － | △973 | － | － | △973 | |
| 自己株式の取得 | － | － | △1 | － | － | － | － | － | － | |
| 自己株式の処分 | － | 3 | 116 | － | － | － | － | － | － | |
| 剰余金の配当 | 9 | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 株式報酬 | － | △75 | － | － | － | － | － | － | － | |
| 利益剰余金への振替 | － | － | － | △4 | △53 | － | － | － | △58 | |
| 所有者との取引額合計 | － | △71 | 114 | △4 | △53 | － | － | － | △58 | |
| 2023年６月30日残高 | 19,985 | 22,764 | △22,428 | － | 5,148 | 5,528 | △598 | 4,422 | 14,501 |
| (単位：百万円) | |||||
| 注記 | 親会社の所有者に 帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本合計 | ||
| 利益 剰余金 |
合計 | ||||
| 2023年１月１日残高 | 90,708 | 119,071 | 2,720 | 121,792 | |
| 中間利益 | 5,189 | 5,189 | 849 | 6,038 | |
| その他の包括利益 | － | 7,448 | 240 | 7,689 | |
| 中間包括利益 | 5,189 | 12,637 | 1,089 | 13,727 | |
| 非金融資産等への振替 | － | △973 | － | △973 | |
| 自己株式の取得 | － | △1 | － | △1 | |
| 自己株式の処分 | － | 120 | － | 120 | |
| 剰余金の配当 | 9 | △3,276 | △3,276 | － | △3,276 |
| 株式報酬 | － | △75 | － | △75 | |
| 利益剰余金への振替 | 58 | － | － | － | |
| 所有者との取引額合計 | △3,218 | △3,233 | － | △3,233 | |
| 2023年６月30日残高 | 92,679 | 127,502 | 3,810 | 131,312 |
当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | |||||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
自己株式 | その他の資本の構成要素 | |||||||
| 確定給付 制度の 再測定 |
その他の 包括利益 を通じて 公正価値 で測定 する 金融資産 の純変動 |
キャッ シュ・ フロー・ ヘッジ |
ヘッジ コスト |
在外営業 活動体の 換算差額 |
合計 | |||||
| 2024年１月１日残高 | 19,985 | 22,756 | △22,398 | － | 5,570 | 3,787 | 803 | 3,742 | 13,904 | |
| 中間利益 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| その他の包括利益 | － | － | － | 5 | 260 | 6,231 | 82 | 8,695 | 15,274 | |
| 中間包括利益 | － | － | － | 5 | 260 | 6,231 | 82 | 8,695 | 15,274 | |
| 非金融資産等への振替 | － | － | － | － | － | △2,045 | － | － | △2,045 | |
| 自己株式の取得 | － | － | △0 | － | － | － | － | － | － | |
| 自己株式の処分 | － | 2 | 14 | － | － | － | － | － | － | |
| 剰余金の配当 | 9 | － | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 株式報酬 | － | 59 | － | － | － | － | － | － | － | |
| 支配継続子会社に対する持分変動 | － | △815 | － | － | － | － | － | － | － | |
| 利益剰余金への振替 | － | － | － | △5 | △19 | － | － | － | △24 | |
| 連結範囲の変動 | － | － | － | － | － | － | － | － | － | |
| 所有者との取引額合計 | － | △753 | 14 | △5 | △19 | － | － | － | △24 | |
| 2024年６月30日残高 | 19,985 | 22,003 | △22,384 | － | 5,811 | 7,973 | 885 | 12,437 | 27,107 |
| (単位：百万円) | |||||
| 注記 | 親会社の所有者に 帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本合計 | ||
| 利益 剰余金 |
合計 | ||||
| 2024年１月１日残高 | 98,017 | 132,265 | 4,170 | 136,435 | |
| 中間利益 | 17,777 | 17,777 | 1,453 | 19,230 | |
| その他の包括利益 | － | 15,274 | 2,190 | 17,464 | |
| 中間包括利益 | 17,777 | 33,051 | 3,643 | 36,695 | |
| 非金融資産等への振替 | － | △2,045 | － | △2,045 | |
| 自己株式の取得 | － | △0 | － | △0 | |
| 自己株式の処分 | － | 17 | － | 17 | |
| 剰余金の配当 | 9 | △3,536 | △3,536 | － | △3,536 |
| 株式報酬 | － | 59 | － | 59 | |
| 支配継続子会社に対する持分変動 | － | △815 | △475 | △1,291 | |
| 利益剰余金への振替 | 24 | － | － | － | |
| 連結範囲の変動 | － | － | 19,604 | 19,604 | |
| 所有者との取引額合計 | △3,511 | △4,275 | 19,128 | 14,853 | |
| 2024年６月30日残高 | 112,284 | 158,996 | 26,942 | 185,938 |
0104050_honbun_0116647253607.htm
(4) 【要約中間連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||
| 注記 | 前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 税引前中間利益 | 8,679 | 23,742 | |
| 減価償却費及び償却費 | 4,020 | 6,125 | |
| 受取利息及び受取配当金 | △336 | △461 | |
| 支払利息 | 653 | 1,754 | |
| 段階取得に係る差益 | 6 | － | △9,323 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △729 | 9 | |
| 有形固定資産及び無形資産除売却損益（△は益） | △1 | 39 | |
| 営業債権及びその他の債権の増減額 (△は増加) |
1,084 | △4,492 | |
| 棚卸資産の増減額(△は増加) | △273 | 24,796 | |
| 営業債務及びその他の債務の増減額 (△は減少) |
△1,204 | △6,966 | |
| その他 | △1,237 | △2,795 | |
| 小計 | 10,654 | 32,427 | |
| 利息及び配当金の受取額 | 674 | 445 | |
| 利息の支払額 | △546 | △2,035 | |
| 法人所得税等の支払額 | △1,732 | △4,035 | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 9,049 | 26,802 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 有形固定資産及び無形資産の取得による 支出(投資不動産含む） |
△2,798 | △4,896 | |
| 有形固定資産の売却による収入 （投資不動産含む） |
92 | 89 | |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 6 | － | △36,046 |
| その他の金融資産の取得による支出 | △37 | △190 | |
| その他の金融資産の売却及び償還による 収入 |
200 | 223 | |
| その他 | 4 | 70 | |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,537 | △40,749 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||
| 短期借入金の純増減額(△は減少) | △10,605 | 12,118 | |
| 長期借入による収入 | 10,224 | － | |
| 長期借入金の返済による支出 | △318 | △4,960 | |
| 社債の発行による収入 | 984 | － | |
| 社債の償還による支出 | － | △1,000 | |
| リース負債の返済による支出 | △342 | △459 | |
| 配当金の支払額 | △3,270 | △3,526 | |
| 自己株式の純増減額（△は増加） | △1 | △0 | |
| 連結範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | － | △1,291 | |
| デリバティブの決済による収入 | － | 985 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,330 | 1,866 | |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 3,181 | △12,081 | |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 7 | 21,390 | 36,010 |
| 現金及び現金同等物に係る為替変動による 影響 |
545 | 615 | |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | 7 | 25,117 | 24,544 |
0104100_honbun_0116647253607.htm
【要約中間連結財務諸表に関する注記事項】
１．報告企業
カゴメ株式会社（以下、「当社」）は、日本の会社法に基づく株式会社であり、本社は愛知県名古屋市に所在しております。当第２四半期連結会計期間（2024年４月１日から2024年６月30日まで）及び当中間連結会計期間（2024年１月１日から2024年６月30日まで）の要約中間連結財務諸表は、当社及びその子会社（以下、「当社グループ」）、並びに当社グループの関連会社に対する持分から構成されております。
当社グループは、国内において、飲料や調味料等の製造・販売を行っている国内加工食品事業、海外において農業生産、商品開発、加工、販売事業を展開する国際事業の２つを主たる事業としております。
したがって、当社グループは「国内加工食品事業」、「国際事業」及び「その他」の３つを報告セグメントとしております。その詳細については、注記「５．セグメント情報」に記載しております。 ２．作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２第２号 に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約中間連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品、及びトルコの子会社における超インフレ会計の適用等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てして表示しております。 ３．重要な会計方針
当社グループが本要約中間連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同様であります。
なお、当中間連結会計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を用いて算定しております。 ４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っております。見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した連結会計年度と将来の連結会計年度において認識されます。
要約中間連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び仮定は、企業結合により取得した資産及び引き受けた負債の公正価値の測定、並びに無形資産の耐用年数の見積りを除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。 ５．セグメント情報
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、国内において、飲料や調味料の製造・販売を行っている国内加工食品事業、また海外において農業生産、商品開発、加工、販売事業を展開する国際事業の２つを主たる事業としております。なお、当社グループは製品、顧客等の要素及び経済的特徴の類似性を考慮し、飲料、通販及び食品他については事業セグメントを集約して「国内加工食品事業」、トマト他一次加工、トマト他二次加工(※１)についても集約の上「国際事業」を報告セグメントとしております。
したがって、当社グループは「国内加工食品事業」、「国際事業」及び「その他」の３つを報告セグメントとしております。また、セグメント利益は、「事業利益(※２)」であり、取締役会は事業利益に基づいて事業セグメントの業績を評価しております。
※１ トマト他一次加工…農作物を加工した、ペーストなどの製造・販売
トマト他二次加工…主に、農作物の一次加工品に調味料などを加えて加工した、ピザソースなどの製造・販売
※２「事業利益」は、「売上収益」から「売上原価」、「販売費及び一般管理費」を控除し、「持分法による投資損益」を加えた、経常的な事業の業績を測る利益指標です。
各報告セグメントの主要な製品は、以下の通りであります。
| セグメントの名称 | 主要製品及び商品等 | |
| 飲料 | 野菜生活100シリーズ、トマトジュース、野菜一日これ一本、他 | |
| 通販 | 野菜飲料、サプリメント、スープ、他 | |
| 食品他 | トマトケチャップ、トマト調味料、ソース、贈答品、他 | |
| 国内加工食品事業 | ||
| トマト他一次加工 | トマトペースト、ダイストマト、にんじん汁、冷凍地中海野菜、他 | |
| トマト他二次加工 | ピザソース、バーベキューソース、トマトケチャップ、他 ※３ | |
| 国際事業 | ||
| その他 | 国内農事業、種苗の生産・販売、新品種・栽培技術などの研究開発、不動産事業、業務受託事業、新規事業、他 |
※３国際事業のうち、一次加工及び二次加工に属さない事業は「トマト他二次加工」に含めております。
(2) 報告セグメントの変更等に関する事項
当中間連結会計期間にIngomarを連結子会社化したことを契機に、セグメントの管理区分の見直しを行いました。この結果、「国内農事業」及び、国際事業に含まれていた「種苗の生産・販売事業」を「その他」へ区分いたしました。
なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。
(3) 報告セグメントの売上収益及び業績
前中間連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
| (単位:百万円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 (注) |
要約中間 連結財務諸 表計上額 |
|||
| 国内 加工食品事業 |
国際事業 | その他 | |||
| 売上収益 | |||||
| 外部顧客に対する 売上収益 |
65,688 | 29,385 | 10,249 | － | 105,323 |
| セグメント間の内部 売上収益及び振替高 |
－ | 8,035 | 65 | △8,101 | － |
| 売上収益合計 | 65,688 | 37,420 | 10,315 | △8,101 | 105,323 |
| 事業利益(△は損失) | 5,268 | 4,430 | 154 | △1,025 | 8,828 |
| その他の収益 | 215 | ||||
| その他の費用 | 133 | ||||
| 営業利益 | 8,911 | ||||
| 金融収益 | 665 | ||||
| 金融費用 | 897 | ||||
| 税引前中間利益 | 8,679 |
（注）事業利益の調整額には、事業セグメントに配分していないグループ本社機能に関する連結共通費用△788百万円、未実現利益の消去額△229百万円、及び連結財務諸表上金融収益に含まれる、国内農事業の商品購入価格スワップに係る決済損益△７百万円が含まれております。
当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
| (単位:百万円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 (注) |
要約中間 連結財務諸 表計上額 |
|||
| 国内 加工食品事業 |
国際事業 | その他 | |||
| 売上収益 | |||||
| 外部顧客に対する 売上収益 |
72,683 | 63,458 | 12,099 | － | 148,242 |
| セグメント間の内部 売上収益及び振替高 |
－ | 12,700 | 1 | △12,701 | － |
| 売上収益合計 | 72,683 | 76,159 | 12,100 | △12,701 | 148,242 |
| 事業利益(△は損失) | 7,879 | 8,552 | 1,345 | △1,718 | 16,059 |
| その他の収益 | 9,516 | ||||
| その他の費用 | 281 | ||||
| 営業利益 | 25,295 | ||||
| 金融収益 | 789 | ||||
| 金融費用 | 2,342 | ||||
| 税引前中間利益 | 23,742 |
（注）事業利益の調整額には、事業セグメントに配分していないグループ本社機能に関する連結共通費用△1,259百万円、未実現利益の消去額△434百万円、及び連結財務諸表上金融収益に含まれる、国内農事業の商品購入価格スワップに係る決済損益△24百万円が含まれております。 ６. 企業結合
(1) 企業結合の概要
(a) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 Ingomar Packing Company, LLC
事業の内容 トマト加工品（トマトペースト、ダイストマト）の製造販売
(b) 取得日 2024年１月26日
(c) 取得した議決権付資本持分の割合
企業結合直前に所有していた議決権比率：20.0%
企業結合日に追加取得した議決権比率：50.0%
取得後の議決権比率：70.0%
(d) 企業結合を行った主な理由
① 米国トマト加工事業のバリューチェーンの強化による米国事業の更なる成長
現在の米国トマト加工事業（「種子開発・販売」「二次加工」）に、「一次加工」の機能を取り込むとともに、Ingomarの特徴であり強みでもある「加工用トマト栽培」への関与を強めます。同一地域内で完全なバリューチェーンを保有することにより、事業の安定性と持続性を高め、米国トマト加工事業の更なる成長を図ります。
② トマト加工事業のグローバルネットワークの強化による国際事業全体の成長加速
世界最大の加工用トマト産地における「一次加工」機能の保有は、グローバルに展開するフードサービス企業・食品製造業との取引拡大を支えるグローバルネットワークの強化につながります。Ingomarは、当社が2023年10月に新設した社内組織「カゴメ・フード・インターナショナルカンパニー」に加わり、この組織に配置されている海外各社との連携を図ります。
また同社が保有するトマト一次加工の技術や知見をカゴメグループ内に展開し、カゴメグループのトマト加工事業の競争力を高めていくと共に、人材交流も含めカゴメグループのグローバル化を加速していきます。
③ 農業領域の取り組み強化による、競争優位性があり、持続可能なトマト加工事業の構築
Ingomar及び同社出資パートナーと共同で、特に栽培技術の開発に取り組み、環境負荷の低減や収穫量の安定化、栽培効率の向上等を目指します。技術開発に際しては、世界最大の加工用トマト産地であり、農業の最先端技術が集まる米国カリフォルニア州の利点を生かして、現地の研究機関や農業関連企業等とのオープンイノベーションも積極的に進めていきます。開発した技術は、Ingomarの加工用トマト調達先に展開する他、米国以外のグループ会社への展開も目指します。これにより各地域のトマト加工事業の強化を図り、ひいてはグローバルな視点で、トマト加工事業の競争優位性と持続可能性を高めていきます。
(e) 企業結合の法的形式 現金を対価とする持分取得
(2) 取得の対価
(単位：百万円)
| 項目 | 金額 |
| 現金 | 36,046 |
| 取得日直前に保有していた資本持分の公正価値 | 14,418 |
| 合計 | 50,464 |
(3) 企業結合に伴う再測定による利益
取得日直前に保有していた被取得企業の資本持分を取得日における公正価値で再測定した結果、9,323百万円の段階取得に係る差益を、要約中間連結損益計算書の「その他の収益」に計上しております。
(4) 取得資産、引受負債、非支配持分及びのれん
(単位：百万円)
| 項目 | 金額 |
| 流動資産 | |
| 現金及び現金同等物 | ― |
| 営業債権及びその他の債権 | 7,897 |
| 棚卸資産 | 47,310 |
| その他 | 127 |
| 非流動資産 | |
| 有形固定資産 | 18,521 |
| 無形資産 | 23,755 |
| その他 | 406 |
| 取得資産 | 98,017 |
| 流動負債 | 27,921 |
| 非流動負債 | 12,733 |
| 引受負債 | 40,655 |
| 差引額 | 57,362 |
| 非支配持分(注)１ | 19,631 |
| のれん(注)２ | 12,733 |
(注) １ 非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産に対する非支配株主の持分割合で測定しています。
２ のれんの内容は、主に、期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生したものです。なお、当該のれんについて、税務上、損金算入を見込んでいる金額はありません。当該のれんは、要約中間連結財政状態計算書の「無形資産」に計上しております。
３ 取得した資産及び引き受けた負債については、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、現時点で入手可能な情報に基づき、暫定的な会計処理を行っております。暫定的な会計処理では、棚卸資産、有形固定資産及び無形資産を現時点で入手可能な情報に基づき識別及び公正価値評価しており、取得対価と取得日に受け入れた資産及び引き受けた負債の純額との差額を全額のれんに計上しております。
(5) 取得した営業債権及びその他の債権の公正価値
取得した営業債権及びその他の債権の公正価値について、契約上の未収金額は7,897百万円であり、回収不能と見込まれるものはありません。
(6) 取得に伴うキャッシュフロー
(単位：百万円)
| 項目 | 金額 |
| 取得により支出した現金及び現金同等物 | 36,046 |
| 取得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物 | ― |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 36,046 |
(7) 取得関連費用
取得関連費用として267百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しています。
(8) 企業結合に係る取得日以降の損益情報
要約中間連結損益計算書に含まれている、Ingomarの取得日からの業績は下記の通りです。
(単位：百万円)
| 項目 | 当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
| 売上収益 | 26,762 |
| 中間利益 | 1,595 |
(9) プロフォーマ情報
当該企業結合が期首に行われたと仮定した場合の損益情報は、要約中間連結損益計算書に与える影響額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
なお、当該企業結合が期首に行われたと仮定した場合の損益情報は、監査法人のレビューを受けていません。 ７．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳は、以下の通りであります。
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
|
| 手許現金及び要求払い預金 | 36,010 | 24,544 |
| 合計 | 36,010 | 24,544 |
要約中間連結財政状態計算書における現金及び現金同等物の残高と、要約中間連結キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物の残高は、一致しております。 ８．有形固定資産及びコミットメント
有形固定資産の取得及び、売却又は処分の金額は、前中間連結会計期間においてそれぞれ2,539百万円、29百万円、当中間連結会計期間においてそれぞれ4,737百万円、127百万円であります。
有形固定資産の取得に関するコミットメントについては、前連結会計年度末、当中間連結会計期間末においてそれぞれ、2,009百万円、1,395百万円であります。 ９．配当金
配当金の支払額は以下の通りであります。
前中間連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
| 決議日 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2023年２月16日 取締役会 |
3,276 | 38.00 | 2022年12月31日 | 2023年３月７日 |
(注) 2023年２月16日取締役会による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する自社の株式に対する
配当金５百万円が含まれております。
当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
| 決議日 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2024年２月15日 取締役会 |
3,536 | 41.00 | 2023年12月31日 | 2024年３月５日 |
(注) 2024年２月15日取締役会による配当金の総額には、役員報酬BIP信託が保有する自社の株式に対する
配当金５百万円が含まれております。 10．売上収益
当社グループの売上収益は、主として一時点で顧客に支配が移転される財から生じる収益で構成されております。
当社の報告セグメントにおける売上収益を加工食品の種類ごとに以下の通り分解しております。
なお、当中間連結会計期間において、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況 要約中間連結財務諸表に関する注記事項 ５.セグメント情報」の「(2)．報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。
前中間連結会計期間の売上収益については、変更後の区分により作成したものを記載しております。
前中間連結会計期間(自 2023年１月１日 至 2023年６月30日)
（単位：百万円）
| 国内加工食品事業 | 国際事業 | その他 | 調整額 | 合計 | |||||
| 飲料 | 通販 | 食品他 | トマト他一次加工 | トマト他二次加工 | 調整額 (注)２ |
||||
| 顧客との契約から認識した収益 | 35,537 | 5,820 | 24,330 | 5,684 | 23,818 | △117 | 9,907 | － | 104,981 |
| その他の源泉から認識した収益 (注)１ |
－ | － | － | － | － | － | 341 | － | 341 |
| 売上収益合計 | 35,537 | 5,820 | 24,330 | 5,684 | 23,818 | △117 | 10,249 | － | 105,323 |
（注)１ その他の源泉から認識した収益には、IFRS第16号「リース」に基づくリース収益が含まれております。
２ 「トマト他一次加工」「トマト他二次加工」の両事業セグメント間で発生した売上収益を消去しております。
当中間連結会計期間(自 2024年１月１日 至 2024年６月30日)
（単位：百万円）
| 国内加工食品事業 | 国際事業 | その他 | 調整額 | 合計 | |||||
| 飲料 | 通販 | 食品他 | トマト他一次加工 | トマト他二次加工 | 調整額 (注)２ |
||||
| 顧客との契約から認識した収益 | 39,703 | 5,708 | 27,271 | 33,307 | 30,534 | △383 | 11,749 | － | 147,891 |
| その他の源泉から認識した収益 (注)１ |
－ | － | － | － | － | － | 350 | － | 350 |
| 売上収益合計 | 39,703 | 5,708 | 27,271 | 33,307 | 30,534 | △383 | 12,099 | － | 148,242 |
（注)１ その他の源泉から認識した収益には、IFRS第16号「リース」に基づくリース収益が含まれております。
２ 「トマト他一次加工」「トマト他二次加工」の両事業セグメント間で発生した売上収益を消去しております。 11．販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の内訳は以下の通りであります。
（単位：百万円）
| 前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|||
| 人件費 | 9,623 | 11,135 | ||
| 販売促進費 | 2,532 | 2,726 | ||
| 広告宣伝費 | 3,367 | 3,383 | ||
| 運賃・保管料 | 7,266 | 9,198 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 930 | 1,507 | ||
| その他 | 5,221 | 5,985 | ||
| 合計 | 28,942 | 33,937 |
(1) 基本的１株当たり中間利益の算定上の基礎
| 前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
| 親会社の所有者に帰属する中間利益(百万円) | 5,189 | 17,777 |
| 親会社の普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 基本的１株当たり中間利益の計算に使用する 中間利益(百万円) |
5,189 | 17,777 |
| 加重平均普通株式数(千株) | 86,079 | 86,119 |
| 基本的１株当たり中間利益(円) | 60.29 | 206.43 |
(2) 希薄化後１株当たり中間利益の算定上の基礎
| 前中間連結会計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年６月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年６月30日) |
|
| 基本的１株当たり中間利益の計算に使用する 中間利益(百万円) |
5,189 | 17,777 |
| 中間利益調整額(百万円) | － | － |
| 希薄化後１株当たり中間利益の計算に使用する 中間利益(百万円) |
5,189 | 17,777 |
| 加重平均普通株式数(千株) | 86,079 | 86,119 |
| 普通株式増加数 新株予約権(千株) |
150 | 129 |
| 希薄化後の加重平均普通株式数(千株) | 86,229 | 86,249 |
| 希薄化後１株当たり中間利益(円) | 60.18 | 206.12 |
| 希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり 中間利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ | － |
(1) 金融商品の公正価値
① 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いた評価技法へのインプットの観察可能性に応じて算定した公正価値を以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１・・・同一の資産又は負債に関する活発な市場における公表市場価格により測定した公正価値
レベル２・・・レベル１以外の、資産又は負債について、直接又は間接的に観察可能なインプットにより測定した公正価値
レベル３・・・資産又は負債についての観察可能な市場データに基づかないインプットにより測定した公正価値
② 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される主な金融商品の測定方法は以下の通りであります。
(ⅰ)デリバティブ資産及びデリバティブ負債
デリバティブ資産及びデリバティブ負債はそれぞれその他の金融資産及びその他の金融負債に含まれております。これらは為替予約、金利通貨スワップであり、主に外国為替相場や金利等の観察可能なインプットを用いたモデルに基づき測定しております。
(ⅱ)株式等
株式等はその他の金融資産に含まれております。株式については、レベル１に区分されているものは活発な市場で取引されている上場株式であり、取引所の市場価格によって評価しております。レベル３に区分されているものは非上場株式及び出資金であり、主に類似企業比準法又はその他の適切な評価技法を用いて測定しております。なお、非上場株式の公正価値測定にあたっては、割引率、評価倍率等の観察可能でないインプットを利用しており、必要に応じて一定の非流動性ディスカウントを加味しております。
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下の通りであります。 公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告日において認識しております。なお、前連結会計年度及び当中間連結会計期間において、レベル１、２及び３の間の振替はありません。
前連結会計年度(2023年12月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | ― | 7,491 | ― | 7,491 |
| 株式等 | 11,076 | ― | 2,543 | 13,619 |
| 合計 | 11,076 | 7,491 | 2,543 | 21,111 |
| 金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | ― | 32 | ― | 32 |
| 合計 | ― | 32 | ― | 32 |
当中間連結会計期間(2024年６月30日)
| (単位：百万円) | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | ― | 12,940 | ― | 12,940 |
| 株式等 | 11,239 | ― | 2,454 | 13,694 |
| 合計 | 11,239 | 12,940 | 2,454 | 26,635 |
| 金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | ― | 21 | ― | 21 |
| 合計 | ― | 21 | ― | 21 |
前中間連結会計期間及び当中間連結会計期間に、レベル３に分類された金融商品の重要な変動はありません。
③ 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される主な金融商品に係る公正価値の測定方法は以下の通りであります。なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品及び重要性の乏しい金融商品は、下表に含めておりません。
(ⅰ)現金及び現金同等物（公正価値で測定される短期投資を除く）、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、借入金、１年内償還社債
これらは短期間で決済されるものであるため、帳簿価額が公正価値と近似しております。
(ⅱ)長期借入金
レベル２に分類される長期借入金の公正価値は、残存期間における元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
償却原価で測定される主な金融商品の帳簿価額と公正価値は以下の通りであります。
| (単位：百万円) | ||||
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年６月30日) |
|||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 金融負債 | ||||
| 長期借入金 | 13,911 | 13,848 | 13,237 | 13,127 |
| 合計 | 13,911 | 13,848 | 13,237 | 13,127 |
当社は、2024年６月14日開催の取締役会において、自己株式の処分及び当社株式の売出しを行うことについて決議いたしました。また2024年６月25日に、処分価格及び売出価格を以下の通り決定しております。なお公募による自己株式の処分については2024年７月１日、第三者割当による自己株式の処分については７月30日に払い込みが完了しております。
（１）募集株式の種類及び数 当社普通株式 6,521,800株
（２）処分価格（募集価格） １株につき3,220円
（３）処分価格の総額 21,000,196,000円
（４）払込金額 １株につき3,087.2円
（５）払込金額の総額 20,134,100,960円
（６）申込期間 2024年６月26日～2024年６月27日
（７）払込期日 2024年７月１日
（８）受渡期日 2024年７月２日
（１）売出株式の種類及び数 当社普通株式 978,200株
（２）売出価格 １株につき3,220円
（３）売出価格の総額 3,149,804,000円
（４）申込期間 2024年６月26日～2024年６月27日
（５）受渡期日 2024年７月２日
（１）募集株式の種類及び数 当社普通株式 978,200株
（２）払込金額 １株につき3,087.2円
（３）払込金額の総額 3,019,899,040円
（４）申込期日 2024年７月29日
（５）払込期日 2024年７月30日
（１）算定基準日 2024年６月25日
（２）算定基準日の東京証券取引所における当社普通株式の株価(終値) 3,320円
（３）ディスカウント率 3.01%
2024年６月28日から2024年７月26日までの間
今回の一般募集及び第三者割当による自己株式の処分の手取概算額合計23,133,331,000円については、2025年１月までに全額を2024年１月26日に実施したIngomar社の持分追加取得に伴う資金調達により生じたブリッジローン（返済期限：2025年１月）の返済原資の一部に充当する予定であります。
なお、詳細につきましては、2024年６月14日付で公表いたしました「自己株式の処分及び株式の売出し並びに自己株式の消却に関するお知らせ」をご参照ください。 15．要約中間連結財務諸表の承認
当社グループの要約中間連結財務諸表は、2024年８月８日に、取締役会により承認されております。 #### ２ 【その他】
2024年２月15日開催の取締役会において、2023年12月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次の通り期末配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 3,536百万円
② １株当たりの金額 41円00銭
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2024年３月５日
0201010_honbun_0116647253607.htm
該当事項はありません。
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