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TABIKOBO Co. Ltd.
Annual Report • Sep 26, 2024
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年９月26日 |
| 【事業年度】 | 第30期(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社旅工房 |
| 【英訳名】 | TABIKOBO Co. Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 岩 田 静 絵 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都豊島区東池袋三丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-5956-3044 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員事業戦略本部本部長 朝 居 宏 文 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都豊島区東池袋三丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-5956-3044 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員事業戦略本部本部長 朝 居 宏 文 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 株式会社旅工房大阪支店 (大阪府大阪市中央区難波五丁目１番60号） |
E33110 65480 株式会社旅工房 TABIKOBO Co. Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2023-04-01 2024-06-30 FY 2024-06-30 2022-04-01 2023-03-31 2023-03-31 1 false false false E33110-000 2024-09-26 E33110-000 2024-09-26 jpcrp030000-asr_E33110-000:AsaiHirofumiMember E33110-000 2024-09-26 jpcrp030000-asr_E33110-000:IwataShizueMember E33110-000 2024-09-26 jpcrp030000-asr_E33110-000:KaiRyojiMember E33110-000 2024-09-26 jpcrp030000-asr_E33110-000:KurodaJunMember E33110-000 2024-09-26 jpcrp030000-asr_E33110-000:NomuraTakuyaMember E33110-000 2024-09-26 jpcrp030000-asr_E33110-000:TodorokiArisuMember E33110-000 2024-09-26 jpcrp030000-asr_E33110-000:ToyamaYoshimaroMember E33110-000 2024-09-26 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E33110-000 2024-09-26 jpcrp_cor:Row1Member E33110-000 2024-09-26 jpcrp_cor:Row2Member E33110-000 2024-09-26 jpcrp_cor:Row3Member E33110-000 2024-09-26 jpcrp_cor:Row4Member E33110-000 2024-09-26 jpcrp_cor:Row5Member E33110-000 2023-04-01 2024-06-30 E33110-000 2023-04-01 2024-06-30 jppfs_cor:CapitalStockMember 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第26期 | 第27期 | 第28期 | 第29期 | 第30期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年６月 | |
| 売上高 | (千円) | 33,355,387 | 918,950 | 1,037,201 | 1,262,157 | 3,342,348 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 138,061 | △1,463,649 | △1,338,417 | △878,525 | △391,005 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (千円) | 88,340 | △1,808,806 | △1,971,051 | △1,013,956 | △353,825 |
| 包括利益 | (千円) | 94,328 | △1,816,935 | △1,972,631 | △1,011,689 | △369,334 |
| 純資産額 | (千円) | 1,542,234 | 108,071 | △1,021,901 | △1,052,380 | 2,190,117 |
| 総資産額 | (千円) | 5,293,693 | 5,014,137 | 3,667,105 | 1,846,179 | 3,525,853 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 321.67 | 19.02 | △177.71 | △136.73 | 109.36 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | (円) | 18.70 | △375.65 | △347.87 | △149.26 | △23.38 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | 18.14 | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 28.9 | 1.9 | △28.7 | △59.2 | 61.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 6.1 | △222.5 | － | － | △66.3 |
| 株価収益率 | (倍) | 46.3 | － | － | － | － |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △1,343,709 | △2,996,912 | △922,178 | △1,452,899 | △121,826 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △280,004 | △128,204 | △1,581,641 | 1,379,821 | △14,189 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 689,161 | 3,882,772 | 444,307 | △519,789 | 1,782,198 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | 2,702,836 | 3,460,508 | 1,408,867 | 824,908 | 2,480,450 |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時 従業員数〕 |
(名) | 376 〔117〕 |
289 〔19〕 |
188 〔22〕 |
114 〔19〕 |
95 〔13〕 |
(注) １．第27期、第28期、第29期及び第30期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．第28期及び第29期の自己資本利益率については、期中平均の自己資本がマイナスのため記載しておりません。
３．第27期、第28期、第29期及び第30期の株価収益率については、当期純損失が計上されているため記載しておりません。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第28期の期首から適用しており、第28期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
５．2023年10月26日開催の臨時株主総会決議により、決算期を３月31日から６月30日に変更しました。従って、第30期は2023年４月１日から2024年６月30日の15か月間となっております。
#### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第26期 | 第27期 | 第28期 | 第29期 | 第30期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年６月 | |
| 売上高 | (千円) | 32,733,390 | 802,598 | 994,033 | 1,130,140 | 3,152,819 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 106,538 | △1,428,894 | △1,325,675 | △848,903 | △399,561 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | (千円) | 72,619 | △1,797,002 | △1,955,307 | △986,881 | △380,861 |
| 資本金 | (千円) | 464,053 | 654,472 | 1,061,865 | 1,545,330 | 3,358,367 |
| 発行済株式総数 | (株) | 4,752,100 | 5,135,500 | 5,944,300 | 8,029,800 | 19,799,800 |
| 純資産額 | (千円) | 1,444,089 | 29,859 | △1,114,290 | △1,120,001 | 2,110,969 |
| 総資産額 | (千円) | 5,133,224 | 4,906,506 | 3,525,307 | 1,713,864 | 3,369,251 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 303.89 | 5.44 | △188.20 | △141.86 | 106.82 |
| １株当たり配当額 (１株当たり中間配当額) |
(円) | － (－) |
－ (－) |
－ (－) |
－ (－) |
－ (－) |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | (円) | 15.37 | △373.19 | △345.09 | △145.28 | △25.17 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | 14.91 | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 28.1 | 0.6 | △31.6 | △66.2 | 62.7 |
| 自己資本利益率 | (％) | 5.3 | △244.2 | － | － | △78.0 |
| 株価収益率 | (倍) | 56.3 | － | － | － | － |
| 配当性向 | (％) | － | － | － | － | － |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時 従業員数〕 |
(名) | 321 〔111〕 |
245 〔12〕 |
140 〔13〕 |
69 〔10〕 |
66 〔12〕 |
| 株主総利回り (比較指標：配当込みTOPIX) |
(％) | 38.8 (90.5) |
49.7 (128.6) |
32.4 (131.2) |
15.0 (138.8) |
8.6 (199.5) |
| 最高株価 | (円) | 2,482 | 1,817 | 1,580 | 918 | 545 |
| 最低株価 | (円) | 590 | 729 | 523 | 316 | 170 |
(注) １．第27期、第28期、第29期及び第30期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．第28期及び第29期の自己資本利益率については、期中平均の自己資本がマイナスのため記載しておりません。
３．第27期、第28期、第29期及び第30期の株価収益率については、当期純損失が計上されているため記載しておりません。
４．最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所マザーズ市場におけるものであり、2022年４月４日以降は東京証券取引所グロース市場におけるものであります。
５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第28期の期首から適用しており、第28期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
６．2023年10月26日開催の臨時株主総会決議により、決算期を３月31日から６月30日に変更しました。従って、第30期は2023年４月１日から2024年６月30日の15か月間となっております。 ### ２ 【沿革】
当社は、1994年４月に、旅行会社へ航空券、ホテル、パッケージツアー等の旅行商品の卸売りを行うことを目的として設立され、その後、一般消費者向けの旅行商品販売に業態変更を行い、現在に至っております。
当社の沿革は以下のとおりであります。
| 年月 | 概要 |
| 1994年４月 | 海外航空券、海外宿泊券の販売を目的として、東京都豊島区池袋に株式会社旅工房設立 |
| 1994年４月 | 一般旅行代理店業登録(登録第9230号) |
| 1997年６月 | 旅行業法に基づく第３種旅行業登録（東京都知事登録旅行業3-4251号） |
| 1998年９月 | オンラインでの海外旅行商品販売を開始 |
| 2002年１月 | 本社を東京都豊島区西池袋へ移転 |
| 2003年５月 | 旅行に係る公正競争規約の制定・運用を行う旅行業公正取引協議会へ加入 |
| 2003年５月 | 一般社団法人日本旅行業協会(JATA)へ加入 |
| 2003年９月 | 旅行業法に基づく第１種旅行業登録（国土交通大臣（現 観光庁長官）登録旅行業第1683号） |
| 2003年10月 | 仙台支店を宮城県仙台市青葉区に設置 |
| 2004年８月 | 各国の航空会社で組織される国際的な民間団体である国際航空運送協会(IATA)より公認代理店の認可を取得 |
| 2004年11月 | 国内旅行の取扱いを開始 |
| 2006年６月 | 大阪支店を大阪府吹田市に設置 |
| 2006年８月 | 名古屋支店を愛知県名古屋市中区に設置 |
| 2007年11月 | 福岡支店を福岡県福岡市中央区に設置 |
| 2008年11月 | 札幌支店を北海道札幌市中央区に設置 |
| 2010年９月 | ALOHA 7, INC.の第三者割当増資引受により子会社化 |
| 2013年３月 | ALOHA 7, INC.の全株式を取得し完全子会社化 |
| 2013年10月 | 本社を東京都豊島区東池袋へ移転 |
| 2015年５月 | 大阪支店を大阪府大阪市中央区南船場へ移転 |
| 2016年２月 | 仙台支店を閉鎖 |
| 2016年12月 | Tabikobo Vietnam Co. Ltd.をベトナム社会主義共和国ホーチミン市に設立(現・連結子会社) |
| 2017年４月 | 東京証券取引所マザーズ市場に上場 |
| 2018年８月 | PT. Ramayana Tabikobo Travelの株式を取得し子会社化(現・連結子会社) |
| 2019年11月 | 大阪支店を大阪府大阪市中央区難波へ移転 |
| 2020年４月 | 札幌支店、福岡支店を閉鎖 |
| 2021年10月 | 株式会社ミタイトラベルを株式会社日本旅行との共同出資により設立(現・連結子会社) |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分の再編に伴いグロース市場へ移行 |
| 2023年10月 | 第三者割当増資により、株式会社アドベンチャーが親会社となる 決算期を３月31日から６月30日に変更 |
| 2024年１月 | ALOHA 7, INC.の全株式を売却し、連結範囲から除外 |
当社グループは、当社と当社の連結子会社３社(Tabikobo Vietnam Co. Ltd.、PT. Ramayana Tabikobo Travel及び株式会社ミタイトラベル)の計４社によって構成されています。
当社グループは、主に日本国内の個人顧客をターゲットにオンラインでの海外向けを中心とするパッケージ旅行の企画・販売や、航空券の販売、宿泊手配、オプショナルツアーの手配等を行っております。個人向け以外にも、企業や官公庁、学校法人等の法人顧客向けに業務渡航や団体旅行の手配等を行っております。
連結子会社のTabikobo Vietnam Co. Ltd.は、ベトナムで主に現地企業向けのコンサルティング事業、航空券の販売及び宿泊の手配等を行っております。また、PT. Ramayana Tabikobo Travelは、インドネシアで主に個人顧客向けの宿泊及びオプショナルツアーの手配等を行っております。
当社グループは、旅行業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載せず、主要な事業についてその特徴を記載します。
(個人旅行事業)
個人のお客様に対し、海外向けを中心とするパッケージ旅行を企画・販売するとともに、単品での航空券販売、宿泊手配、オプショナルツアー、海外旅行保険等の手配を行っております。
個人旅行事業における当社の特徴は以下のとおりです。
(1) インターネットでの顧客獲得
当社グループでは、パッケージ旅行等の旅行関連商品の販売チャネルを自社ホームページや他社が運営する旅行系のポータルサイトといったインターネット上での販売に絞り込むとともに、お客様とのやり取りについてはメール及び電話を主な手段としています。これによって、店舗開設・運営にかかる固定費を削減し、コストの低減を図っております。
(2) 「トラベル・コンシェルジュ」による旅行カスタマイズ
当社グループでは、インターネット上で顧客獲得を行っておりますが、旅行商品の販売手段としては、個人のお客様の旅行予約に際し「トラベル・コンシェルジュ」がサポートする仕組みと、自動化された販売システムを使用してお客様ご自身の操作によりウェブサイト上で予約手続きが完結するオンライン販売システムの２種類があります。
当社グループでは、独自に実施したインターネットユーザーの行動調査により、オンライン予約の過程で多数のユーザーが「商品ページに記載されているよりも詳細な情報を知りたい」「初めての旅行先は相談して最終決定したい」「複雑な旅程や条件で予約したい」等、システムによるオンライン予約だけでは対応できない潜在ニーズがあることを把握しております。
これらの潜在ニーズに応えるため、当社グループではシステムによるオンライン予約と、システムで対応しきれないお客様に対して、方面別に旅行先の情報に精通したプロフェッショナルによる電話やメールでの対応を組み合わせた「ハイブリッド戦略」を推し進めております。
具体的には、旅行先の方面別に「トラベル・コンシェルジュ」と呼ぶ担当者を配置し、お客様からインターネットでいただいたお問い合わせをもとに、担当する地域に精通した「トラベル・コンシェルジュ」が電話及びメールでご要望のヒアリングを行い、ヒアリング内容をもとに必要に応じて旅行内容のカスタマイズや旅程の組み直しを行って、一人ひとりのお客様に最適な旅行を提供するための体制を整えております。
これにより、自宅に居ながらにして旅行予約ができるオンラインの利便性を確保しつつ、こだわりのあるお客様のニーズにも応えられる付加価値の高い商品提案を行っております。
(3) 24時間対応のオンライン予約システム
当社グループでは、「トラベル・コンシェルジュ」がお客様のご予約をサポートする仕組みに加えて、旅行業界の中で急成長している分野である24時間対応のオンライン予約を強化しており、お客様が航空券とホテルの組み合わせをシステム上で自由に選べるダイナミックパッケージと従来型の既製旅行パッケージを販売しております。
オンライン販売システムを利用する場合、24時間いつでも旅行商品の予約が可能となっており、曜日や時間を問わず今すぐ予約したいというお客様のニーズに対応しております。
(4) 方面別組織による付加価値の高い旅行商品の提供
当社グループでは、方面別に組織を分けており、それぞれの部署が旅行の企画から予約、手配までを一貫して行う体制としております。目的地の地域ごとにお客様のニーズが異なることから、地域特性に応じた商品の企画及び販売を可能とすることで、価格競争力のみならずお客様のニーズに即した付加価値の高い旅行商品を提供しております。
(法人旅行事業)
企業、官公庁、学校法人等のお客様に対し、国内及び海外への業務渡航手配を行っております。また、法人のお客様向けの団体旅行も取扱っており、少人数のグループ旅行から数百人規模の大型の旅行まで、研修旅行、報奨旅行はもちろんのこと、専門性の要求される国際会議、展示会、学会やコンサート等の各種イベント向けの旅行についても取扱っております。
(インバウンド旅行事業)
海外から日本を訪れる訪日外国人を対象としたインバウンド旅行の手配を行っております。現在は、海外の企業や団体等の業務渡航や団体旅行への対応が中心となっておりますが、今後は国内の宿泊施設等とのネットワークを充実させて、個人による訪日旅行についても注力してまいります。
これらの主要事業における旅行取扱額は以下のとおりです。
| 第26期 | 第27期 | 第28期 | 第29期 | 第30期 | |
| 2020年３月期 | 2021年３月期 | 2022年３月期 | 2023年３月期 | 2024年６月期 | |
| 個人旅行事業 （千円） |
25,667,854 | 312,302 | 340,098 | 921,112 | 3,531,720 |
| 法人旅行事業 （千円） |
6,064,497 | 414,760 | 187,184 | 2,178,466 | 3,602,686 |
| インバウンド旅行 事業(千円） |
914,619 | 156,522 | 427,626 | 110,460 | 2,547 |
| 合計（千円） | 32,646,971 | 883,585 | 954,910 | 3,210,039 | 7,136,953 |
(注)旅行取扱額は、当社と当社の連結子会社以外の他の旅行会社が主催し当社グループが代理販売する旅行商品（以下、「他社主催旅行」という。）の販売額を含めた顧客への販売総額をいいます。なお、売上高の算出においては、当社グループが他社主催旅行の販売によって当該他の旅行会社から収受する販売手数料部分のみを計上する一方、保険販売手数料等の旅行商品以外の収入を含めて計上しております。
事業系統図に示すと以下のとおりであります。
［事業系統図］
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 |
議決権の所有 (又は被所有) 割合(％) |
関係内容 | |
| 役員の 兼任等 (人) (注)３ |
取引等 | |||||
| (親会社) | ||||||
| 株式会社 アドベンチャー (注)１、２ |
東京都渋谷区 | 4,072,778千円 | 旅行事業、投資事業 | (53.03) | １ | 当社への従業員の出向 |
| (連結子会社) | ||||||
| Tabikobo Vietnam Co. Ltd. | Ho Chi Minh City， Vietnam |
689,569千VND | コンサルティング業、旅行業 | 99.0 | １ | 当社への旅行商品等の販売 |
| PT. Ramayana Tabikobo Travel | Bali, Indonesia | 2,500,000千IDR | 旅行業 | 67.0 | １ | 当社への旅行商品等の販売 |
| 株式会社 ミタイトラベル |
東京都豊島区 | 90,000千円 | メディア 運営、旅行関連事業 |
65.0 | ２ | 当社への管理業務の委託 |
(注)１．有価証券報告書の提出会社であります。
２．2023年10月31日付で株式会社アドベンチャーを割当先とする第三者割当増資を実施し、当社の親会社に該当しております。
３．役員の兼任等には、当社の従業員が関係会社の役員を兼任している人数を含んでおります。
４．ALOHA 7, INC.は、当連結会計年度において当社が保有する全株式を売却したことにより、連結の範囲から除外しております。 ### ５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2024年６月30日現在
| 事業部門の名称 | 従業員数(名) | |
| レジャー部門 | 40 | （8） |
| 法人営業部門 | 6 | （1） |
| コーポレート部門 | 10 | （3） |
| 事業戦略部門 | 10 | |
| Tabikobo Vietnam Co. Ltd. | 10 | （1） |
| PT. Ramayana Tabikobo Travel | 19 | |
| 株式会社ミタイトラベル | ― | |
| 合計 | 95 | （13） |
(注) １．従業員数は、当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む就業人員数であります。
２．従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。2024年６月期は決算期変更の経過期間となるため、臨時従業員数は2023年４月１日から2024年６月30日までの15か月の平均人員を記載しております。
３．臨時従業員には、アルバイト及びパートタイマーを含み、派遣社員を除いております。
４．当社グループは旅行業の単一セグメントであるため、事業部門別の従業員数を記載しております。
５．当連結会計年度において、従業員数減少の主な理由は、Tabikobo Vietnam Co. Ltd.の受注減少に伴う人員削減による減少であります。
(2) 提出会社の状況
2024年６月30日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 66 | （12） | 34.5 | 6.7 | 4,156 |
| 事業部門の名称 | 従業員数(名) | |
| レジャー部門 | 40 | （8） |
| 法人営業部門 | 6 | （1） |
| コーポレート部門 | 10 | （3） |
| 事業戦略部門 | 10 | |
| 合計 | 66 | （12） |
(注) １．従業員数は、当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む就業人員数であります。
２．従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。2024年６月期は決算期変更の経過期間となるため、臨時従業員数は2023年４月１日から2024年６月30日までの15か月の平均人員を記載しております。
３．臨時従業員には、アルバイト及びパートタイマーを含み、派遣社員を除いております。
４．当社は旅行業の単一セグメントであるため、事業部門別の従業員数を記載しております。
５．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。また、2024年６月期は決算期変更により15か月間となっておりますので、平均年間給与については2023年４月１日から2024年６月30日までの金額を12か月間ベースに換算して記載しております。
(3) 労働組合の状況
当社グループでは労働組合は存在しませんが、労使関係は円満に推移しており、特記すべき事項はありません。
(4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
提出会社
| 当事業年度 | 補足説明 | ||||
| 管理職に 占める 女性労働者 の割合(％) (注)１ |
男性労働者の 育児休業取得率(％)(注)２ |
労働者の男女の 賃金の差異(％)(注2) |
|||
| 全労働者 | 正規雇用 労働者 |
パート・ 有期労働者 |
|||
| 45.0 | － | － | － | － | － |
(注) １．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。
２．当社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき、管理職に占める女性労働者の割合のみ公表しております。
0102010_honbun_0402100103607.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は以下のとおりです。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において、当社グループが判断したものです。
(1) 経営方針
当社グループは、「国際交流の発展及び世界平和に貢献することと同時に、全従業員及び関係者の物心両面の充足と幸福を追求する」ことを経営理念として掲げております。旅行業を通じて国際間における人的交流の促進に寄与することが、我が国と諸外国間における国際交流の発展につながり、ひいては世界平和の実現に貢献できるとの理念のもと、当社グループの事業を推進してまいります。
また、持続的な事業の発展と公正な利益分配を通じて、株主の皆様、従業員、旅行者、取引先といった全てのステークホルダーの物心両面の充足と幸福実現を追求してまいる所存です。
(2) 目標とする経営指標
当社グループでは、事業規模拡大の観点から、売上高及び売上総利益の額とそれらの成長率を重要な経営指標と位置付けております。また、事業の収益性と企業価値の向上を目指すべく、営業利益、経常利益及び１株当たり当期純利益の額とそれらの成長率についても重要な経営指標と認識しております。
(3) 中長期的な経営戦略
当社グループの主力事業である個人旅行事業においては、オンライン販売の利点と「トラベル・コンシェルジュ」による柔軟な対応を組み合わせた「ハイブリッド戦略」により事業を拡大させてまいりました。
今後も「ハイブリッド戦略」を拡大・深化させることが国内及び海外の個人旅行市場におけるシェア拡大につながるという考え方から、システム投資によりオンライン販売システムの利便性を高めつつ、商品企画の強化や人材の採用・教育の強化を通じて、旅行商品の充実と「トラベル・コンシェルジュ」による付加価値の高い商品提案を実現させてまいります。あわせて、認知度向上によるさらなる顧客基盤の拡大を目指して、様々なマーケティング施策を積極的に実施してまいります。
また、事業ポートフォリオの多様化を図るべく、法人旅行事業とインバウンド旅行事業についても、引き続き強化してまいります。
(4) 経営環境
足元では、新型コロナウイルス感染症の水際対策の終了により、旅行需要の回復が加速しております。国内旅行市場におきましては、政府の観光支援策等も寄与し、旅行者数は概ね新型コロナウイルス感染症拡大前の水準まで回復しております。しかしながら、当社グループが主力事業とする海外旅行市場におきましては、不安定な国際情勢や経済的要因等もあり、旅行者数の回復は緩慢であります。また、ロシア・ウクライナ情勢の長期化、エネルギー資源・原材料価格の高騰、外国為替市場の変動等、旅行業界を取り巻く環境は依然として先行き不透明な状況が続いております。
中長期的には、日本国内の少子高齢化と人口減少が進む一方、新興のオンライン旅行会社の参入や成長により、国内の旅行業界の競争は激化することが予想されます。また、スマートフォン等の通信端末の進化や新たなオンラインメディアの誕生により、これまでとは異なるマーケティング機会や新たな技術が日々登場しております。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループは以下のような課題に対処すべきと認識しています。
なお、以下に記載する課題は、当社グループとして対処すべき優先順位が高いと考えるものから順番に記載しております。
（コンプライアンス体制の強化）
当社グループは、Go To トラベル事業給付金の給付申請に関する外部の有識者による調査委員会及び検証委員会からの指摘、提言を真摯に受け止め、二度と同じことのないよう再発防止に取り組んでいます。また、コンプライアンスの浸透を図るため、コンプライアンスを企業の経営上の重要課題の一つと位置付け引き続き再発防止策を含めた内部統制システムの運用の徹底に努め、コンプライアンス体制の強化を進めてまいります。
（システム強化）
旅行の申込み方法ではインターネットが最も多く、スマートフォン等の情報端末の進化や電子商取引市場の拡大を勘案すると、今後もインターネット経由での売上が増えることが予想されます。当社グループでの旅行商品の取扱いはインターネットを通じたオンライン販売が中心であり、インターネットを利用して旅行商品を購入する消費者の割合が増えれば当社グループの対象マーケットは拡大し、当社グループの今後の成長に寄与することが見込まれます。コストコントロールの一環で稼働を停止していた24時間自動で予約を受注するための「オンライン・パッケージ」システムの再稼働や、旅行商品データベースの充実やサーバの機能増強等、引き続きオンライン予約システムの機能強化を推進してまいります。また、情報端末の多様化への備えや画面上でユーザーが見やすく使い勝手の良いウェブサイト作りに取り組む等、利便性の高いウェブサイトの構築を進めてまいります。
（マーケティングの進化）
スマートフォン等の情報端末や技術の進化、日々の生活へのSNS（ソーシャルネットワーキングサービス）の浸透、新たなオンラインメディアの登場等により、消費者のインターネット上での購買行動が変化していくことが予想されます。その結果、中長期的には、これまでのインターネット上での広告手法や旅行系のポータルサイトを通じた集客が通用しなくなり、これまでとは異なるマーケティング手法への対処が必要となるものと考えております。
当社グループでは今後のマーケティングの進化を課題と位置付け、従来の手法にとらわれない新たなマーケティングの方法を模索していきます。
（トラベル・コンシェルジュの採用と教育）
お客様に素晴らしい旅行体験を提供するためには、「トラベル・コンシェルジュ」の教育と採用が必要不可欠です。高いスキルを持った優秀な「トラベル・コンシェルジュ」を確保し、その能力を高めることが当社グループの喫緊の課題であると認識しております。現状は、新型コロナウイルス感染症の影響による業績不振等で社内人材が減少しているため、人材の確保に力を入れております。
また、オンラインでの旅行商品販売が拡大するにつれ、システムによるオンライン予約だけでは対応できない潜在ニーズに応えるために、当社グループの特徴である「トラベル・コンシェルジュ」による接客の重要性は高まっていくと考えております。当社グループでは、「トラベル・コンシェルジュ」の教育を行う専門のセクションを設け、継続的な研修実施や外部講師の招聘等により「トラベル・コンシェルジュ」の接客力・対応力向上に努めております。海外旅行に関する個々の「トラベル・コンシェルジュ」の提案力を高めるため、随時、海外研修に派遣して現地を実際に体験することにより、実践的かつ具体的な旅のアドバイスにつながる知見の獲得に努めております。
（商品企画力の向上）
オンライン化が進み事業者の旅行手配業務への参入が容易になることにより、他社との差別化において旅行の企画力がこれまで以上に重要になるものと考えております。
当社グループは、これまで企画担当者の現地研修や社内での勉強会をはじめとする商品企画力強化のための取り組みを行ってきましたが、他社とのさらなる差別化のために現地情報のデータベース化による知識の集約や社内研修等を活用した共有のための取り組みを強化して、企画力の向上を図っていきます。
（ブランド認知度の向上）
旅行業界において、大手の同業他社と比較したとき当社グループの認知度はまだまだ低いものと思われます。また、旅行商品は個人の消費支出の中では比較的単価の大きな商品であることから、旅行会社の選択にあたっては旅行会社の信頼性及び信用力も重要な要素となっております。多くのお客様から問い合わせを受け、お客様からの信頼を得るには当社グループの認知度向上と信頼性及び信用力の向上が不可欠と考えております。当社グループのブランド価値、認知度及び信頼性向上のため、積極的にPR施策を行ってまいります。
（海外市場の開拓）
当社グループは従来、今後の海外市場の開拓に関して、海外から国内へのインバウンド需要の拡大や新興国での旅行需要の増加を見据えて、訪日外国人のインバウンド旅行対応の強化と日本国外における海外から海外への三国間旅行事業の強化を重要な戦略の一つとして位置付けておりましたが、2020年１月以降、新型コロナウイルス感染症の拡大状況がインバウンド市場の需要動向に大きな影響を及ぼしております。当社グループとしては、中長期的にはインバウンド市場は再び拡大していくと考えておりますが、従来進めていた海外市場の開拓に関しては、市場の動向を鑑みながら慎重に進めてまいります。 ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取り組みは、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) ガバナンス
国際情勢や社会環境が大きく変化し、これまでにも増して環境への意識が高まり、当社グループを取り巻く環境も変化しております。このように急速に変化し続ける事業環境に対応し、安定的な成長を実現するために長期的な社会・環境の変化に伴うサステナビリティに関する取り組みを取締役会の定期的な議題とすることを検討しております。 #### (2) 戦略
当社グループの人材の育成及び社内環境整備に関する方針として、様々な人材が多様な働き方で能力を発揮できるようにテレワークや時短勤務などを推奨しております。また、女性役員・女性管理職の比率を上げるための取り組みも進めてまいります。 #### (3) リスク管理
サステナビリティに関する全社的なリスク管理に関して、当社におけるリスク管理に関する基本事項を定めている「リスク管理規程」に追加するとともに代表取締役を最高責任者としてリスク管理を担う機関として設置されている「リスク管理委員会」において、課題・対応策を検討することを検討しております。 #### (4) 指標及び目標
女性役員・女性管理職の比率を上げるとともに、様々な勤務形態を積極的に採用し、多様な人材が活躍できる環境の整備を進めます。
具体的には、「第１ 企業の概況 ５ 従業員の状況 (4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異」に記載の下記図の管理職に占める女性労働者の割合（％）の向上を目指します。
| 当事業年度 | 補足説明 | ||||
| 管理職に 占める 女性労働者 の割合(％) |
男性労働者の 育児休業取得率(％) |
労働者の男女の 賃金の差異(％) |
|||
| 全労働者 | 正規雇用 労働者 |
パート・ 有期労働者 |
|||
| 45.0 | － | － | － | － | － |
以下において、当社グループの事業等に関してリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しております。また、必ずしも、そのようなリスク要因に該当しない事項につきましても、投資家の判断上、重要であると考えられる事項については、投資家に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を十分に認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針ではありますが、当社グループの外的要因による事項もあり、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。なお、文中の将来に関する事項は、現時点において当社グループが判断したものであり、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではありません。
(1) 継続企業の前提に関する重要事象等について
新型コロナウイルス感染症拡大・長期化による事業リスク
当社グループは、前連結会計年度において、新型コロナウイルス感染症の影響を受けた旅行需要の大幅な減退により、営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しておりました。当連結会計年度においても、351,990千円の営業損失、391,005千円の経常損失、353,825千円の親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
このため、当社グループでは、以下の各施策によって事業面及び財務面での安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めてまいりました。
①徹底的なコスト削減
新型コロナウイルス感染症の全世界的な感染拡大が顕在化した2021年３月期以降、販売費及び一般管理費の見直しを行っており、広告宣伝費や支払手数料の削減に加えて、希望退職の実施や東京本社及び大阪支店の縮小移転等による固定費の圧縮を行ってまいりました。今後も、売上高に見合った販売費及び一般管理費となるよう引き続きコストコントロールを実行してまいります。
②海外旅行市場回復を見据えた収益確保の準備
当社グループは従来、海外旅行商品を強みとしてきましたが、新型コロナウイルス感染症の拡大を受けて、世界各国において海外渡航制限や行動制限等の措置が取られるなど、海外旅行商品の販売に関して厳しい状況が続いておりました。しかしながら、段階的な出入国制限の撤廃等により、足元の海外旅行需要は緩やかな回復傾向にあります。このような状況を踏まえ、当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症の拡大前に当社グループの収益の中で大きな比率を占めていた海外旅行商品の販売に資源を集中し、人員の新規採用や広告宣伝費の投下の拡大により、取扱高の伸長と業績の改善を図っております。
③資金の確保
当連結会計年度末における現金及び預金は2,480,450千円と、前連結会計年度末比1,652,541千円増加しております。資本増強のため、2022年８月に第三者割当による第３回新株予約権を発行し、当連結会計年度において当該新株予約権の行使により619,736千円を調達いたしました。また、さらなる財務基盤安定化のため、2023年８月10日開催の取締役会において第三者割当による新株式の発行を決議し、2023年10月31日に3,000,000千円の払込が完了いたしました。これにより、当連結会計年度末における純資産は2,190,117千円と、前連結会計年度末比3,242,498千円増加しております。
以上の対応策の実施により、現時点において債務超過は解消され、重要な資金繰りの懸念も解消されております。また、当社グループが主力とする海外旅行市場におきましても、日本人出国者数が段階的に回復に向かっており、当社グループの業績は回復傾向にあります。
従いまして、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在するものの、重要な不確実性は認められないと判断しております。
(2) 旅行市場について
国土交通省によりますと、2023年の世界全体の国際観光客数は12億8,600万人となり、新型コロナウイルス感染症拡大の影響による減少から回復がみられました（2024年６月 国土交通省「令和６年版観光白書」）。当社グループは、日本国内及び急速に成長するアジアをはじめとする世界の旅行市場は、新型コロナウイルス感染症の影響の収束後に、再び拡大していくものと想定しております。しかしながら、天候の変動、テロや戦争等の世界情勢の変化及び景気の悪化等により社会的に消費者の旅行に対する意欲が減退した場合、自然災害や事故等により観光インフラへの被害が起きた場合、並びに急激な為替相場変動による世界経済の混乱が発生した場合等には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、新型コロナウイルス感染症のように世界的な感染症の拡大が深刻化した場合には、各国政府による移動制限・自粛要請や、企業や消費者による感染防止を目的とした移動の回避により、広範囲に渡る旅行需要が大幅に減退し、当社グループの事業及び業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
(3) 電子商取引の普及について
日本と世界における電子商取引は、スマートフォンやタブレット型端末等の新たな情報機器の普及や先進国のみならず新興国での通信環境の向上等に伴って、今後も市場規模が拡大し発展するものと考えております。なかでも旅行サービスの電子商取引の市場規模は、我が国において2022年に２兆3,518 億円(前年比67.95％増)と、もともと旅行市場のインターネットの活用度は高く、オンライン販売比率が年々増加傾向にあったところ、新型コロナウイルス感染症の影響を受けてその購買行動の変化が加速しており、サービス系分野の電子商取引において最大の市場規模を有しております（2023年８月 経済産業省「令和４年度電子商取引に関する市場調査」）。
当社グループは、今後も旅行サービスにおける電子商取引の拡大が継続し、インターネット販売比率が高まっていくものと見込んでおります。当社グループでの旅行商品の取扱いはインターネット販売が中心であることから、電子商取引の拡大が当社グループの今後の成長に寄与することが見込まれます。しかしながら、電子商取引に関する新たな規制の導入や何らかの予期せぬ要因により、当社グループの期待どおりにインターネットによる旅行販売の普及が進まない場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
当該リスクへの対応策として、地域別に高い専門性とホスピタリティを持ったコンシェルジュ（お客様からの問い合わせ対応担当）を育てることでインターネット販売だけに捉われない付加価値を培っております。
(4) 競合他社の影響について
当社グループの旅行事業は、旅行事業を営む国内外の企業と競合関係にあります。また、これまで旅行事業を行っていなかった企業や新興のベンチャー企業が、新規事業として業界の通例にない技術やビジネスモデルを用いて旅行業界に参入する可能性があります。
また、一般個人が旅行者に宿泊施設を提供するといった消費者同士が直接取引を行う「C to C」の仕組みのように、従来の旅行業界の枠組みを離れた動きもみられます。こうした競争が当社の想定している以上に激化した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
当該リスクへの対応策として、販売チャネルをインターネットに限定し、お客様からの問い合わせに対して、旅行方面別に組織されたコンシェルジュ（お客様からの問い合わせ対応担当）による専門的かつ柔軟でスピーディな対応を行うことで競合他社と差別化を行っております。
(5) インターネットによる直販化について
当社グループは航空会社から航空券を、宿泊施設から滞在サービスを、また現地のオプショナルツアー催行会社等から現地発着ツアーやアクティビティ等をそれぞれ仕入れて販売しておりますが、近年のインターネットの発達に伴い、航空会社、宿泊施設やオプショナルツアー催行会社等が消費者に直接販売する例が増えてきています。これらの旅行商品を旅行者自らが組み合わせて旅行することも可能ですが、当社グループは旅行会社として、旅行商品の大量仕入によるコスト競争力や、個々の旅行商品の特長や現地事情に応じて旅行商品を組み合わせることでより充実したツアーを企画する等、直接販売では提供できない付加価値を提供して今後も売上及び利益の成長を図ってまいります。しかしながらこのような旅行商品の直販化の進展に伴い、直販商品の購入を選好する旅行者が増えた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
当該リスクへの対応策として、仕入先との良好な関係を維持することに努め、当社グループが代理販売することが仕入先の価値向上に寄与するように自社サービスのお客様からの信頼向上に努めております。
(6) 航空会社について
当社グループは日本発着の海外旅行を中心に取扱っていることから航空機による移動が不可欠であるところ、航空会社は採算を勘案し、航空便を減便もしくは廃止することがあります。当社の取扱う旅行方面で航空便が減便もしくは廃止されると、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
さらに、日本を訪問する外国人が増加すると、外国人の渡航のために座席が割り当てられるため、結果として海外に渡航する日本人のための座席の割り当てが減少する可能性があります。これにより当社の主要ターゲットである日本人の海外旅行（アウトバウンド）に制限が生じ、当社の事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
以上のほか、当社グループは、航空券を販売する際に航空会社からコミッションを受け取る場合があり、それを収益の一部として計上しています。航空会社がコミッションを減額もしくは廃止する場合、それが当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
当該リスクへの対応策として、コミッションが減額もしくは廃止になった場合における業績への影響を最小限に抑えるため、システム改善による人員工数削減等の貢献利益率向上策を進めております。
(7) 燃油特別付加運賃の変動について
当社グループは旅行商品の中でも海外旅行の取扱いを主力事業としており、海外旅行では原油価格の変動に伴い、航空会社に対して航空運賃に加えて燃油特別付加運賃(燃油サーチャージ)の支払いが必要となる場合があります。この燃油特別付加運賃はお客様にご負担いただくものであるため、原油価格の変動の結果、燃油特別付加運賃の著しい上昇に伴って旅行需要が停滞した場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(8) システム障害について
当社グループのサービス提供は主にインターネット環境において行われております。そのため、当社グループはサービスの安定供給を図るためのセキュリティ対策と、コンピューターウイルス等の侵入やハッカーによる妨害等を回避するために必要と思われる対策をとっております。
しかしながら、あらゆる可能性を想定して対策を施すことは困難であり、当社グループの想定しないシステム障害やサービスの妨害行為等が発生した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(9) 個人情報保護について
当社グループは、当社グループのサービスを提供するに当たり、顧客の個人情報（氏名、メールアドレス、生年月日、性別、住所、電話番号等）を取得し、サーバに記録しております。これらの個人情報の管理は、当社グループにとって重要な責務と考え、顧客に安心かつ快適にサービスを利用してもらうため、顧客のプライバシーとその保護について当社グループは経済産業省の外郭団体である一般財団法人日本情報経済社会推進協会の発行するプライバシーマークを取得し、個人情報を慎重に取扱うとともに、個人情報を保護するためのさまざまなシステム及び手続きを導入しております。
しかしながら、これらの情報が何らかの理由によって外部に流出した結果、当社グループの信用力の低下を招いた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(10)割引運賃を利用した航空券の取扱いについて
一部の航空会社では、普通運賃のほかに、普通運賃よりも低価格の料金体系による航空券を各種設定しており、当社が顧客から得る取扱手数料は航空券により異なっております。当社はこれらの普通運賃より低価格な料金体系による各種割引航空券を取扱うことにより収益性の向上を図っております。ただし、各航空会社の方針変更等により、これら割引航空券の流通量が著しく減少し、当社が十分に確保できない場合等には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
当該リスクへの対応策として、割引航空券の流通量が著しく減少し、当社が十分に確保できない場合における業績への影響を最小限に抑えるため、システム改善による人員工数削減等の貢献利益率向上策を進めております。
(11)法的規制について
当社グループの運営している旅行事業は旅行業法第２条に定める旅行業に該当し、当社は第１種旅行業者として登録し、５年毎の更新が義務付けられています。当社が旅行業法で定める登録拒否事由に該当して更新を行うことができない場合又は旅行業法上の登録取消し事由に該当し登録取消処分等を受けた場合は、営業の停止等を命じられる可能性があります。当社には、現時点において登録拒否事由や取消し事由に該当する事実はないと認識しておりますが、何らかの理由によりこれらの事由が生じた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
当社の旅行業に関する登録内容は次のとおりです。
| 登録区分 | 登録番号 | 有効期間 | 登録行政庁 | 取消事由 |
| 第１種旅行業 | 第1683号 | 2025年６月23日 | 観光庁 | 旅行業法第19条 |
また、当社グループは、旅行業法以外にも、不当景品類及び不当表示防止法、消費者契約法、特定商取引に関する法律等による法的規制を受けております。当社グループは、社内の管理体制の構築等によりこれら法令を遵守する体制を整備しておりますが、万一、これら法令に違反する行為が行われた場合、あるいは当社グループ事業に関わる法令等による規制の改廃や新設が行われた場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
(12)訴訟発生リスクについて
当社グループでは、コンプライアンス規程及びリスク管理規程を制定し、役職員に対して当該規程を遵守させることで、法令違反等の発生リスクの低減に努めております。しかしながら、当社グループ及び役職員の法令違反等の有無にかかわらず、当社グループが扱う航空券やツアーにおいてトラブルが生じ、訴訟に発展する可能性があります。提起された訴訟の内容及び結果によっては、多大な訴訟対応費用の発生や企業ブランドイメージの悪化等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(13)為替リスクについて
当社グループは旅行商品の中でも海外旅行の取扱いを主力事業としており、旅行代金の決済に際し外貨建の取引を行っていることから為替変動リスクに晒されております。そのため、為替予約等により為替変動リスクの軽減に努めておりますが、完全に回避できるものではありません。また、当社グループの連結財務諸表作成にあたっては、在外連結子会社の財務諸表を円貨換算しており、為替変動により期間損益の円貨換算額が増減するリスクが存在します。これらの為替変動リスクは、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
具体的には、円高となった場合、売上原価のうち外貨建ての部分について円貨換算後の売上原価が減少し売上総利益が増加いたします。また、円高となった場合、仕入価格の減少等で旅行代金が値下がりし海外旅行の申込みが増加する傾向があることから、当社グループの業績改善につながる可能性があります。反対に、円安となった場合は円貨換算後の売上原価が増加し売上総利益は減少するとともに、旅行代金が値上がりして海外旅行の申込みが低調となる傾向にあることから、当社グループの業績にマイナスの影響が生じる可能性があります。さらに、当社グループの連結財務諸表の数値につきましては、円高となった場合は在外連結子会社の円貨換算後の財務諸表数値が減少し、反対に円安となった場合は増加する形で影響が生じます。
(14)配当政策について
当社は、経営基盤の長期安定化に向けた財務体質強化及び事業の継続的な発展を目指すべく、内部留保の充実を重要な課題と考え、これまで金銭による配当を実施したことはありません。今後の株主への配当につきましては、内部留保とのバランスを保ちながら、収益の増加に連動した配当を行うことを基本方針としております。しかしながら、現時点では配当を実施しておらず、今後の配当実施の可能性及び実施時期等については未定であります。
(15)業績の季節変動について
当社グループでは売上高の計上基準として帰着日基準を採用しており、旅行商品の売上はお客様が旅行より帰着された日が帰属する月に計上されます。旅行商品については、個人のお客様のご旅行時期が、長期休暇を比較的取得しやすい７月から９月の夏休み期間に集中する傾向にあります。そこで、当社グループの売上高及び利益についても７月から９月に増加し、その他の期間については売上高及び利益が減少する傾向があります。
なお、当連結会計年度は、新型コロナウイルス感染症の感染状況が業績の季節変動に大きな影響を与えました。
以上の結果、当社グループの第30期連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年６月30日）の各四半期連結会計期間の売上高及び営業損益は以下となりました。
| 第30期 連結会計年度 |
第１四半期 連結会計期間 自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 |
第２四半期 連結会計期間 自 2023年７月１日 至 2023年９月30日 |
第３四半期 連結会計期間 自 2023年10月１日 至 2023年12月31日 |
第４四半期 連結会計期間 自 2024年１月１日 至 2024年３月31日 |
第５四半期 連結会計期間 自 2024年４月１日 至 2024年６月30日 |
| 売上高 （千円） |
519,638 | 851,433 | 666,397 | 736,480 | 568,397 |
| 営業損失(△) （千円） |
△127,286 | △28,126 | △54,825 | △36,307 | △105,443 |
(16)IATA公認代理店契約について
当社は、2004年８月に、各国の航空会社で組織される国際的な民間団体であるIATA (International Air Transport Association：国際航空運送協会)より公認旅客代理店(IATA PASSENGER SALES AGENT)としての認可を受け、IATAとの間でIATA PASSENGER SALES AGENCY AGREEMENTを締結しております。IATAの公認代理店としての認可を受けることにより、当社は自社で国際線航空券の発券を行うことが可能となっております。
IATA PASSENGER SALES AGENCY AGREEMENTは公認代理店としての認可が取り消されるまで有効とされており、当社には現時点において認可の取消しに至るようなIATA PASSENGER SALES AGENCY AGREEMENTや関連する諸規則及び決議の違反に該当する事実はないと認識しておりますが、何らかの理由により認可取消しとなった場合には、当社の旅行業者としての信用が毀損され、また航空券を自社発券できないことで取引条件が悪化する結果、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。 ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社グループは決算期変更に伴い、当連結会計年度は15か月の変則決算となっております。このため、前年同期との比較は行っておりません。
(1) 経営成績等の状況の概要
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における我が国経済は、一部に足踏みも見られたものの、雇用・所得環境が改善する中で、緩やかな回復基調で推移しました。しかしながら、物価上昇や海外景気の下振れ、中東地域をめぐる情勢、金融資本市場の変動等に起因する景気の下振れリスクもあり、先行きは不透明な状況となっております。
旅行業界におきましては、2023年４月から2024年６月における日本人出国者数が前年同期比122.0％増の1,374万人（※）となりました。未だ新型コロナウイルス感染症拡大前の水準には至らないものの、緩やかな回復傾向が続いております。
このような情勢のもと、当社グループでは、個人旅行事業におきまして、回復傾向にある海外旅行需要を取り込むべく、人員採用活動や広告宣伝活動を再開しました。採算性を重視し、機動的なコストコントロールを行いながら、ヨーロッパや北米、東南アジア方面を中心とした需要取り込みに努めました。法人旅行事業におきましては、業務出張及び団体案件等を中心に営業活動を行い、国内・海外の業務出張の取り扱いが伸長しました。
（※）2024年７月 日本政府観光局（JNTO）「2024年 訪日外客数・出国日本人数」
以上を踏まえた、当連結会計年度の業績は次のとおりであります。
| 前期（千円） | 当期（千円） | 増減額（千円） | 増減率（％） | |
| 売上高 | 1,262,157 | 3,342,348 | － | － |
| 営業損失（△） | △888,340 | △351,990 | － | － |
| 経常損失（△） | △878,525 | △391,005 | － | － |
| 当期純損失（△） | △1,018,322 | △352,414 | － | － |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,013,956 | △353,825 | － | － |
なおセグメントの業績については、当社グループは旅行業の単一セグメントであるため、記載を省略いたします。
財政状態については、次のとおりであります。
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末と比べ1,679,674千円増加し、3,525,853千円となりました。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末と比べ1,562,823千円減少し、1,335,735千円となりました。
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末と比べ3,242,498千円増加し、2,190,117千円となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は、2,480,450千円と前連結会計年度末比1,655,541千円の増加となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純損失342,217千円の計上に加え、移転補償金の計上44,862千円、関係会社株式売却益の計上31,419千円、旅行前払金の増加135,908千円等の減少要因がある一方、株式交付費の計上30,633千円、売上債権の減少23,218千円、仕入債務の増加40,477千円、旅行前受金の増加331,127千円等の増加要因から、121,826千円の支出（前連結会計年度は1,452,899千円の支出）となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローは、固定資産の取得による支出16,332千円、資産除去債務の履行による支出38,866千円等の減少要因がある一方、敷金の返還による収入41,041千円等の増加要因から、14,189千円の支出（前連結会計年度は1,379,821千円の収入）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度の財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入金の減少1,799,000千円等の減少要因がある一方、新株予約権の行使による株式の発行による収入619,736千円、株式の発行による収入2,969,366千円の増加要因から、1,782,198千円の収入（前連結会計年度は519,789千円の支出）となりました。
③生産、受注及び販売の実績
当社グループは旅行業を営んでおり、生産実績及び受注実績は該当がないため、仕入実績及び販売実績についての記載を行っております。
（仕入実績）
当連結会計年度における仕入実績を示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 仕入高(千円) | 前年同期比(％) |
| 旅行業 | 2,434,973 | － |
（販売実績）
当連結会計年度における販売実績を示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(千円) | 前年同期比(％) |
| 旅行業 | 3,342,348 | － |
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、以下のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項については、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、経営者により一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、資産、負債、収益及び費用の報告額に反映されております。これらの見積りについては、継続的に評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらの見積りとは異なることがあります。
連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは次のとおりであります。
（繰延税金資産の回収可能性）
当社グループは、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来加算一時差異の解消スケジュール及び将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは事業計画を基礎としており、事業計画における主要な仮定は、予想販売数量であります。
繰延税金資産の回収可能性の判断は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に重要な影響を与える可能性があります。
（貸倒引当金）
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
将来、顧客の財務状態が悪化し支払能力が低下した場合には、引当金の追加計上が必要となる可能性があります。
（固定資産の減損会計における将来キャッシュ・フロー）
減損損失を認識するかどうかの判定及び使用価値の算定で用いている将来キャッシュ・フローは、事業環境等も踏まえて合理的に作成された事業計画をもとに、資産グループの現在の使用状況や使用計画等を考慮して見積りを行っておりますが、見積りには一定の不確実性が伴うことから、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループは、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （連結損益計算書関係） ※３ 減損損失」に記載のとおり、当連結会計年度において、事業用資産における収益性の低下により、投資額の回収が困難と見込まれたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、15,494千円を減損損失として計上しております。なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローに基づく価値がマイナスであるため、ゼロとして評価しております。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a. 財政状態の分析
（流動資産）
当連結会計年度末における流動資産は3,272,730千円と、前連結会計年度末比1,740,250千円増加しました。これは主に、現金及び預金が前連結会計年度末比1,652,541千円、旅行前払金が前連結会計年度末比139,719千円増加した一方で、売掛金が前連結会計年度末比18,070千円、その他(流動資産)が前連結会計年度末比33,530千円減少したことによるものです。
（固定資産）
当連結会計年度末における固定資産は253,122千円と、前連結会計年度末比60,576千円減少しました。これは主に、差入保証金が前連結会計年度末比24,205千円、その他(投資その他の資産)が前連結会計年度末比36,370千円減少したことによるものです。
（流動負債）
当連結会計年度末における流動負債は800,091千円と、前連結会計年度末比1,546,740千円減少しました。これは主に、旅行前受金が前連結会計年度末比334,556千円、買掛金が前連結会計年度末比31,918千円増加した一方で、短期借入金が前連結会計年度末比1,799,000千円、資産除去債務が前連結会計年度末比38,866千円、その他(流動負債)が前連結会計年度末比52,268千円減少したことによるものです。
（固定負債）
当連結会計年度末における固定負債は535,644千円と、前連結会計年度末比16,083千円減少しました。これは資産除去債務が前連結会計年度末比92千円増加し、その他(固定負債)が前連結会計年度末比16,175千円減少したことによるものです。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産は2,190,117千円と、前連結会計年度末比3,242,498千円増加しました。これは主に、資本金が前連結会計年度末比1,813,036千円、資本剰余金が前連結会計年度末比1,813,036千円増加した一方で、利益剰余金が前連結会計年度末比353,825千円、為替換算調整勘定が前連結会計年度末比17,891千円、新株予約権が前連結会計年度末比14,240千円減少したことによるものです。
b. 経営成績の分析
（売上高）
売上高は、個人旅行事業における海外募集型企画旅行の受注増加や、法人旅行事業における海外・国内の業務出張等の取り込みにより、3,342,348千円となりました。
（売上原価及び売上総利益）
売上原価は、2,434,973千円となり、この結果、売上総利益は907,375千円となりました。
（販売費及び一般管理費並びに営業損益）
販売費及び一般管理費は、大阪支店の縮小による地代家賃の削減等を行った一方で、個人旅行事業の受注増加に伴う広告宣伝費の増加等により、1,259,365千円となりました。
これらの結果、営業損失は351,990千円となりました。
（営業外収益、営業外費用及び経常損益）
営業外収益は、主に受取補償金及び受取手数料を計上したことにより、15,471千円となりました。
営業外費用は、主に支払利息及び株式交付費を計上したことにより、54,486千円となりました。
これらの結果、経常損失は391,005千円となりました。
（親会社株主に帰属する当期純損益）
特別利益は、ALOHA 7, INC.の全株式の売却に伴う関係会社株式売却益を計上したこと及び大阪支店移転に伴う移転補償金を計上したことにより、76,282千円となりました。
特別損失は、主に当社の固定資産について減損損失を計上したこと及び課徴金を計上したことにより、27,494千円となりました。
法人税等は、10,196千円となりました。
これらの結果、親会社株主に帰属する当期純損失は353,825千円となりました。
（１株当たり当期純損益）
普通株式の期中平均株式数は、15,130,696株(前連結会計年度は6,793,027株)となり、１株当たり当期純損失は23.38円(前連結会計年度は１株当たり当期純損失149.26円)となりました。
なお、当社グループでは、事業規模拡大の観点から、売上高及び売上総利益の額とそれらの成長率を重要な経営指標と位置付け、事業の収益性と企業価値向上の観点から、営業損益、経常損益及び１株当たり当期純損益の額とそれらの成長率についても重要な経営指標としております。新型コロナウイルス感染症の拡大以降、旅行需要の大幅な減退を受け当社グループの経営指標は大きく悪化しておりましたが、段階的な出入国制限の撤廃等により、当連結会計年度の経営指標は回復傾向にあります。
新型コロナウイルス感染症の影響の収束後は、優先的に対処すべき課題としても挙げているシステム強化、マーケティングの強化、トラベル・コンシェルジュ教育、商品企画力の向上、ブランド認知度の向上等に努め、売上高、売上総利益、営業損益、経常損益、１株当たり当期純損益の額を成長させてまいります。
c. キャッシュ・フローの分析
キャッシュ・フローの状況については、「(1) 経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
③資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループの主な資金需要は、運転資金及び設備資金であります。運転資金の主な内容は、旅行商品の企画販売にかかる仕入のほか、人件費や広告宣伝費をはじめとした販売費及び一般管理費等の営業費用であります。設備資金の主な内容は、旅行事業に係るシステムの開発・改良をはじめとしたシステム投資であります。これらの資金は原則として営業活動によるキャッシュ・フローを財源としますが、必要な場合には金融機関からの借入や増資による調達を実施することを基本方針としております。
2020年１月以降、新型コロナウイルス感染症の影響を受けて旅行需要の減退が続く中、必要運転資金を確保するため、資金調達の実施及び支出の抑制を行っております。当社は、当連結会計年度において第三者割当による第３回新株予約権の行使により619,736千円及び第三者割当による新株式の発行により2,969,366千円を調達しました。引き続き徹底したコストコントロールに努めることにより、手元流動性の充実を図ります。
(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ３ 事業等のリスク」をご参照ください。
(4) 経営戦略の現状と見通し
当社グループといたしましては、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のそれぞれの課題に的確かつ迅速に対処し事業を拡大していくことにより、当社グループのさらなる成長と発展を遂げてまいる所存です。
特に、現状のオンライン予約の利便性と「トラベル・コンシェルジュ」による旅行内容のカスタマイズとを組み合わせた「ハイブリッド戦略」を引き続き継続し事業基盤を強化していくとともに、常に市場動向に留意しつつ、内部管理体制を強化し、また優秀な人材の確保、育成、離職の抑止などを推進していくことにより、経営成績に重要な影響を与える要因を分散・低減し、適切に対応を行ってまいります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
公認旅客代理店契約(IATA PASSENGER SALES AGENCY AGREEMENT)
| 契約先 | 契約の内容 | 契約締結日 | 契約期間 |
| IATA (International Air Transport Association：国際航空運送協会) | 公認旅客代理店(IATA PASSENGER SALES AGENT)としての認可を受けることにより、自社で国際線航空券の発券を行うことが可能 | 2004年８月 | 2005年７月以降、１年毎に更新 |
該当事項はありません。
0103010_honbun_0402100103607.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度において、当社グループでは、総額16,332千円の設備投資を実施しております。当連結会計年度中において実施した設備投資のうち主なものは、次のとおりです。
| ソフトウエア自社開発費等 | 12,019千円 |
(1) 提出会社
| 2024年６月30日現在 | |||||||
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの 名称 |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||
| 建物 附属設備 |
工具、器具 及び備品 |
ソフト ウエア |
合計 | ||||
| 本社 (東京都豊島区) |
旅行業 | 事務所設備 | 0 | 0 | 0 | 0 | 56（8） |
| 大阪支店 (大阪府大阪市中央区) |
旅行業 | 事務所設備 | － | 0 | － | 0 | 10（4） |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．帳簿価額のうちソフトウエアにはソフトウエア仮勘定が含まれております。
３．当連結会計年度において減損損失を計上しており、帳簿価額を備忘価額としております。減損損失の内容については「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （連結損益計算書関係） ※３ 減損損失」に記載のとおりであります。
４．従業員数は就業人員であり、人員数の(外書)は平均臨時従業員数を示しております。
５．提出会社の上記本社・支店については建物を賃借しており、年間賃料(共益費を含む)は、本社42,952千円、大阪支店31,597千円であります。
(2) 国内子会社
国内子会社については金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(3) 在外子会社
在外子会社については金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
0104010_honbun_0402100103607.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 35,000,000 |
| 計 | 35,000,000 |
（注）2023年10月26日開催の臨時株主総会決議により、同日付で定款の変更を行い、発行可能株式総数は21,000,000株増加し、35,000,000株となっております。 ##### ② 【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2024年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2024年９月26日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 19,799,800 | 19,799,800 | 東京証券取引所 グロース市場 |
完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 また、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 19,799,800 | 19,799,800 | ― | ― |
（注）提出日現在発行数には、2024年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
2016年２月17日の臨時株主総会決議に基づいて発行した会社法に基づく新株予約権は次のとおりであります。
| 決議年月日 | 2016年２月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名）※ | 当社取締役 ０ 当社監査役 ０ 当社従業員 83 |
| 新株予約権の数（個）※ | 231（注）２ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 46,200（注）１、（注）２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 54（注）１、（注）３ |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2018年４月１日 至 2026年２月７日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 54（注）１ 資本組入額 27（注）１ |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）５ |
※当事業年度の末日（2024年６月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年８月31日）にかけて、変更はありません。
（注）１．2016年11月16日開催の取締役会決議により、2016年12月10日付で普通株式１株につき普通株式100株の割合で株式分割を行っております。また、2017年８月10日開催の取締役会決議により、2017年10月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の計算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価格で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | 既発行株式数＋ | 新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数 |
４．新株予約権の行使にかかる行使の条件に関する事項は次のとおりであります。
(1) 新株予約権の割当てを受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、以下(ⅰ)から(ⅲ)までの期間ごとに、以下(ⅰ)から(ⅲ)に掲げる割合を上限として新株予約権を行使することができる。ただし、各期間において行使可能な新株予約権の数は、整数未満を切り上げた数とする。
(ⅰ) 株式公開日と2018年４月１日のいずれか遅い日(以下「権利行使開始日」という。)から起算して１年間は、新株予約権者が割当てを受けた新株予約権の数(以下「割当数」という。)の３分の１を上限として行使することができる。
(ⅱ) 権利行使開始日から起算して１年を経過した日から１年間は、割当数の３分の２を上限として行使することができる。
(ⅲ) 権利行使開始日から起算して２年を経過した日から2026年２月７日までは、割当数から前(ⅰ)及び(ⅱ)で行使した数を控除した残りの数を行使することができる。
(2) 新株予約権者は、権利行使時においても、当社、当社の子会社又は関係会社の取締役、監査役又は従業員(以下「当社の取締役等」という。)のいずれかの地位を有することを要する。ただし、任期満了もしくは定年退職の場合又は、その他新株予約権者の退任もしくは退職後の権利行使につき正当な理由があると当社取締役会が認めた場合は、この限りでない。
(3) 新株予約権者が死亡した場合、新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めないものとし、当該新株予約権は会社法第287条の定めに基づき消滅するものとする。
(4) 新株予約権者が、当社の取締役等のいずれの地位も有しなくなった場合(任期満了又は定年退職の場合を除く。)、当社は、取締役会の決議により当該新株予約権者が有する新株予約権の権利行使を認めることがない旨の決定をすることができる。この場合においては、当該新株予約権は会社法第287条の定めに基づき消滅するものとする。
(5) 新株予約権者が、当社と競業関係にある会社を設立し、又は当社と競業関係にある会社の取締役、監査役もしくは従業員のいずれかの地位に就いた場合、新株予約権の行使を認めないものとする。この場合においては、当該新株予約権は会社法第287条の定めに基づき消滅するものとする。ただし、当該新株予約権者の権利行使につき正当な理由があると取締役会の決議により認めた場合は、この限りではない。
(6) 新株予約権者が、暴力団、暴力団員、暴力団員でなくなったときから５年間を経過しない者、暴力団準構成員その他これらに準ずる者(以下「反社会勢力等」という。)に該当し、又は、反社会勢力等と社会的に非難される関係を有することが判明した場合、取締役会の決議により当該新株予約権者が有する新株予約権の権利行使を認めることがない旨の決定をすることができるものとし、当該新株予約権は会社法第287条の定めに基づき消滅するものとする。
５．当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以上を総称して、以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生時点において残存する本新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約権をそれぞれ交付し、残存新株予約権は消滅するものとする。ただし、再編対象会社は新株予約権を交付する旨及びその比率を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
６．会社が新株予約権を取得することができる事由及び取得の条件
(1) 新株予約権者が、新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合、当社は取締役会が別途定める日に新株予約権者が保有する新株予約権を無償で取得することができる。
(2) 以下の議案が株主総会で決議された場合(株主総会が不要の場合は、取締役会の決議があった場合)、当社は、取締役会の決議により別途定める日に新株予約権を無償で取得することができる。
(ⅰ) 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
(ⅱ) 当社が分割会社となる吸収分割契約又は新設分割計画承認の議案
(ⅲ) 当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案
(3) 当社は、取締役会の決議により別途定める日が到来したときに、新株予約権の全部又は一部を無償で取得することができる。なお、新株予約権の一部を取得する場合は、取締役会の決議によってその取得する新株予約権の一部を決定する。 #### ② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】
当社は、2023年８月10日開催の取締役会において、当社発行の第３回新株予約権（行使価額修正条項付）の取得及び消却について決議し、2023年８月25日付けで、全ての新株予約権について取得及び消却をいたしました。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
当連結会計年度において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権が以下のとおり行使されました。
| 第５四半期会計期間 (2024年４月１日から 2024年６月30日まで) |
第30期 (2023年４月１日から 2024年６月30日まで) |
|
| 当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数(個) | － | 17,700 |
| 当該期間の権利行使に係る交付株式数(株) | － | 1,770,000 |
| 当該期間の権利行使に係る平均行使価額等(円) | － | 350.1 |
| 当該期間の権利行使に係る資金調達額 (千円) |
－ | 619,736 |
| 当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個) | － | 37,923 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数(株) | － | 3,792,300 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等(円) | － | 415.6 |
| 当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額(千円) | － | 1,576,013 |
| 年 月 日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金 増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2019年７月30日（注）１ | 10,200 | 4,693,600 | 6,818 | 433,761 | 6,818 | 343,761 |
| 2019年９月27日（注）２ | 42,500 | 4,736,100 | 27,901 | 461,662 | 27,901 | 371,662 |
| 2020年１月28日（注）３ | 3,000 | 4,739,100 | 2,040 | 463,702 | 2,040 | 373,702 |
| 2019年４月１日～ 2020年３月31日（注）４ |
13,000 | 4,752,100 | 351 | 464,053 | 351 | 374,053 |
| 2020年４月１日～ 2021年３月31日（注）５ |
383,400 | 5,135,500 | 190,418 | 654,472 | 190,418 | 564,472 |
| 2021年４月１日～ 2022年３月31日（注）６ |
808,800 | 5,944,300 | 407,393 | 1,061,865 | 407,393 | 971,865 |
| 2022年４月１日～ 2023年３月31日（注）７ |
2,085,500 | 8,029,800 | 483,465 | 1,545,330 | 483,465 | 1,455,330 |
| 2023年４月１日～ 2023年９月30日（注）８ |
1,770,000 | 9,799,800 | 313,036 | 1,858,367 | 313,036 | 1,768,367 |
| 2023年10月31日（注）９ | 10,000,000 | 19,799,800 | 1,500,000 | 3,358,367 | 1,500,000 | 3,268,367 |
（注）１．譲渡制限付株式報酬としての新株式発行
発行価格 ：1,337円
資本組入額：１株につき668.5円
割当先 ：取締役８名及び監査役３名
２．譲渡制限付株式報酬としての新株式発行
発行価格 ：1,313円
資本組入額 ：１株につき656.5円
割当先 ：従業員245名
３．譲渡制限付株式報酬としての新株式発行
発行価格 ：1,360円
資本組入額 ：１株につき680円
割当先 ：従業員26名
４．新株予約権の行使により増加しております。
５．新株予約権の行使により増加しております。
６．新株予約権の行使により増加しております。
７．新株予約権の行使により増加しております。
８．新株予約権の行使により増加しております。
９．有償第三者割当
発行価格 ：300円
資本組入額 ：150円
割当先 ：株式会社アドベンチャー
10．2024年９月25日開催の第30期定時株主総会において、資本金3,258,367千円及び資本準備金1,257,268千円を減少し、その他資本剰余金に振り替えることを決議しております。 #### (5) 【所有者別状況】
2024年６月30日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満株式の 状況(株) |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融 機関 |
金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人 以外 |
個人 | ||||||||
| 株主数(人) | － | － | 13 | 38 | 19 | 40 | 6,717 | 6,827 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
－ | － | 7,061 | 105,770 | 2,219 | 241 | 82,654 | 197,945 | 5,300 |
| 所有株式数 の割合(％) |
－ | － | 3.57 | 53.43 | 1.12 | 0.12 | 41.76 | 100.00 | ― |
（注）自己株式38,504株は、「個人その他」に385単元、「単元未満株式の状況」に４株含まれております。 #### (6) 【大株主の状況】
2024年６月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式(自 己株式を除く。) の総数に対する 所有株式数の 割合(％) |
| 株式会社アドベンチャー | 東京都渋谷区恵比寿４丁目２０－３ | 10,477 | 53.02 |
| 高山 泰仁 | 東京都千代田区 | 2,188 | 11.07 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木１丁目６－１ | 248 | 1.26 |
| 坂井 直樹 | 北海道札幌市中央区 | 175 | 0.89 |
| 松井証券株式会社 | 東京都千代田区麴町１丁目４番地 | 131 | 0.67 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６－２１ | 113 | 0.57 |
| CACEIS BK ES IICS CLIENTS (常任代理人香港上海銀行東京支店） |
PASEO CLUB DEPORTIVO 1, EDIFICIO 4, PLANTA SEGUNDA POZUELO DE ALARCON MADRID SPAIN （東京都中央区日本橋３丁目１１－１） |
111 | 0.56 |
| 飯島 功市郎 | 千葉県柏市 | 108 | 0.55 |
| ＧＭＯクリック証券株式会社 | 東京都渋谷区道玄坂１丁目２－３ | 87 | 0.44 |
| 水戸 圭市郎 | 京都府京都市西京区 | 70 | 0.36 |
| 計 | － | 13,712 | 69.39 |
（注）１．株式会社アドベンチャーは、2023年10月31日に当社が第三者割当増資のため発行した株式を100％引受けたことにより、主要株主になっております。
２．上記のほか当社所有の自己株式38千株があります。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2024年６月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 38,500 |
― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 19,756,000 |
197,560 | 株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 5,300 |
― | 一単元(100株)未満の株式であります。 |
| 発行済株式総数 | 19,799,800 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 197,560 | ― |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式４株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2024年６月30日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社旅工房 |
東京都豊島区東池袋三丁目１番１号 | 38,500 | ― | 38,500 | 0.19 |
| 計 | ― | 38,500 | ― | 38,500 | 0.19 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第13号による普通株式の取得 | #### (1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
| 当事業年度における取得自己株式 | 4,100 | － |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式には、2024年９月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数 （株） |
処分価額の総額 （千円） |
株式数 （株） |
処分価額の総額 （千円） |
|
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（ － ） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 38,504 | － | 38,504 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、2024年９月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、株主への利益還元を経営の重要課題として認識しており、配当原資確保のための収益力を強化し、内部留保を確保しつつ、財政状態及び経営成績等を総合的に勘案しながら、継続的かつ安定的な配当を行うことを基本方針としております。
一方で、当事業年度においては、分配可能額が存在しないことから、配当を実施しておりません。
今後の株主への配当の実施につきましては、内部留保とのバランスを保ちつつ、財政状態及び経営成績等を勘案しながら、適切に判断してまいります。
なお、当社は、剰余金を配当する場合には、期末配当の年１回を基本的な方針としておりますが、会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
また、内部留保資金につきましては、今後の事業拡大のための設備投資や人材教育等に充当していく予定です。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、「国際交流の発展及び世界平和に貢献することと同時に、全従業員及び関係者の物心両面の充足と幸福を追求する」を経営理念に掲げ、当該経営理念に掲げられた姿を実現し、株主・従業員・お客様・取引先等のすべてのステークホルダーから信頼され、持続的な成長と中長期的な企業価値向上を図るため、透明・公正かつ迅速・果断な意思決定を実現するコーポレート・ガバナンスの充実・強化に継続的に取り組んでおります。今後も、その時々の社会的要請や当社を取り巻く環境を踏まえた実効的なコーポレート・ガバナンスの実現に努めてまいります。また、事業活動における透明性と客観性の確保も経営管理体制の強化に不可欠であることから、適切な情報公開を行ってまいります。
②コーポレート・ガバナンスの体制の概要
イ．取締役会
当社の取締役会は、本書提出日現在において、取締役４名(うち社外取締役１名)で構成されており、毎月１回の定時取締役会の他、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。また、取締役会には、監査役が毎回出席し、取締役の業務執行状況の監査を行っております。
当社では企業経営に深い知見を有する社外取締役を積極的に登用することにより、取締役会の活性化、経営判断の迅速性と高度化、取締役の業務執行に対する監督の実効性確保を図っております。
取締役会における主な検討事項や協議事項は、以下のとおりです。
－年度予算の承認
－連結及び単体の四半期・年度決算の承認
－月次業務報告
－規程等の変更及び制定等
－指名・報酬委員会構成委員の決定
－株主総会の招集
－その他経営に関する重要な事項の審議、意思決定
－取締役の職務の執行の監督
当事業年度における取締役会の開催回数は25回であり、各役員の出欠状況は以下のとおりです。
当社取締役会構成メンバーと取締役会出席状況
| 氏名 | 役職名 | 出席状況（出席率） |
| 岩田 静絵 | 代表取締役社長 | 25回／25回（100％） |
| 雨宮 孝介 | 取締役 | 25回／25回（100％） |
| 中尾 隆一郎 | 取締役（社外取締役） | 25回／25回（100％） |
| 朝居 宏文 | 取締役 | 20回／20回（100％） |
| 轟木 有里珠 | 取締役 | 12回／12回（100％） |
| 西袋 眞司 | 常勤監査役 | ５回／５回（100％） |
| 黒田 潤 | 常勤監査役（社外監査役） | 20回／20回（100％） |
| 川合 弘毅 | 監査役（社外監査役） | 25回／25回（100％） |
| 志村 直子 | 監査役（社外監査役） | 24回／25回（96.0％） |
（注）１．西袋眞司氏は、2023年６月29日開催の第29回定時株主総会終結の時をもって退任した監査役であるため、退任前に開催された当事業年度中の取締役会の出席状況を記載しております。
２．朝居宏文氏は、2023年６月29日開催の第29回定時株主総会で選任された新任の取締役であるため、就任後に開催された取締役会への出席状況を記載しております。
３．黒田潤氏は、2023年６月29日開催の第29回定時株主総会で選任された新任の監査役であるため、就任後に開催された取締役会への出席状況を記載しております。
４．轟木有里珠氏は、2023年10月26日開催の臨時株主総会で選任された新任の取締役であるため、就任後に開催された取締役会への出席状況を記載しております。
５．社外取締役甲斐亮之氏は、2024年９月25日開催の第30回定時株主総会で選任された新任取締役であるため、当事業年度における出席状況は記載しておりません。
６．社外監査役外山吉丸氏及び社外監査役野村拓也氏は、2024年９月25日開催の第30回定時株主総会で選任された新任監査役であるため、当事業年度における取締役会への出席状況は記載しておりません。
ロ．監査役会
当社の監査役会は、本書提出日現在において、監査役３名(うち社外監査役３名)で構成されており、毎月１回の監査役会を開催し、監査計画の策定及び監査実施結果の報告等を行っております。また、内部監査室及び会計監査人と定期的に会議を開催することにより、監査に必要な情報の共有化を図っております。
当社の監査役会は、会計に関する高い専門性を有する公認会計士１名と企業法務実務に精通した弁護士１名によって構成されており、会計及び法令遵守の両方の観点に基づく監査機能強化と実効性確保を図っております。
ハ．役員会
当社の役員会は、取締役、監査役、執行役員で構成されており、毎月１回の役員会を開催し、取締役会の委嘱事項及びその他経営上の課題に関し、審議又は決定を行っております。
役員会では、業務執行を担当する執行役員が業務執行の状況を適時に報告して参加者が審議することにより、業務執行の実情に即した迅速かつ的確な意思決定を確保しております。
ニ．内部監査室
当社は、代表取締役直轄の部署として内部監査室を設置し、内部監査担当１名が内部監査を実施しております。内部監査室は、当社グループ全部署を対象に実地監査を行い、結果について代表取締役に報告するとともに、関係者に対して監査結果をフィードバックし是正を求める等、業務の適正性の確保に努めております。
内部監査室は、常勤監査役及び会計監査人と随時意見交換を行って、堅確な内部監査体制の構築と実施を図るとともに、監査役及び会計監査人による監査の実効性に寄与しております。
ホ．コンプライアンス委員会・リスク管理委員会
当社は、コンプライアンス活動及びリスク管理活動に必要な情報の共有を図るため、コンプライアンス委員会とリスク管理委員会をそれぞれ設置し、四半期に１回開催することで、それぞれの活動の改善及び向上を図っております。
ヘ．指名・報酬委員会
当社は、取締役及び監査役の指名・報酬等に関する手続きの公正性・透明性・客観性を強化し、当社コーポレート・ガバナンスの充実を図ることを目的とし、2023年３月15日に指名・報酬委員会を設置いたしました。指名・報酬委員会は次の事項のうち、取締役会から諮問を受けた事項について、審議し、取締役会に対して答申を行っております。
当社指名・報酬委員会審議事項
（１）取締役、監査役の選任及び解任に関する事項
（２）役付取締役の選定及び解職に関する事項
（３）取締役、監査役の報酬決定の方針及び手続
（４）取締役、監査役の個人別の報酬等の内容
（５）その他、取締役会が必要と判断した事項
当事業年度における指名・報酬委員会の開催回数は3回であり、各構成員の出欠状況は以下のとおりです。
当社指名・報酬委員会構成メンバー
| 氏名 | 役職名 | 出席状況 | |
| 委員長 | 岩田 静絵 | 代表取締役社長 | ３回／３回（100％） |
| 構成員 | 中尾 隆一郎 | 取締役（社外取締役） | ３回／３回（100％） |
| 黒田 潤 | 常勤監査役（社外監査役） | １回／１回（100％） | |
| 川合 弘毅 | 監査役（社外監査役） | ３回／３回（100％） | |
| 志村 直子 | 監査役（社外監査役） | ３回／３回（100％） |
（注）１．黒田潤氏は、2023年６月29日開催の第29回定時株主総会で選任された新任の監査役であるため、就任後に開催された指名・報酬委員会への出席状況を記載しております。
③内部統制システムの整備状況
当社は、以下の通り定める会社法第362条第４項第６号の取締役の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制(以下、「内部統制システム」といいます)の基本方針に従い、体制を整備してまいります。
イ．取締役及び使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
ａ．全役職員が法令遵守はもとより、誠実かつ公正な企業行動を通じて社会的な責任を果たしていくことを明確にするとともに、役職員に周知徹底させる体制をとります。
ｂ．コンプライアンス体制並びにリスク管理体制の充実、徹底を図るため、各部門から選抜された役職員から成る「コンプライアンス委員会」及び「リスク管理委員会」を設置し、当社事業運営上認識すべきリスク管理あるいはコンプライアンス上の重要な問題を審議し、対応方針を策定した上で、当該方針に基づき各部門にて問題解決に向けた取り組みを遂行し、その結果を取締役会に適宜報告する体制をとります。
ｃ．「コンプライアンス委員会」及び「リスク管理委員会」は、コンプライアンス体制並びにリスク管理体制を定着させるための日常的活動を通じ、コンプライアンスの実効性の確保に努めるものとします。
ｄ．組織的又は個人による違法行為等について、グループ会社の役職員が直接情報提供を行える内部通報制度(ヘルプライン)を設置し、コンプライアンス体制の強化を推進いたします。
ｅ．監査役は独立した立場から当社グループの内部統制システムの整備・運用状況を含め、取締役の職務執行について監査を行います。
ｆ．当社グループのコンプライアンス体制の整備・運用状況について、内部監査を実施いたします。
ｇ．取締役及び監査役の指名・報酬等に関する手続の公正性・透明性・客観性を強化し、当社コーポレート・ガバナンスの充実を図るため、取締役会がその諮問機関として「指名・報酬委員会」を設置いたします。
ロ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
株主総会議事録、取締役会議事録、重要な意思決定に関する文書等(電磁的記録を含む。以下同じ。)その他取締役の職務の執行に係る重要な情報を法令及び「文書管理規程」等の社内諸規程に従い、保存・管理を行います。
ハ．損失の危機の管理に関する規定その他の体制
ａ．当社におけるリスク管理に関する基本事項を「リスク管理規程」に定め、リスク発生の防止と適切な対応により損失の最小化を図ることに努めます。
ｂ．リスク管理を担う機関として代表取締役を最高責任者としたリスク管理委員会を設置し、リスク管理に関する課題・対応策について検討いたします。
ｃ．業務執行部門から独立した内部監査室が、リスク管理活動の取組状況について、内部監査を実施いたします。
ニ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
ａ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制の基礎として、取締役会を原則月１回定時に開催するほか、必要に応じて、適宜臨時に開催いたします。
ｂ．経営判断が効率的に行えるよう役員会を毎月１回開催し、業務執行における重要事項並びに経営戦略等について審議を行い、必要事項は取締役会に上程する体制を採ります。
ｃ．取締役会の決定に基づく執行業務については、「組織規程」「業務分掌規程」「職務権限規程」等の社内諸規程において、それぞれの責任者・責任と権限等を定めるとともに、随時見直しを行うものとします。
ホ．当社及び当社関係会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
ａ．当社は、当社の関係会社の経営意思を尊重しつつ、当社が定める「関係会社管理規程」に基づき、一定の事項については当社に事前協議を求めるとともに、当社の関係会社の経営内容を的確に把握するための関係資料等の提出を求め、必要に応じて当社が当該関係会社に対し、助言を行うことにより、当社の関係会社の経営管理を行います。
ｂ．当社は、当社の関係会社における経営効率化の推進、人材の開発及び業務の改善について指導指針を策定し、取締役会の承認を得て、随時指示を与えることで当社の関係会社の経営管理を行います。
ｃ．当社は、業務の適正性及び有効性確保のために内部監査室による内部監査を実施いたします。
ｄ．当社は、当社グループの各部門との情報交換を定期的に実施するとともに、「リスク管理規程」及び「コンプライアンス規程」に基づき当社の関係会社におけるリスク管理体制及びコンプライアンス体制を整備いたします。
へ．監査役がその職務を補助すべき使用人(補助使用人)を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項、当該使用人の取締役からの独立性に関する事項
ａ．監査役からその職務を補助すべき使用人を置くことを求められた場合は、必要に応じて、その要請に基づき、監査役の職務を補助する使用人を配置いたします。
ｂ．当該使用人の職務に関しては、取締役その他役員等の指揮命令を受けず、監査役の指示に従うものとし、当該使用人の人事(人事評価・異動等)について、監査役の同意を得るものとします。
ト．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制及びその他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
ａ．監査役は、重要な意思決定のプロセスや業務の執行状況を把握するため、取締役会等の経営に関する重要な会議への出席及び取締役会議事録並びに稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じて、取締役及び使用人にその説明を求めることができるものとします。
ｂ．取締役及び使用人は、監査役に対して、法定の事項に加え、業務又は業績に重大な影響を与える事項、内部監査の実施状況、内部通報制度(ヘルプライン)による通報状況及びその内容を報告する体制を整備し、監査役の情報収集・交換が適切に行えるよう協力する体制を採ります。
チ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
ａ．監査役と代表取締役との定期的な意見交換会を設けます。
ｂ．監査役は、会計監査人及び内部監査室と緊密な連携を図り、情報交換を行い、相互の適切な意思疎通を確保することで、効果的な監査業務遂行ができる体制を採ります。
ｃ．監査役がその職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、当該監査役の職務の執行に必要でないと認められる場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理するものとします。
リ．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況
ａ．当社は、「反社会的勢力排除に関する規程」を定め、反社会的勢力との一切の関係を遮断するための体制を整備いたします。
ｂ．反社会的勢力による不当要求、組織暴力及び犯罪行為等に対しては、毅然とした態度で臨み、顧問弁護士や警察等の外部専門機関と連携し、解決を図る体制を整備いたします。
ヌ．財務報告の信頼性を確保するための体制
当社は、財務報告の信頼性と適正性の確保のため、財務報告に係る内部統制の整備を行い、継続した運用、評価及び有効性向上のための取り組みを行うものとします。
④リスク管理体制の整備
当社は、リスク管理に関する基本事項を「リスク管理規程」に定め、徹底することでリスク発生の防止と適切な対応により、損失の最小化を図るよう努めております。また、当社は、当社の役員、従業員並びに派遣契約や業務委託契約等に基づき当社に常駐するすべての者が遵守すべき、コンプライアンスに関する基本事項を「コンプライアンス規程」に定め、当社におけるコンプライアンスの徹底と社会的信用の向上に努めております。
⑤提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は、子会社の業務の適正を確保するための体制として、「関係会社管理規程」に基づき、子会社における業務の有効性と効率性、財務報告の信頼性等を管理しております。また、当社の内部監査室が「内部監査規程」に基づき、内部監査を実施しております。
⑥支配株主との取引を行う際における少数株主保護についての方策
少数株主保護の観点から、支配株主と取引を行う場合は、取引理由、取引の必要性、取引条件及びその決定方法の妥当性等について、取締役会において十分に審議したうえで意思決定を行うこととしております。また、必要に応じて弁護士等の外部専門家の意見を求めることで、取引の公正性の確保を図っております。
⑦責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役及び社外監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任について、職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは、法令が定めた額を限度とする契約を締結しております。
⑧会社の役員等賠償責任保険契約に関する事項
当社は会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、会社訴訟、第三者訴訟、株主代表訴訟等により、被保険者が職務の執行に関し責任を負うこと、または当該責任の追及を受けることによって負担することになる損害を当該保険契約により填補することとしております。
ただし、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補償対象外とすることにより、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じております。
当該役員等賠償責任保険契約の被保険者は当社及び当社子会社の取締役、監査役、執行役員、管理職従業員及び社外派遣役員であり、すべての被保険者について、その保険料を全額当社が負担しております。
⑨取締役の定数
当社の取締役は11名以内とする旨を定款に定めております。
⑩取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は累積投票によらない旨を定款に定めております。
⑪定款の定めにより取締役会決議事項とした株主総会決議事項
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己株式を取得できる旨定款に定めております。これは、資本政策の遂行にあたって必要に応じて機動的に自己株式を取得できるようにすることを目的とするものであります。
また、当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役(取締役であった者を含む)及び監査役(監査役であった者を含む)の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が期待される職務を適切に行えるようにすることを目的とするものであります。
また、当社は、取締役会の決議により中間配当を実施することができる旨定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行えるようにすることを目的とするものであります。
⑫株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。 ### (2) 【役員の状況】
①役員一覧
男性5名 女性2名(役員のうち女性の比率28.6％)
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役社長
岩田 静絵
1978年 ５月18日
| 2002年４月 | 株式会社ダーバン（現株式会社レナウン）入社 |
| 2006年10月 | 株式会社スペッチオ入社 |
| 2013年５月 | 当社入社 |
| 2018年４月 | 当社執行役員コーポレート本部長 |
| 2021年10月 | 株式会社ミタイトラベル 常勤監査役 |
| 2022年６月 | 当社取締役執行役員コーポレート本部長 |
| 2023年２月 | 当社代表取締役社長（現任） |
(注)３
9,800
取締役
レジャー本部長
事業戦略本部長
第２法人営業
本部長
朝居 宏文
1977年 ９月25日
| 2005年１月 | 株式会社アクディア入社 |
| 2007年10月 | 健康ホールディングス株式会社（現RIZAPグループ株式会社）転籍 |
| 2008年８月 | スリープログループ株式会社（現ギグワークス株式会社）入社 |
| 2010年８月 | KLab株式会社入社 |
| 2014年９月 | アクセルマーク株式会社入社 |
| 2016年４月 | 株式会社アドベンチャー入社 |
| 2020年３月 | 当社入社 |
| 2022年７月 | 当社執行役員事業戦略本部本部長 |
| 2022年９月 | 株式会社ミタイトラベル取締役（現任） |
| 2023年６月 | 当社取締役兼執行役員兼事業戦略本部本部長 |
| 2023年９月 | 当社取締役兼執行役員兼事業戦略本部本部長兼レジャー本部本部長 |
| 2024年９月 | 当社取締役兼執行役員兼事業戦略本部本部長兼レジャー本部本部長兼第２法人営業本部本部長（現任） |
(注)３
－
取締役
轟木 有里珠
2000年 ４月11日
| 2023年４月 | 株式会社アドベンチャー入社（現任） |
| 2023年10月 | 当社取締役（現任） |
(注)３
－
取締役
甲斐 亮之
1980年12月25日
| 2005年10月 | 株式会社ギャプライズ入社 |
| 2010年12月 | 同社執行役員 |
| 2013年３月 | 同社代表取締役（現任） |
| 2024年９月 | 当社社外取締役（現任） |
(注)３
－
監査役
（常勤）
黒田 潤
1953年 ２月21日
| 1976年４月 | 株式会社三和銀行（現株式会社三菱UFJ銀行）入行 |
| 2007年９月 | イオン総合金融準備株式会社（現株式会社イオン銀行）入社 |
| 2007年10月 | 株式会社イオン銀行 取締役 |
| 2009年４月 | イオンクレジットサービス株式会社（現イオンフィナンシャルサービス株式会社）出向 同社執行役員 |
| 2013年４月 | イオンフィナンシャルサービス株式会社出向 |
| 2019年４月 | AFSコーポレーション株式会社 取締役 |
| 2021年６月 | 同社参与 |
| 2023年６月 | 株式会社枡屋 社外監査役（現任） |
| 2023年６月 | 当社社外監査役（現任） |
(注)５
－
監査役
外山 吉丸
1984年12月４日
| 2007年12月 | 新日本監査法人（現EY新日本有限責任監査法人） 入所 |
| 2011年２月 | 双日シェアードサービス株式会社入社 |
| 2014年９月 | 株式会社イノーバ入社 |
| 2015年８月 | 監査法人アヴァンティア入所 |
| 2019年７月 | 東京ケータリング・ホールディングス株式会社入社 |
| 2019年10月 | 同社執行役員管理本部長 |
| 2021年11月 | 株式会社プロレド・パートナーズ管理本部長 |
| 2022年10月 | 株式会社ゼン・ランド 監査役（現任） |
| 2024年１月 | PROGRESO CONSULTING/外山吉丸公認会計士事務所代表（現任） |
| 2024年９月 | 当社社外監査役（現任） |
(注)４
－
監査役
野村 拓也
1992年 ３月３日
| 2019年12月 | 未来創造弁護士法人 入所（現任） |
| 2024年９月 | 当社社外監査役（現任） |
(注)４
－
計
9,800
（注）１．取締役甲斐亮之氏は、社外取締役です。
２．監査役黒田潤氏、外山吉丸氏及び野村拓也氏の３名は、社外監査役です。
３．取締役の任期は、2024年６月期に係る定時株主総会終結の時から2026年６月期に係る定時株主総会終結の時までです。
４．監査役の任期は、2024年６月期に係る定時株主総会終結の時から2028年６月期に係る定時株主総会終結の時までです。
５．当社は、取締役会で行われた意思決定に基づく業務執行を迅速に行い、それぞれの組織機能における効率化を図ることで、市場環境の変化に迅速に対応できる体制を構築すべく執行役員制度を導入しております。取締役朝居宏文氏は執行役員を兼務しております。提出日現在の取締役以外の執行役員は、３名で次のとおりです。
| 職名 | 氏名 |
| 執行役員経理財務本部長 | 藤田 結香 |
| 執行役員総務法務本部長 | 林 彩奈 |
| 執行役員アライアンス統括本部長 兼 Tabikobo Vietnam Co. Ltd.社長 |
中川 靖之 |
本書提出日現在において、当社は社外取締役を１名、社外監査役を３名選任しており、経営の意思決定機能を持つ取締役会に対し、牽制及び監視機能を強化しております。当社の社外取締役には、当社の意思決定及び経営方針に社外の公平な立場から意見を述べて頂くことを期待しております。また、当社の社外監査役には、金融・会計・法律知識等の高い見識に基づき、取締役の職務執行を監督することを期待しております。その詳細は次のとおりです。
社外取締役甲斐亮之氏は、企業経営に関する幅広い知識と見識を持ち、特にデジタルマーケティング分野に関する豊富な経験と実績を有しております。社外取締役として、当社の現状を客観的な視点で評価し、取締役会において、取締役会の実効性や広報戦略等についての助言・支援と継続的な成長に大きく貢献していただけることを期待しております。なお、提出日現在、同氏は、当社と人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、一般株主との利益相反が生じるおそれはないと考えております。
社外監査役黒田潤氏は、銀行並びに銀行持株会社ほか金融機関で長年にわたり様々な要職を歴任し、内部監査業務を中心に内部統制、コンプライアンス、リスク管理にかかわる豊富な知識及び経験を有しております。その知識や経験に基づく客観的かつ公正な視点から、社外監査役として、当社のコーポレート・ガバナンスの向上及び監査機能の拡充、強化いただくことを期待しております。なお、提出日現在、同氏は、当社と人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、一般株主との利益相反が生じるおそれはないと考えております。
社外監査役外山吉丸氏は、公認会計士として培われた財務・会計・監査に関する豊富かつ高度な知識・経験を有しております。また、複数の事業会社における管理部門での豊富な経験に加え、他の会社の社外監査役経験を有しております。これらの専門的かつ実践的な知識・経験等を、当社の監査体制に活かしていただくことを期待しております。なお、提出日現在、同氏は、当社と人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、一般株主との利益相反が生じるおそれはないと考えております。
社外監査役野村拓也氏は、弁護士として培われた高い専門性を持ち、特に企業法務分野に関する豊富な知識と経験を有しております。その専門的な知識・経験等を、当社の監査体制に活かしていただくことを期待しております。なお、提出日現在、同氏は、当社と人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、一般株主との利益相反が生じるおそれはないと考えております。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、社外役員として職務を遂行できる十分な独立性を確保できることを前提として判断しております。
また、社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査及び会計監査との相互連携につきましては、(1)［コーポレート・ガバナンスの概要］②コーポレート・ガバナンスの体制の概要及び③内部統制システムの整備状況に記載のとおり、随時情報を共有して連携する体制をとっております。 (3) 【監査の状況】
①監査役監査の状況
a. 組織、人員
当社における監査役会は、本書提出日現在において、常勤監査役１名、非常勤監査役２名の３名で構成されております。社外監査役の外山吉丸氏は、公認会計士として培われた財務・会計・監査に関する豊富かつ高度な知識・経験を有しております。また、社外監査役の野村拓也氏は、弁護士として培われた高い専門性を持ち、特に企業法務分野に関する豊富な知識と経験を有しております。
なお当社は、会社法第427条第１項に基づき、各監査役との間で、法令の定める限度まで監査役の責任を限定する契約を締結しております。
b. 監査役会の状況
監査役会は当事業年度において17回開催し、１回当たりの平均所要時間は45分でした。各監査役の出席状況並びに監査役会における主な検討事項は以下のとおりです。
当社監査役会構成メンバーと監査役会出席状況
| 氏名 | 役職名 | 出席状況（出席率） |
| 西袋 眞司 | 常勤監査役 | ３回／３回（100.0％） |
| 黒田 潤 | 常勤監査役 | 14回／14回（100.0％） |
| 川合 弘毅 | 監査役 （社外監査役） | 17回／17回（100.0％） |
| 志村 直子 | 監査役 （社外監査役） | 16回／17回（94.1％） |
（注）１．西袋眞司氏は、2023年６月29日開催の第29回定時株主総会終結の時をもって退任した監査役であるため、退任前に開催された当事業年度中の監査役会の出席状況を記載しております。
２．黒田潤氏は、2023年６月29日開催の第29回定時株主総会で選任された新任の監査役であるため、就任後に開催された監査役会への出席状況を記載しております。
３．社外監査役外山吉丸氏及び社外監査役野村拓也氏は、2024年９月25日開催の第30回定時株主総会で選任された新任監査役であるため、当事業年度における監査役会への出席状況は記載しておりません。
監査役会における主な検討事項や協議事項は、以下のとおりです。
- 監査方針、監査計画及び監査職務分担
- 監査報告の作成
- 会計監査人の評価及び選任・再任・不再任
- 会計監査人の報酬等の決定に関する同意
- 取締役による監査役選任議案を株主総会に提出する同意
- 監査役報酬の協議
- 監査役会・監査役監査に関する規程等の制定改廃
- 監査役月次活動報告及び重要な稟議書の閲覧結果報告等
監査役会は、会計監査人及び内部監査室との三様監査連絡会及び会計監査人との連絡会、原則毎月１回開催の内部監査室との定例連絡会を開催し、監査方針や監査計画について期初に意見交換を行うほか、監査の進捗状況等について情報交換を行っています。また、代表取締役等と監査役会との定期会合を開催し意見交換を行っております。
c. 監査役の主な活動
各監査役は、重要な意思決定のプロセスや業務の執行状況を把握するため、取締役会へ出席し、必要と認められた場合は独自に意見を述べております。常勤監査役は、役員会議やリスク・コンプライアンス委員会等社内の重要な会議や委員会への出席、稟議書等の重要な文書の閲覧のほか、代表取締役、社内外取締役、執行役員及び会計監査人との面談及び意見交換を適宜行っています。また、本社及び主要な事業所の業務及び財産の状況を調査しております。子会社については、子会社の取締役等と意思疎通及び情報交換を図り、必要に応じて子会社から事業の報告を受けております。常勤監査役の活動内容は、監査役会の報告事項として他の監査役と情報共有されています。
②内部監査の状況
a. 組織、人員および手続き
当社における内部監査は、代表取締役直属の独立した部署である内部監査室が内部監査担当部署として、内部監査規程に基づき、関係会社を含めた全部署を対象として内部監査を毎期実施するほか、金融商品取引法に基づく内部統制評価の実施面の事務局として会計監査人との連携を実施しております。現在は内部監査室には室長1名を配置しており、リスクアセスメントに基づく年間内部監査計画を作成し、リスクベースの監査を実施しています。
b. 内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携並びにこれからの監査と内部統制部門との関係
内部監査室は、監査役および会計監査人との四半期ごとの定期的な打合せ、意見交換に加え、必要に応じて随時に打合せ、意見交換を実施し内部監査の有効性を高めることに努めております。また、監査役との会議を毎月開催し、相互に情報交換を行うなど緊密な連携を保っています。
c. 内部監査の実効性を確保するための取組
内部監査のレポーティングラインについては、業務執行部門から独立し、代表取締役のみならず、取締役会並びに監査役及び監査役会に対しても直接報告を行うことのできる体制を構築しております。
③会計監査の状況
a. 監査法人の名称
やまと監査法人
b. 継続監査期間
２年
c. 業務を執行した公認会計士
小黒 健三
木村 喬
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査に係る補助者は、公認会計士６名、会計士試験合格者等その他１名となっております。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定に関しては、会計監査人の品質管理体制、独立性、および専門性等を総合的に勘案し問題がないことを確認する方針としており、当該基準を満たし高品質な監査を維持しつつ効率的な監査業務の運用が期待できると判断したためです。
また、当社は以下のとおり、会計監査人の解任または不再任の方針を定めております。
会計監査人の解任につきましては、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定めるいずれかの事由に該当し、当社の会計監査業務に重大な支障があると判断した場合、監査役会は監査役全員の同意により会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が発行する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づいて、監査法人に対して評価を行っております。
g. 監査法人の異動
当社は、2022年６月29日開催の第28回定時株主総会において会計監査人の選任を決議しており、当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第28期（連結・個別） EY新日本有限責任監査法人
第29期（連結・個別） やまと監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1)異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称
①選任する監査公認会計士等の氏名又は名称
やまと監査法人
②退任する監査公認会計士等の氏名又は名称
EY新日本有限責任監査法人
(2)異動の年月日
2022年６月29日
(3)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2014年９月１日
(4)退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の公認会計士等であるEY新日本有限責任監査法人は、2022年６月29日開催予定の第28回定時株主総会の終結の時をもって任期満了となります。現在の公認会計士等においても会計監査を適切かつ妥当に行われることを確保する体制を十分に備えていると考えておりますが、経営環境の変化等により近年の監査報酬の負担が増加傾向にあることから、当社グループの事業規模に適した監査対応と監査費用の相当性等について、他の監査法人と比較検討してまいりました結果、その後任として新たにやまと監査法人を公認会計士等として選任するものです。
監査役会がやまと監査法人を公認会計士等の候補者とした理由は、監査の実施体制、監査の実施方針、監査意見の表明にあたっての審査体制及び独立性の保持を含む品質管理体制、他の監査法人と比較検討した監査報酬の相当性等を総合的に検討した結果、同監査法人を新たな公認会計士等として適任と判断したためです。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する意見
①退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
②監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 32,000 | － | 35,000 | 3,850 |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 32,000 | － | 35,000 | 3,850 |
（注）当連結会計年度における当社の非監査業務の内容は、親会社監査人からの指示書に基づく業務等であります。
b. その他の重要な報酬の内容
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
c. 監査報酬の決定方針
監査日程、当社の規模及び業務の特性等を総合的に勘案し、監査法人から提示を受けた監査報酬見積額をもとに当社と監査法人の両者協議の上、監査役会の同意を得て決定しております。
d. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、過年度の監査計画における監査項目別、階層別監査時間の実績及び報酬額の推移並びに会計監査人の職務遂行状況を確認し、当事業年度の監査計画及び報酬額の妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等について会社法第399条第１項に基づく同意を行っております。 (4) 【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
a. 取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
当社は、2021年２月26日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能することを目的とした報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とし、具体的には、①基本報酬と②株式報酬により構成するものとします。それぞれの支給割合は、基本報酬を主体とし、株式報酬は中長期的な企業価値向上に資する適正な割合としております。取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針の内容は次のとおりです。
１．基本報酬
当社の取締役の基本報酬は、月例の固定金銭報酬とし、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社業績、従業員給与の水準も考慮しながら、総合的に勘案して決定いたします。
２．株式報酬
当社の取締役の株式報酬は、譲渡制限付株式とし、対象取締役が割当を受けた当社株式の譲渡制限の解除を受けるのは、原則として、３年間以上で当社の取締役会が定める期間または割当を受けた当社株式の交付日から当該対象取締役が当社の取締役その他当社の取締役会で定める地位を退任若しくは退職する日までの期間、割当株式の総数は年50,000株以内といたします。
b. 取締役及び監査役の報酬等についての株主総会決議による定めに関する事項
当社取締役及び監査役の報酬等の限度額は以下のとおり、決議されております。
| 報酬の種類 | 株主総会決議 | 対象者 | 限度額 | 当該株主総会終結時点の員数 |
| 金銭報酬 | 2015年６月26日開催 第21回定時株主総会 |
取締役 | 年額500,000千円以内 （ただし、使用人兼務取締役の 使用人分給与は含みません。） |
７名 |
| 監査役 | 年額300,000千円以内 | ３名 | ||
| 株式報酬 | 2019年６月28日開催 第25回定時株主総会 |
取締役 | 年額50,000千円以内 （うち社外取締役分は年額 10,000千円以内） |
８名 （うち社外取締役２名） |
| 監査役 | 年額30,000千円以内 | ３名 |
c. 取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項
取締役の報酬方針および報酬額等については、あらかじめ株主総会において決議された報酬限度額の範囲内で、取締役会が任意の諮問機関である指名・報酬委員会へ原案を諮問し答申を得るものとし、指名・報酬委員会の答申をもとに取締役会において決定しております。
②役員区分ごとの報酬額の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる役員 の員数(名) |
||
| 固定報酬 | 譲渡制限付 株式報酬 |
賞与 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く) |
24,504 | 24,504 | － | － | 4 |
| 社外取締役 | 3,675 | 3,675 | － | － | 1 |
| 監査役 (社外監査役を除く) |
1,080 | 1,080 | － | － | 1 |
| 社外監査役 | 12,750 | 12,750 | － | － | 3 |
③提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
| 総額（千円） | 使用人兼務役員（名） | 内容 |
| 15,600 | ２ | 使用人としての給与 |
該当事項はありません。
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第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2023年４月１日から2024年６月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年４月１日から2024年６月30日まで)の財務諸表について、やまと監査法人により監査を受けております。
３．決算期変更について
2023年10月26日開催の臨時株主総会における定款一部変更の決議により、決算期を３月31日から６月30日に変更いたしました。
したがって、当連結会計年度及び当事業年度は2023年４月１日から2024年６月30日までの15か月間となっております。
４ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人との連携やディスクロージャー支援会社等から情報の提供を受けております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 827,908 | 2,480,450 | |||||||||
| 売掛金 | ※1 223,056 | ※1 204,986 | |||||||||
| 割賦売掛金 | ※1 1,912 | ※1 140 | |||||||||
| 旅行前払金 | 356,628 | 496,348 | |||||||||
| 未収入金 | 6,879 | 8,581 | |||||||||
| その他 | 117,217 | 83,686 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,124 | △1,463 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,532,479 | 3,272,730 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | ※2 0 | ※2 0 | |||||||||
| 無形固定資産 | 0 | 0 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 長期貸付金 | 4,876 | 4,876 | |||||||||
| 差入保証金 | 200,130 | 175,924 | |||||||||
| 長期未収入金 | 299,037 | 299,037 | |||||||||
| その他 | 113,569 | 77,198 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △303,913 | △303,913 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 313,699 | 253,122 | |||||||||
| 固定資産合計 | 313,699 | 253,122 | |||||||||
| 資産合計 | 1,846,179 | 3,525,853 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年６月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 81,513 | 113,431 | |||||||||
| 短期借入金 | ※3 1,799,000 | － | |||||||||
| 未払金 | 72,409 | 62,545 | |||||||||
| 未払費用 | 15,159 | 9,572 | |||||||||
| 未払法人税等 | 18,679 | 11,549 | |||||||||
| 旅行前受金 | ※1 248,405 | ※1 582,961 | |||||||||
| 預り金 | 14,498 | 14,468 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,251 | 781 | |||||||||
| 資産除去債務 | 38,866 | － | |||||||||
| その他 | 57,049 | 4,781 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,346,832 | 800,091 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
| 資産除去債務 | 12,301 | 12,394 | |||||||||
| その他 | 39,425 | 23,250 | |||||||||
| 固定負債合計 | 551,727 | 535,644 | |||||||||
| 負債合計 | 2,898,559 | 1,335,735 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,545,330 | 3,358,367 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,455,330 | 3,268,367 | |||||||||
| 利益剰余金 | △4,121,504 | △4,475,330 | |||||||||
| 自己株式 | △128 | △128 | |||||||||
| 株主資本合計 | △1,120,971 | 2,151,275 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 27,799 | 9,907 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 27,799 | 9,907 | |||||||||
| 新株予約権 | 14,240 | － | |||||||||
| 非支配株主持分 | 26,551 | 28,933 | |||||||||
| 純資産合計 | △1,052,380 | 2,190,117 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,846,179 | 3,525,853 |
0105020_honbun_0402100103607.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 1,262,157 | ※1 3,342,348 | |||||||||
| 売上原価 | 863,048 | 2,434,973 | |||||||||
| 売上総利益 | 399,109 | 907,375 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※2 1,287,449 | ※2 1,259,365 | |||||||||
| 営業損失（△） | △888,340 | △351,990 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 501 | 764 | |||||||||
| 受取配当金 | 0 | 1 | |||||||||
| 為替差益 | 2,036 | 508 | |||||||||
| 助成金収入 | 38,231 | － | |||||||||
| 受取手数料 | 6,150 | 2,641 | |||||||||
| 受取補償金 | － | 9,575 | |||||||||
| その他 | 6,813 | 1,981 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 53,733 | 15,471 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 36,480 | 21,044 | |||||||||
| 支払保証料 | 922 | 945 | |||||||||
| 支払手数料 | 5,873 | － | |||||||||
| 株式交付費 | － | 30,633 | |||||||||
| その他 | 643 | 1,863 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 43,919 | 54,486 | |||||||||
| 経常損失（△） | △878,525 | △391,005 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 2,080 | － | |||||||||
| 移転補償金 | － | 44,862 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | － | 31,419 | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,080 | 76,282 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 0 | |||||||||
| 減損損失 | ※3 106,969 | ※3 15,494 | |||||||||
| 和解金 | 27,342 | － | |||||||||
| 課徴金 | － | ※4 12,000 | |||||||||
| 特別損失合計 | 134,311 | 27,494 | |||||||||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △1,010,756 | △342,217 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 7,566 | 10,196 | |||||||||
| 法人税等合計 | 7,566 | 10,196 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △1,018,322 | △352,414 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △4,366 | 1,410 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,013,956 | △353,825 |
0105025_honbun_0402100103607.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
||||||||||
| 当期純損失（△） | △1,018,322 | △352,414 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 6,633 | △16,919 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※1 6,633 | ※1 △16,919 | |||||||||
| 包括利益 | △1,011,689 | △369,334 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △1,007,441 | △371,716 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | △4,248 | 2,382 |
0105040_honbun_0402100103607.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,061,865 | 971,865 | △3,107,079 | △128 | △1,073,476 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 483,465 | 483,465 | 966,930 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,013,956 | △1,013,956 | |||
| 連結子会社の増資による持分の増減 | △469 | △469 | |||
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | 469 | △469 | － | ||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
－ | ||||
| 当期変動額合計 | 483,465 | 483,465 | △1,014,425 | － | △47,495 |
| 当期末残高 | 1,545,330 | 1,455,330 | △4,121,504 | △128 | △1,120,971 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 21,284 | 21,284 | － | 30,290 | △1,021,901 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 966,930 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △1,013,956 | ||||
| 連結子会社の増資による持分の増減 | △469 | ||||
| 利益剰余金から資本剰余金への振替 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
6,515 | 6,515 | 14,240 | △3,738 | 17,016 |
| 当期変動額合計 | 6,515 | 6,515 | 14,240 | △3,738 | △30,479 |
| 当期末残高 | 27,799 | 27,799 | 14,240 | 26,551 | △1,052,380 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,545,330 | 1,455,330 | △4,121,504 | △128 | △1,120,971 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 1,500,000 | 1,500,000 | 3,000,000 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 313,036 | 313,036 | 626,072 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △353,825 | △353,825 | |||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
－ | ||||
| 当期変動額合計 | 1,813,036 | 1,813,036 | △353,825 | － | 3,272,247 |
| 当期末残高 | 3,358,367 | 3,268,367 | △4,475,330 | △128 | 2,151,275 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| 為替換算調整勘定 | その他の包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 27,799 | 27,799 | 14,240 | 26,551 | △1,052,380 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 3,000,000 | ||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 626,072 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △353,825 | ||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△17,891 | △17,891 | △14,240 | 2,382 | △29,749 |
| 当期変動額合計 | △17,891 | △17,891 | △14,240 | 2,382 | 3,242,498 |
| 当期末残高 | 9,907 | 9,907 | － | 28,933 | 2,190,117 |
0105050_honbun_0402100103607.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △1,010,756 | △342,217 | |||||||||
| 減価償却費 | 832 | 838 | |||||||||
| 減損損失 | 106,969 | 15,494 | |||||||||
| 和解金 | 27,342 | － | |||||||||
| 課徴金 | － | 12,000 | |||||||||
| 移転補償金 | － | △44,862 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △502 | △765 | |||||||||
| 支払利息及び支払保証料 | 37,402 | 21,989 | |||||||||
| 株式交付費 | － | 30,633 | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | － | △31,419 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △1,838 | 2,029 | |||||||||
| 助成金収入 | △38,231 | － | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △99,916 | 23,218 | |||||||||
| 旅行前払金の増減額（△は増加） | △230,581 | △135,908 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 20,875 | △1,715 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 35,339 | 40,477 | |||||||||
| 旅行前受金の増減額（△は減少） | 154,876 | 331,127 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △113,207 | △5,116 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | △177,153 | △30 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 150 | 339 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △69 | △612 | |||||||||
| 預け金の増減額（△は増加） | △153 | △6,933 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △189,886 | △5,916 | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △13,999 | 7,121 | |||||||||
| その他 | 3,372 | 25,057 | |||||||||
| 小計 | △1,489,135 | △65,169 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 502 | 765 | |||||||||
| 利息及び保証料の支払額 | △35,180 | △18,442 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 44,667 | － | |||||||||
| 補償金の受取額 | 36,465 | － | |||||||||
| 補償金の支払額 | － | △11,638 | |||||||||
| 課徴金の支払額 | － | △12,000 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △10,218 | △15,342 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,452,899 | △121,826 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 固定資産の取得による支出 | △77,664 | △16,332 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | △12,268 | △38,866 | |||||||||
| 敷金の差入による支出 | △2,829 | △3,757 | |||||||||
| 敷金の返還による収入 | 42,433 | 41,041 | |||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △94,000 | △3,000 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 1,501,000 | 6,000 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | － | ※2 452 | |||||||||
| その他 | 23,149 | 273 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 1,379,821 | △14,189 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,501,000 | △1,799,000 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | － | 2,969,366 | |||||||||
| ストックオプションの行使による収入 | 3,412 | － | |||||||||
| 新株予約権の発行による収入 | 21,480 | － | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 956,277 | 619,736 | |||||||||
| 自己新株予約権の取得による支出 | － | △7,903 | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 39 | － | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △519,789 | 1,782,198 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 8,909 | 9,359 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △583,959 | 1,655,541 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,408,867 | 824,908 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 824,908 | ※1 2,480,450 |
0105100_honbun_0402100103607.htm
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数
3社
連結子会社の名称
Tabikobo Vietnam Co. Ltd.
PT. Ramayana Tabikobo Travel
株式会社ミタイトラベル
従来、連結子会社であったALOHA 7, INC.は、保有株式売却に伴い当連結会計年度より連結の範囲から除外しました。 ２．連結決算日の変更に関する事項
当社は、連結決算日を毎年３月31日としておりましたが、親会社である株式会社アドベンチャーの連結決算日と統一することで、経営情報の適時・的確な開示による経営の透明性の向上を図り、また、経営計画の策定や業績管理等、経営及び事業運営の効率化を推進するため、2023年10月26日開催の臨時株主総会の決議により、連結決算日を毎年６月30日に変更しました。その経過措置として、当連結会計年度は2023年４月１日から2024年６月30日までの15か月間となっております。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Tabikobo Vietnam Co. Ltd.及びPT. Ramayana Tabikobo Travelの決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、３月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を採用しておりますが、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
連結子会社のうち、株式会社ミタイトラベルの決算日は３月31日であります。連結財務諸表の作成に当たっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を採用しております。 ４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
| ・建物附属設備 | ６年～15年 |
| ・車両運搬具 | ６年 |
| ・工具、器具及び備品 | ３年～８年 |
②無形固定資産(リース資産を除く)
ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年)による定額法を採用しております。
③リース資産
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員に対する賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
(4) 重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社は、主として以下の５ステップアプローチに基づき、財又はサービスが顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務へ配分する
ステップ５：履行義務を充足した時点で（又は充足するにつれて）収益を識別する
主要な事業における収益の計上基準は以下のとおりであります。
旅行業
旅行業は、主に自社の企画旅行商品の販売、旅行の手配を行っており、旅行条件書に基づいて顧客に対し企画旅行の実施や航空券・鉄道・ホテル等の手配を行う義務を負っております。当該履行義務は、顧客が帰着した時点又は旅行の実施期間にわたり充足されると判断し収益を認識しております。
なお、旅行商品販売のうち、手配旅行などの当社及び連結子会社が代理人として行う取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
(5) 重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については、振当処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・外貨建金銭債務
③ヘッジ方針
当社の内規である「デリバティブ取引規程」に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。
④ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段の想定元本とヘッジ対象に関する重要な条件は同一であり、かつヘッジ開始以降も継続してキャッシュ・フロー変動又は相場変動を完全に相殺するものと想定できるため、ヘッジの有効性の判定は省略しております。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外国通貨及び外貨建短期金銭債権債務は決算日の直物為替相場によって換算しており、換算差額は損益にて処理しております。また、為替予約の振当処理の対象となっている外貨建金銭債務については、当該為替予約の円貨に換算しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。 (重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1) 連結財務諸表に計上した金額
| （千円） | ||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 繰延税金資産 | － | － |
| 繰延税金負債 | 0 | 0 |
(2) 財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①算出方法
将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来加算一時差異の解消スケジュール及び将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは事業計画を基礎としております。
②主要な仮定
課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、予想販売数量であります。なお、当社グループは、2024年度に海外旅行市場における旅行者数が段階的に回復に向かうと見込んでおります。
③翌年度の連結財務諸表に与える影響
繰延税金資産の回収可能性の判断は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に重要な影響を与える可能性があります。 ##### (表示方法の変更)
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
前連結会計年度において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「未収消費税等の増減額（△は増加）」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△10,626千円は、「未収消費税等の増減額（△は増加）」△13,999千円、「その他」3,372千円として組み替えております。
(連結貸借対照表関係)
※１ 顧客との契約から生じた債権、契約資産及び負債の残高
顧客との契約から生じた債権、契約資産及び負債の残高は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）３ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 (1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。 #### ※２ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年６月30日) |
|||
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 79,336 | 千円 | 47,188 | 千円 |
連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年６月30日) |
|||
| 当座貸越極度額 及び貸出コミットメントの総額 |
1,045,000 | 千円 | － | 千円 |
| 借入実行残高 | 1,045,000 | 千円 | － | 千円 |
| 差引額 | － | 千円 | － | 千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。 ※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
|||
| 給与手当 | 436,854 | 千円 | 411,065 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,310 | 千円 | 781 | 千円 |
| 減価償却費 | 832 | 千円 | 838 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 26,533 | 千円 | 90,546 | 千円 |
| 支払手数料 | 316,303 | 千円 | 313,312 | 千円 |
| 地代家賃 | 138,113 | 千円 | 84,229 | 千円 |
当社グループは、以下の資産について減損損失を計上いたしました。
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| 用途 | 場所 | 種類 | 減損損失 |
| 事業用資産 | 東京本社 | 建物附属設備及び ソフトウエア仮勘定等 |
73,779千円 |
| 事業用資産 | 大阪支店 | 建物附属設備 | 33,189千円 |
当社グループの事業は、旅行業の単一事業であることから、事業用資産は全体で１つの資産グループとしております。ただし、遊休資産や処分の意思決定をした資産については、個別の資産グループとして取扱っております。
当連結会計年度において、事業用資産における収益性の低下により、投資額の回収が困難と見込まれたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、106,969千円を減損損失として計上しております。なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローに基づく価値がマイナスであるため、ゼロとして評価しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
| 用途 | 場所 | 種類 | 減損損失 |
| 事業用資産 | 東京本社 | 工具、器具及び備品及び ソフトウエア仮勘定等 |
13,836千円 |
| 事業用資産 | 大阪支店 | 工具、器具及び備品等 | 1,657千円 |
当社グループの事業は、旅行業の単一事業であることから、事業用資産は全体で１つの資産グループとしております。ただし、遊休資産や処分の意思決定をした資産については、個別の資産グループとして取扱っております。
当連結会計年度において、事業用資産における収益性の低下により、投資額の回収が困難と見込まれたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、15,494千円を減損損失として計上しております。なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローに基づく価値がマイナスであるため、ゼロとして評価しております。 ※４ 課徴金
証券取引等監視委員会から内閣総理大臣及び金融庁長官に対して、金融庁設置法第20条第１項の規定に基づき、課徴金納付命令を発出するよう勧告を行った旨の公表がなされました。当公表を受け、課徴金12,000千円を特別損失として計上しております。
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
|
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | 6,633 | 9,693 |
| 組替調整額 | － | △26,612 |
| 税効果調整前 | 6,633 | △16,919 |
| 税効果額 | － | － |
| 為替換算調整勘定 | 6,633 | △16,919 |
| その他の包括利益合計 | 6,633 | △16,919 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 5,944,300 | 2,085,500 | － | 8,029,800 |
(変動事由の概要)
| 新株予約権の権利行使による新株の発行による増加 | 2,085,500株 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 23,504 | 10,900 | － | 34,404 |
(変動事由の概要)
| 譲渡制限付株式報酬の権利失効による増加 | 10,900株 |
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | 第３回新株予約権 | 普通株式 | － | 6,000,000 | 2,022,300 | 3,977,700 | 14,240 |
| 合計 | － | 6,000,000 | 2,022,300 | 3,977,700 | 14,240 |
(注) １．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
２．目的となる株式の数の変動事由の概要
第３回新株予約権の増加は、発行によるものであります。
第３回新株予約権の減少は、権利行使によるものであります。 ###### ４ 配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 8,029,800 | 11,770,000 | － | 19,799,800 |
(変動事由の概要)
| 新株予約権の権利行使による増加 | 1,770,000株 |
| 第三者割当増資による増加 | 10,000,000株 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 34,404 | 4,100 | － | 38,504 |
(変動事由の概要)
| 譲渡制限付株式報酬の権利失効による増加 | 4,100株 |
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | 第３回新株予約権 | 普通株式 | 3,977,700 | － | 3,977,700 | － | － |
| 合計 | 3,977,700 | － | 3,977,700 | － | － |
(注) １．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
２．目的となる株式の数の変動事由の概要
第３回新株予約権の減少は、権利行使並びに取得及び消却によるものであります。 #### ４ 配当に関する事項
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
|||
| 現金及び預金 | 827,908 | 千円 | 2,480,450 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △3,000 | 千円 | － | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 824,908 | 千円 | 2,480,450 | 千円 |
株式の売却によりALOHA 7, INC.が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収支は次のとおりであります。
| 流動資産 | 10,832 | 千円 |
| 固定資産 | 15,088 | 千円 |
| 流動負債 | △22,130 | 千円 |
| 為替換算調整勘定 | △26,612 | 千円 |
| 株式の売却益 | 31,419 | 千円 |
| 株式の売却価額 | 8,596 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | △8,144 | 千円 |
| 差引：売却による収入 | 452 | 千円 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、短期的な預金を主体として資金運用を行っております。また、金融機関からの借入、新株予約権の発行により資金調達を行っております。
デリバティブ取引については、外貨建金銭債務の為替変動リスクをヘッジすることを目的としており、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク
営業債権である売掛金、未収入金及び差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。割賦売掛金については、信販会社との保証契約により顧客の信用リスクをヘッジしております。
営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、変動金利によるものが含まれており、金利変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債務に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（5）重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社グループは、債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等を把握したときは、速やかに対応する等して、その軽減に努めております。
②市場リスクの管理
当社グループは、外貨建金銭債務について、主要通貨の為替変動リスクに対して原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引における為替予約取引についての基本方針は、取締役会で決定され、取引の実行及び管理は財務セクションが行っております。なお、取引残高・損益状況については、取締役会に定期的に報告することとしております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
資金調達に係る流動性リスクについては、適時に資金繰り計画を作成・更新する等、そのリスク軽減に努めております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：千円) | |||
| 連結貸借対照表計上額 | 時 価 | 差 額 | |
| 差入保証金 | 200,130 | 195,344 | △4,785 |
| 資産計 | 200,130 | 195,344 | △4,785 |
| 長期借入金 | 500,000 | 448,437 | △51,562 |
| 負債計 | 500,000 | 448,437 | △51,562 |
(*)「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「割賦売掛金」については、回収まで１年以上要するものもありますが、顧客の信用状態は大きく異なることはなく、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年６月30日)
| (単位：千円) | |||
| 連結貸借対照表計上額 | 時 価 | 差 額 | |
| 差入保証金 | 175,924 | 167,052 | △8,872 |
| 資産計 | 175,924 | 167,052 | △8,872 |
| 長期借入金 | 500,000 | 451,340 | △48,659 |
| 負債計 | 500,000 | 451,340 | △48,659 |
(*)「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「割賦売掛金」については、回収まで１年以上要するものもありますが、顧客の信用状態は大きく異なることはなく、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注１) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 827,908 | － | － | － |
| 売掛金 | 223,056 | － | － | － |
| 割賦売掛金 | 1,665 | 247 | － | － |
| 未収入金 | 6,879 | － | － | － |
| 差入保証金 | － | － | － | 200,130 |
| 合計 | 1,059,509 | 247 | － | 200,130 |
当連結会計年度(2024年６月30日)
| (単位：千円) | ||||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 2,480,450 | － | － | － |
| 売掛金 | 204,986 | － | － | － |
| 割賦売掛金 | 81 | 59 | － | － |
| 未収入金 | 8,581 | － | － | － |
| 差入保証金 | － | － | － | 175,924 |
| 合計 | 2,694,099 | 59 | － | 175,924 |
(注２) 借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
| 短期借入金 | 1,799,000 | － | － | － |
| 長期借入金 | － | － | 500,000 | － |
| 合計 | 1,799,000 | － | 500,000 | － |
当連結会計年度(2024年６月30日)
| (単位：千円) | ||||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
| 短期借入金 | － | － | － | － |
| 長期借入金 | － | 500,000 | － | － |
| 合計 | － | 500,000 | － | － |
３ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年６月30日)
該当事項はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 差入保証金 | － | 195,344 | － | 195,344 |
| 資産計 | － | 195,344 | － | 195,344 |
| 長期借入金 | － | 448,437 | － | 448,437 |
| 負債計 | － | 448,437 | － | 448,437 |
当連結会計年度(2024年６月30日)
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 差入保証金 | － | 167,052 | － | 167,052 |
| 資産計 | － | 167,052 | － | 167,052 |
| 長期借入金 | － | 451,340 | － | 451,340 |
| 負債計 | － | 451,340 | － | 451,340 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価は、当該差入見込期間に見合った国債の利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
当社はストック・オプション付与時点においては未公開企業であり、ストック・オプション等の単位当たりの本源的価値は０円であるため費用計上はしておりません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
当連結会計年度(2024年６月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2016年12月10日に１株を100株とする株式分割、2017年10月１日に１株を２株とする株式分割を行っておりますが、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。
(1) ストック・オプションの内容
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2016年２月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ６名 当社監査役 ３名 当社従業員226名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 194,600株 |
| 付与日 | 2016年３月17日 |
| 権利確定条件 | 付与日以降、権利確定日(2018年４月１日)まで継続して当社、当社の子会社又は当社の関連会社の取締役、監査役又は従業員の地位にあること。会社の株式がいずれかの証券取引所に上場すること。 |
| 対象勤務期間 | 2016年３月17日～2018年３月31日 |
| 権利行使期間 | 2018年４月１日～2026年２月７日 |
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2016年２月17日 |
| 権利確定前(株) | |
| 前連結会計年度末 | － |
| 付与 | － |
| 失効 | － |
| 権利確定 | － |
| 未確定残 | － |
| 権利確定後(株) | |
| 前連結会計年度末 | 46,200 |
| 権利確定 | － |
| 権利行使 | － |
| 失効 | － |
| 未行使残 | 46,200 |
② 単価情報
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 2016年２月17日 |
| 権利行使価格(円) | 54 |
| 行使時平均株価(円) | － |
| 付与日における公正な評価単価(円) | － |
３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度に付与されたストック・オプションはありません。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額 6,375千円
(2) 当連結会計年度に権利行使されたストック・オプションの
権利行使日における本源的価値の合計額 －千円 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当連結会計年度 (2024年６月30日) |
||||
| (繰延税金資産) | |||||
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 1,178,415 | 千円 | 1,385,496 | 千円 | |
| 減損損失 | 131,699 | 千円 | 65,837 | 千円 | |
| 移転補償金 | 12,629 | 千円 | － | 千円 | |
| 資産除去債務 | 15,667 | 千円 | 3,795 | 千円 | |
| 繰延消費税 | 2,313 | 千円 | 321 | 千円 | |
| 長期未払金 | 1,015 | 千円 | 1,015 | 千円 | |
| 未収入金 | 4,095 | 千円 | 4,095 | 千円 | |
| 未払事業税 | 3,328 | 千円 | 2,663 | 千円 | |
| その他 | 104,076 | 千円 | 98,252 | 千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,453,241 | 千円 | 1,561,478 | 千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △1,178,415 | 千円 | △1,385,496 | 千円 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △274,825 | 千円 | △175,981 | 千円 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △1,453,241 | 千円 | △1,561,478 | 千円 | |
| 繰延税金資産合計 | － | 千円 | － | 千円 | |
| (繰延税金負債) | |||||
| 資産除去債務に対応する有形固定資産 | △0 | 千円 | △0 | 千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △0 | 千円 | △0 | 千円 | |
| 繰延税金負債純額 | △0 | 千円 | △0 | 千円 |
（注）１．評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損（※） | － | － | － | － | － | 1,178,415 | 1,178,415 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △1,178,415 | △1,178,415 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2024年６月30日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
| 税務上の繰越欠損（※） | － | － | － | － | － | 1,385,496 | 1,385,496 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △1,385,496 | △1,385,496 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年３月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年６月30日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
事業分離
（連結子会社株式の譲渡）
当社は、2023年12月20日開催の取締役会決議に基づき、2024年１月31日に、当社の連結子会社であるALOHA 7, INC.の全株式を株式会社令和トラベルに譲渡いたしました。
これに伴い、ALOHA 7, INC.を当社の連結範囲から除外しております。
１．株式譲渡の概要
(1) 株式譲渡先の名称
株式会社令和トラベル
(2) 株式譲渡した連結子会社の名称及び事業の内容
名称 ALOHA 7, INC.
事業内容 旅行業
(3) 株式譲渡を行った主な理由
近年の状況を総合的に勘案した結果、当社グループにおける経営資源の選択と集中を目的として、全株式を譲渡することといたしました。
(4) 株式譲渡日
2024年１月31日
(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
(1) 移転損益の金額
関係会社株式売却益 31,419千円
(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 10,832 | 千円 |
| 固定資産 | 15,088 | 千円 |
| 資産合計 | 25,920 | 千円 |
| 流動負債 | 22,130 | 千円 |
| 負債合計 | 22,130 | 千円 |
(3) 会計処理
譲渡した株式の連結上の帳簿価額及び関連する為替換算調整勘定と譲渡価額等との差額を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上しております。
３．株式譲渡した事業が含まれていた報告セグメントの名称
当社グループは、単一セグメントであり、旅行業に含まれております。
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている譲渡した当該子会社に係る損益の概算額
売上高 115,087千円
営業損失 17,522千円 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
建物の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込み期間を15年と見積り、割引率は0.602％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
前連結会計年度において、当社の大阪支店の不動産賃貸借契約に伴う原状回復費用について、新たな情報入手に伴いより精緻な見積りが可能となったことから、見積りの変更による増加額を変更前の資産除去債務残高に33,189千円加算しております。
資産除去債務の残高の推移は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
|||
| 期首残高 | 64,873 | 千円 | 51,168 | 千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 12,246 | 千円 | － | 千円 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △59,268 | 千円 | △38,866 | 千円 |
| 時の経過による調整額 | 126 | 千円 | 92 | 千円 |
| 見積りの変更による増加額 | 33,189 | 千円 | － | 千円 |
| 期末残高 | 51,168 | 千円 | 12,394 | 千円 |
１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |
| 報告セグメント | |
| 旅行業 | |
| 個人旅行事業 | 748,262 |
| 法人旅行事業 | 456,823 |
| インバウンド旅行事業 | 38,899 |
| その他 | 18,171 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,262,157 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 1,262,157 |
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
| (単位：千円) | |
| 報告セグメント | |
| 旅行業 | |
| 個人旅行事業 | 2,816,496 |
| 法人旅行事業 | 467,862 |
| インバウンド旅行事業 | 41,665 |
| その他 | 16,324 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 3,342,348 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 3,342,348 |
２ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項） ４．会計方針に関する事項 (4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載しております。
３ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | ||
| 当連結会計年度 | ||
| 期首残高 | 期末残高 | |
| 顧客との契約から生じた債権 | 122,815 | 224,969 |
| 売掛金 | 120,213 | 223,056 |
| 割賦売掛金 | 2,602 | 1,912 |
| 契約資産 | － | － |
| 契約負債 | 90,370 | 248,405 |
| 旅行前受金 | 90,370 | 248,405 |
契約負債は、旅行商品の販売で履行義務充足前に対価を受領したものであります。なお、契約負債は収益の認識に伴い取り崩しております。
当連結会計年度に認識された収益の金額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、90,370千円であります。また、当連結会計年度において、契約負債が158,034千円増加した理由は、旅行商品の販売で履行義務充足前に受領した対価が増減した結果であります。
過去の期間に充足又は部分的に充足した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
| (単位：千円) | ||
| 当連結会計年度 | ||
| 期首残高 | 期末残高 | |
| 顧客との契約から生じた債権 | 224,969 | 205,126 |
| 売掛金 | 223,056 | 204,986 |
| 割賦売掛金 | 1,912 | 140 |
| 契約資産 | － | － |
| 契約負債 | 248,405 | 582,961 |
| 旅行前受金 | 248,405 | 582,961 |
契約負債は、旅行商品の販売で履行義務充足前に対価を受領したものであります。なお、契約負債は収益の認識に伴い取り崩しております。
当連結会計年度に認識された収益の金額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、248,405千円であります。また、当連結会計年度において、契約負債が334,556千円増加した理由は、旅行商品の販売で履行義務充足前に受領した対価が増減した結果であります。
過去の期間に充足又は部分的に充足した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社においては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
0105110_honbun_0402100103607.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、旅行業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
当社グループは旅行業として単一のサービスを提供しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
###### (1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 ###### (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産の金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ###### ３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
１ 製品及びサービスごとの情報
当社グループは旅行業として単一のサービスを提供しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産の金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。 #### 【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
当社グループは、旅行業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
当社グループは、旅行業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
該当事項はありません。
###### 【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
|
| １株当たり純資産額(円) | △136.73 | 109.36 |
| １株当たり当期純損失(△)(円) | △149.26 | △23.38 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益(円) | － | － |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
| １株当たり当期純損失 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失(△) (千円) |
△1,013,956 | △353,825 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純損失(△)(千円) |
△1,013,956 | △353,825 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 6,793,027 | 15,130,696 |
(資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分)
当社は、2024年８月23日開催の取締役会において、2024年９月25日開催の第30期定時株主総会に資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について付議することを決議し、上記定時株主総会に付議され承認可決されました。
(1) 資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的
経営戦略の一環として、現在生じている繰越利益剰余金の欠損を填補し、財務体質の健全化を図るとともに、今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保し、資本構成を最適化することを目的としております。具体的には、会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振り替えるとともに、会社法第452条の規定に基づき、増加後のその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替え、繰越利益剰余金の欠損額の填補に充当するものであります。
(2) 資本金の額の減少の内容
①減少する資本金の額
会社法第447条第１項の規定に基づき、2024年６月30日現在の資本金の額3,358,367千円のうち3,258,367千円を減少して、100,000千円といたします。なお、当社が発行している新株予約権が、効力発生日までに行使された場合、資本金の額及び減少後の資本金の額が変動いたします。
②資本金の額の減少の方法
資本金の額を減少し、その他資本剰余金に振り替えます。
(3) 資本準備金の額の減少の内容
①減少する資本準備金の額
会社法第448条第１項の規定に基づき、2024年６月30日現在の資本準備金の額3,268,367千円のうち1,257,268千円を減少して、2,011,098千円といたします。なお、当社が発行している新株予約権が、効力発生日までに行使された場合、資本準備金の額及び減少後の資本準備金の額が変動いたします。
②資本準備金の額の減少の方法
資本準備金の額を減少し、その他資本剰余金に振り替えます。
(4) 剰余金の処分の内容
会社法第452条の規定に基づき、上記(2)の資本金の額の減少及び上記(3)の資本準備金の額の減少の効力発生を条件として、当該減少により増加するその他資本剰余金4,515,635千円全額を利益剰余金に振り替えて、欠損填補に充当いたします。
①減少する剰余金の項目及びその額
その他資本剰余金 4,515,635千円
②増加する剰余金の項目及びその額
繰越利益剰余金 4,515,635千円
(5) 資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の日程
取締役会決議日 2024年８月23日
株主総会決議日 2024年９月25日
債権者異議申述公告日 2024年９月27日（予定）
債権者異議申述最終日 2024年10月30日（予定）
効力発生日 2024年10月31日（予定）
0105120_honbun_0402100103607.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 1,799,000 | － | － | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | － | － | － | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | － | － | － | － |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 500,000 | 500,000 | 3.60 | 2029年４月30日 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く) | － | － | － | － |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 2,299,000 | 500,000 | － | － |
(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金は、劣後ローン（公庫利子補給措置に伴う特別利率適用）であり、期限一括返済であります。
３．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年以内における１年ごとの返済予定額の総額
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 長期借入金 | － | － | － | 500,000 |
明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。 #### (2) 【その他】
（当連結会計年度における四半期情報等）
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 519,638 | 1,371,072 | 2,037,470 | 2,773,950 | 3,342,348 |
| 税金等調整前 四半期(当期)純損失(△) |
(千円) | △98,894 | △142,860 | △233,344 | △239,801 | △342,217 |
| 親会社株主に帰属する 四半期(当期)純損失(△) |
(千円) | △99,858 | △146,364 | △241,978 | △248,966 | △353,825 |
| １株当たり 四半期(当期)純損失(△) |
(円) | △11.44 | △15.95 | △19.59 | △17.70 | △23.38 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | 第５四半期 | |
| １株当たり 四半期純損失(△) |
(円) | △11.44 | △4.84 | △5.54 | △0.35 | △5.31 |
0105310_honbun_0402100103607.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 690,169 | 2,341,049 | |||||||||
| 売掛金 | ※1 201,259 | ※1 177,319 | |||||||||
| 割賦売掛金 | 1,912 | 140 | |||||||||
| 旅行前払金 | 328,151 | 443,718 | |||||||||
| 前払費用 | 45,789 | 23,144 | |||||||||
| 未収入金 | ※1 6,809 | 8,539 | |||||||||
| その他 | ※1 81,785 | 58,637 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,124 | △942 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,354,754 | 3,051,607 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 0 | 0 | |||||||||
| 無形固定資産 | 0 | 0 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | 66,286 | 66,286 | |||||||||
| 長期貸付金 | 4,876 | 4,876 | |||||||||
| 差入保証金 | 180,159 | 174,159 | |||||||||
| 長期未収入金 | 299,037 | 299,037 | |||||||||
| その他 | 112,664 | 77,198 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △303,913 | △303,913 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 359,109 | 317,643 | |||||||||
| 固定資産合計 | 359,109 | 317,643 | |||||||||
| 資産合計 | 1,713,864 | 3,369,251 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年６月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | ※1 70,280 | ※1 104,635 | |||||||||
| 短期借入金 | ※2 1,799,000 | － | |||||||||
| 未払金 | ※1 73,261 | ※1 62,450 | |||||||||
| 未払費用 | 10,225 | 8,169 | |||||||||
| 未払法人税等 | 16,615 | 10,149 | |||||||||
| 旅行前受金 | 213,683 | 522,034 | |||||||||
| 預り金 | 14,244 | ※1 14,960 | |||||||||
| 資産除去債務 | 38,866 | － | |||||||||
| その他 | 45,960 | 402 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,282,138 | 722,803 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
| 資産除去債務 | 12,301 | 12,394 | |||||||||
| その他 | 39,425 | 23,083 | |||||||||
| 固定負債合計 | 551,727 | 535,477 | |||||||||
| 負債合計 | 2,833,865 | 1,258,281 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,545,330 | 3,358,367 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,455,330 | 3,268,367 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 1,455,330 | 3,268,367 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △4,134,774 | △4,515,635 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △4,134,774 | △4,515,635 | |||||||||
| 自己株式 | △128 | △128 | |||||||||
| 株主資本合計 | △1,134,241 | 2,110,969 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| 新株予約権 | 14,240 | － | |||||||||
| 純資産合計 | △1,120,001 | 2,110,969 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,713,864 | 3,369,251 |
0105320_honbun_0402100103607.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 1,130,140 | ※1 3,152,819 | |||||||||
| 売上原価 | |||||||||||
| 商品売上原価 | |||||||||||
| 商品期首棚卸高 | － | － | |||||||||
| 当期商品仕入高 | 809,976 | 2,369,117 | |||||||||
| 合計 | 809,976 | 2,369,117 | |||||||||
| 商品期末棚卸高 | － | － | |||||||||
| 商品売上原価 | 809,976 | 2,369,117 | |||||||||
| 売上原価合計 | ※1 809,976 | ※1 2,369,117 | |||||||||
| 売上総利益 | 320,164 | 783,702 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1,※2 1,176,300 | ※1,※2 1,143,705 | |||||||||
| 営業損失（△） | △856,136 | △360,003 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※1 453 | ※1 103 | |||||||||
| 受取配当金 | 0 | 1 | |||||||||
| 為替差益 | － | 794 | |||||||||
| 助成金収入 | 38,231 | － | |||||||||
| 受取手数料 | 6,150 | 2,641 | |||||||||
| 受取補償金 | － | 9,575 | |||||||||
| その他 | 6,702 | 1,798 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 51,538 | 14,914 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 36,477 | 21,102 | |||||||||
| 支払保証料 | 922 | 945 | |||||||||
| 為替差損 | 395 | － | |||||||||
| 株式交付費 | － | 30,633 | |||||||||
| 支払手数料 | 5,873 | － | |||||||||
| その他 | 636 | 1,790 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 44,305 | 54,471 | |||||||||
| 経常損失（△） | △848,903 | △399,561 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 2,080 | － | |||||||||
| 移転補償金 | － | 44,862 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | － | 8,596 | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,080 | 53,459 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | 106,969 | 15,494 | |||||||||
| 和解金 | 27,342 | － | |||||||||
| 課徴金 | － | 12,000 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 134,311 | 27,494 | |||||||||
| 税引前当期純損失（△） | △981,133 | △373,595 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 5,747 | 7,265 | |||||||||
| 法人税等合計 | 5,747 | 7,265 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △986,881 | △380,861 |
0105330_honbun_0402100103607.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 1,061,865 | 971,865 | 971,865 | △3,147,893 | △3,147,893 | △128 | △1,114,290 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 483,465 | 483,465 | 483,465 | － | 966,930 | ||
| 当期純損失（△） | － | △986,881 | △986,881 | △986,881 | |||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
－ | － | － | ||||
| 当期変動額合計 | 483,465 | 483,465 | 483,465 | △986,881 | △986,881 | － | △19,951 |
| 当期末残高 | 1,545,330 | 1,455,330 | 1,455,330 | △4,134,774 | △4,134,774 | △128 | △1,134,241 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | － | △1,114,290 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 966,930 | |
| 当期純損失（△） | △986,881 | |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
14,240 | 14,240 |
| 当期変動額合計 | 14,240 | △5,711 |
| 当期末残高 | 14,240 | △1,120,001 |
当事業年度(自 2023年４月１日 至 2024年６月30日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
| 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 1,545,330 | 1,455,330 | 1,455,330 | △4,134,774 | △4,134,774 | △128 | △1,134,241 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | － | 3,000,000 | ||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 313,036 | 313,036 | 313,036 | － | 626,072 | ||
| 当期純損失（△） | － | △380,861 | △380,861 | △380,861 | |||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
－ | － | － | ||||
| 当期変動額合計 | 1,813,036 | 1,813,036 | 1,813,036 | △380,861 | △380,861 | － | 3,245,211 |
| 当期末残高 | 3,358,367 | 3,268,367 | 3,268,367 | △4,515,635 | △4,515,635 | △128 | 2,110,969 |
| 新株予約権 | 純資産合計 | |
| 当期首残高 | 14,240 | △1,120,001 |
| 当期変動額 | ||
| 新株の発行 | 3,000,000 | |
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 626,072 | |
| 当期純損失（△） | △380,861 | |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△14,240 | △14,240 |
| 当期変動額合計 | △14,240 | 3,230,971 |
| 当期末残高 | － | 2,110,969 |
0105400_honbun_0402100103607.htm
【注記事項】
(重要な会計方針)
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
子会社株式
移動平均法による原価法
(2) デリバティブ
時価法
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
| ・建物附属設備 | ６年～15年 |
| ・工具、器具及び備品 | ３年～８年 |
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年)による定額法を採用しております。
(3) リース資産
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社は、主として以下の５ステップアプローチに基づき、財又はサービスが顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する
ステップ２：契約における履行義務を識別する
ステップ３：取引価格を算定する
ステップ４：取引価格を契約における履行義務へ配分する
ステップ５：履行義務を充足した時点で（又は充足するにつれて）収益を識別する
主要な事業における収益の計上基準は以下のとおりであります。
旅行業
旅行業は、主に自社の企画旅行商品の販売、旅行の手配を行っており、旅行条件書に基づいて顧客に対し企画旅行の実施や航空券・鉄道・ホテル等の手配を行う義務を負っております。当該履行義務は、顧客が帰着した時点又は旅行の実施期間にわたり充足されると判断し収益を認識しております。
なお、旅行商品販売のうち、手配旅行などの当社が代理人として行う取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
５．ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については、振当処理を採用しております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・外貨建金銭債務
(3) ヘッジ方針
当社の内規である「デリバティブ取引規程」に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段の想定元本とヘッジ対象に関する重要な条件は同一であり、かつヘッジ開始以降も継続してキャッシュ・フロー変動又は相場変動を完全に相殺するものと想定できるため、ヘッジの有効性の判定は省略しております。
６．外貨建資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外国通貨及び外貨建短期金銭債権債務は決算日の直物為替相場によって換算しており、換算差額は損益にて処理しております。なお、為替予約の振当処理の対象となっている外貨建金銭債務については、当該為替予約の円貨額に換算しております。
７．決算日の変更に関する事項
当社は2023年10月26日開催の臨時株主総会において定款の一部変更を決議し、決算期（事業年度の末日）を３月31日から６月30日に変更いたしました。その経過措置として、当事業年度は2023年４月１日から2024年６月30日までの15か月間となっております。 (重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1) 財務諸表に計上した金額
| （千円） | ||
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 繰延税金資産 | － | － |
| 繰延税金負債 | 0 | 0 |
(2) 財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①算出方法
将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来加算一時差異の解消スケジュール及び将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは事業計画を基礎としております。
②主要な仮定
課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、予想販売数量であります。なお、当社は、2024年度に海外旅行市場における旅行者数が段階的に回復に向かうと見込んでおります。
③翌年度の財務諸表に与える影響
繰延税金資産の回収可能性の判断は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度の財務諸表において繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に重要な影響を与える可能性があります。 ##### (表示方法の変更)
(貸借対照表関係)
前事業年度において独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期前払費用」（前事業年度352千円）は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年６月30日) |
|||
| 短期金銭債権 | 13,877 | 千円 | 55 | 千円 |
| 短期金銭債務 | 1,339 | 千円 | 6,153 | 千円 |
事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は以下のとおりであります。
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年６月30日) |
|||
| 当座貸越極度額 及び貸出コミットメントの総額 |
1,045,000 | 千円 | － | 千円 |
| 借入実行残高 | 1,045,000 | 千円 | － | 千円 |
| 差引額 | － | 千円 | － | 千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
|||
| 営業取引による取引高 | 70,316 | 千円 | 107,341 | 千円 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 429 | 千円 | 88 | 千円 |
| 前事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
当事業年度 (自 2023年４月１日 至 2024年６月30日) |
|||
| 給与手当 | 358,023 | 千円 | 363,941 | 千円 |
| 減価償却費 | 825 | 千円 | 838 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 22,097 | 千円 | 88,707 | 千円 |
| 支払手数料 | 355,553 | 千円 | 309,457 | 千円 |
| 地代家賃 | 131,212 | 千円 | 76,165 | 千円 |
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 67 | ％ | 56 | ％ |
| 一般管理費 | 33 | ％ | 44 | ％ |
子会社株式
前事業年度(2023年３月31日)
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| (単位：千円) | |
| 区分 | 前事業年度 (2023年３月31日) |
| 子会社株式 | 66,286 |
当事業年度(2024年６月30日)
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| (単位：千円) | |
| 区分 | 当事業年度 (2024年６月30日) |
| 子会社株式 | 66,286 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当事業年度 (2024年６月30日) |
||||
| (繰延税金資産) | |||||
| 税務上の繰越欠損金 | 1,178,415 | 千円 | 1,385,496 | 千円 | |
| 減損損失 | 131,699 | 千円 | 65,837 | 千円 | |
| 移転補償金 | 12,629 | 千円 | － | 千円 | |
| 資産除去債務 | 15,667 | 千円 | 3,795 | 千円 | |
| 繰延消費税 | 2,313 | 千円 | 321 | 千円 | |
| 長期未払金 | 1,015 | 千円 | 1,015 | 千円 | |
| 未収入金 | 4,095 | 千円 | 4,095 | 千円 | |
| 未払事業税 | 3,328 | 千円 | 2,663 | 千円 | |
| その他 | 109,678 | 千円 | 104,870 | 千円 | |
| 繰延税金資産小計 | 1,458,843 | 千円 | 1,568,096 | 千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △1,178,415 | 千円 | △1,385,496 | 千円 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △280,428 | 千円 | △182,600 | 千円 | |
| 評価性引当額小計 | △1,458,843 | 千円 | △1,568,096 | 千円 | |
| 繰延税金資産合計 | － | 千円 | － | 千円 | |
| (繰延税金負債) | |||||
| 資産除去債務に対応する有形固定資産 | △0 | 千円 | △0 | 千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △0 | 千円 | △0 | 千円 | |
| 繰延税金負債純額 | △0 | 千円 | △0 | 千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度(2023年３月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2024年６月30日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 ###### (企業結合等関係)
事業分離
連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 ###### (重要な後発事象)
(資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分)
連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
0105410_honbun_0402100103607.htm
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却 累計額 （千円） |
| 有形固定資産 | 建物附属設備 | 0 | － | 0 | － | 0 | 515 |
| 工具、器具及び備品 | 0 | 4,313 | 3,509 （3,509） |
803 | 0 | 22,007 | |
| 計 | 0 | 4,313 | 3,509 （3,509） |
803 | 0 | 22,523 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 0 | 693 | 658 （658） |
34 | 0 | － |
| ソフトウエア仮勘定 | 0 | 12,019 | 12,019 （11,326） |
－ | 0 | － | |
| 計 | 0 | 12,712 | 12,678 （11,984） |
34 | 0 | － |
(注) １．当期減少額の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
| 工具、器具及び備品 | 業務用PC他 | 4,313 | 千円 |
| ソフトウエア仮勘定 | 新基幹システム | 12,019 | 千円 |
３．ソフトウエア仮勘定の減損損失を除く当期減少額は、ソフトウエアへの振替額であります。 ###### 【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 305,037 | 942 | 1,124 | 304,856 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】
該当事項はありません。
0106010_honbun_0402100103607.htm
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年７月１日から６月30日まで |
| 定時株主総会 | 毎年９月中 |
| 基準日 | 毎年６月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年12月31日、毎年６月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は電子公告としております。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載しております。 当社の公告掲載URLは次のとおりであります。 https://www.tabikobo.com/ |
| 株主に対する特典 | なし |
(注) 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
0107010_honbun_0402100103607.htm
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第29期(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) 2023年６月30日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
事業年度 第29期(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) 2023年６月30日関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書及び確認書
第30期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) 2023年８月10日関東財務局長に提出。
第30期第２四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) 2023年11月13日関東財務局長に提出。
第30期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日) 2024年２月13日関東財務局長に提出。
第30期第４四半期(自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) 2024年５月13日関東財務局長に提出。
(4) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
事業年度 第27期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) 2023年４月13日関東財務局長に提出。
(5) 内部統制報告書の訂正報告書
事業年度 第27期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) 2023年４月13日関東財務局長に提出。
事業年度 第28期(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) 2023年４月13日関東財務局長に提出。
(6) 四半期報告書の訂正報告書及び確認書
第28期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) 2023年４月13日関東財務局長に提出。
(7) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（臨時株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書
2023年10月27日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号及び第４号（親会社の異動及び主要株主の異動）に基づく臨時報告書
2023年10月31日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書
2024年２月13日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書
2024年５月13日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（監査公認会計士等の異動）に基づく臨時報告書
2024年８月23日関東財務局長に提出。
(8) 有価証券届出書（新規株式発行）及びその添付書類
2023年８月10日関東財務局長に提出。
0201010_honbun_0402100103607.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。