Interim / Quarterly Report • Oct 11, 2024
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年10月11日 |
| 【中間会計期間】 | 第65期中(自 2024年３月１日 至 2024年８月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社ワキタ |
| 【英訳名】 | Wakita & Co.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 脇 田 貞 二 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市西区江戸堀一丁目３番20号 |
| 【電話番号】 | 06－6449－1901(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経理部長 石 井 孝 佳 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区芝一丁目６番10号 |
| 【電話番号】 | 03－5439－4630 |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役建機事業部門統括責任役員 清 水 一 弘 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社ワキタ 東京支店 (東京都港区芝一丁目６番10号) 株式会社ワキタ 名古屋中央支店 (名古屋市緑区大高町字寅新田135) 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E02618 81250 株式会社ワキタ Wakita & Co.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2024-03-01 2024-08-31 Q2 2025-02-28 2023-03-01 2023-08-31 2024-02-29 1 false false false E02618-000 2024-10-11 E02618-000 2024-10-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E02618-000 2024-08-31 E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:Row1Member E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E02618-000 2024-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E02618-000 2024-03-01 2024-08-31 E02618-000 2024-03-01 2024-08-31 jpcrp040300-q2r_E02618-000:CommercialBusinessReportableSegmentsMember E02618-000 2024-03-01 2024-08-31 jpcrp040300-q2r_E02618-000:ConstructionMachineryBusinessReportableSegmentsMember E02618-000 2024-03-01 2024-08-31 jpcrp040300-q2r_E02618-000:RealEstateBusinessReportableSegmentsMember E02618-000 2024-03-01 2024-08-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E02618-000 2024-03-01 2024-08-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E02618-000 2023-08-31 E02618-000 2023-03-01 2024-02-29 E02618-000 2024-02-29 E02618-000 2023-03-01 2023-08-31 E02618-000 2023-03-01 2023-08-31 jpcrp040300-q2r_E02618-000:CommercialBusinessReportableSegmentsMember E02618-000 2023-03-01 2023-08-31 jpcrp040300-q2r_E02618-000:ConstructionMachineryBusinessReportableSegmentsMember E02618-000 2023-03-01 2023-08-31 jpcrp040300-q2r_E02618-000:RealEstateBusinessReportableSegmentsMember E02618-000 2023-03-01 2023-08-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E02618-000 2023-03-01 2023-08-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E02618-000 2023-02-28 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第64期
中間連結会計期間 | 第65期
中間連結会計期間 | 第64期 |
| 会計期間 | | 自 2023年３月１日
至 2023年８月31日 | 自 2024年３月１日
至 2024年８月31日 | 自 2023年３月１日
至 2024年２月29日 |
| 売上高 | (百万円) | 42,179 | 43,179 | 88,654 |
| 経常利益 | (百万円) | 2,851 | 2,849 | 5,712 |
| 親会社株主に帰属する
中間(当期)純利益 | (百万円) | 1,638 | 1,690 | 3,158 |
| 中間包括利益又は包括利益 | (百万円) | 2,171 | 1,727 | 4,255 |
| 純資産額 | (百万円) | 99,531 | 99,537 | 100,847 |
| 総資産額 | (百万円) | 143,044 | 140,336 | 143,944 |
| １株当たり中間(当期)
純利益金額 | (円) | 32.73 | 34.24 | 63.45 |
| 潜在株式調整後１株当たり
中間(当期)純利益金額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 68.9 | 70.2 | 69.4 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | 7,133 | 7,515 | 12,775 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △5,877 | △492 | △6,773 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (百万円) | △5,633 | △6,406 | △10,468 |
| 現金及び現金同等物の
中間期末(期末)残高 | (百万円) | 19,024 | 19,549 | 18,938 |
(注) １ 当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ １株当たり中間(当期)純利益金額の算定上、株主資本において自己株式として計上されている「役員向け株式交付信託」が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
４ 前連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第64期中間連結会計期間の関連する主要な経営指標等について、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。 ### ２ 【事業の内容】
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
0102010_honbun_0901747253609.htm
当中間連結会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
なお、前連結会計年度末において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前中間連結会計期間に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
当中間連結会計期間（2024年３月１日～2024年８月31日）におけるわが国経済は、輸出や生産を中心とした企業の業績が堅調に推移し、全体として緩やかな回復基調であるものの、海外景気の下振れリスクや不安定な中東情勢等、景気の先行きは不透明な状況となっております。
当社グループの中核事業である建機事業を取り巻く環境においては、公共投資は補正予算の効果によって、底堅く安定的に推移し、民間設備投資についても持ち直しの動きが見られるものの、建設コストの上昇や労働規制強化及び土木建設の担い手不足等の影響により、業界を取り巻く環境は引き続き厳しい状況が続いております。
このような状況の中、当社グループは2022年４月に2025年２月期を最終年度とする「2025 中期経営計画」を策定 し、「安定から成長へ」と目標を定めました。加えて2024年５月に公表した「資本コストや株価を意識した経営の実現に向けた対応」に記載した成長戦略として、これまで取り組みを進めた店舗ネットワーク展開、建設ＩＣＴの強化、介護事業の拡充及び人材戦略に加えて、建機事業の具体的な積極推進施策として自社保有機械の稼働率向上、レンタル単価への価格転嫁、ＩＣＴソリューション（技術提案）の強化及びバックヤードの効率化を取り入れ、持続的成長と中長期的な企業価値向上を図って参りました。
その結果、当中間連結会計期間の売上高は、431億79百万円（前年同期比2.4%増）、営業利益は27億92百万円（同1.6%増）、経常利益は28億49百万円（同0.1%減）、親会社株主に帰属する中間純利益は、16億90百万円（同3.2%増）となりました。
セグメント別の業績は、次のとおりであります。
① 建機事業
建機事業では、販売部門は一部のグループ会社で海外景気の下振れ及び円安による影響を受けたことと、建設機械の供給正常化による反動で取引先が様子見傾向となり、売上高・利益面とも減少いたしました。賃貸部門は民間・公共事業ともにレンタル需要は引き続き堅調に推移し、資産機の高水準投資の効果や店舗ネットワークの拡充により売上高は伸長いたしました。利益面においても、建機事業の具体的な積極推進施策を推し進めた結果、自社保有機械の稼働率向上やレンタル単価への価格転嫁などに効果が表れ、増加いたしました。
その結果、建機事業全体の売上高は、354億23百万円（前年同期比1.8%増）、セグメント利益は、16億60百万円（同9.2%増）となりました。
② 商事事業
商事事業では、販売部門は前年同期に需要を取り込んだカラオケ新機種の入れ替えが、来期以降の発売になる影響で売上高・利益面ともに減少いたしました。賃貸部門は株式会社ワキタケアネットの収益が寄与し、売上高・利益面ともに増加いたしました。
その結果、商事事業全体の売上高は、50億９百万円（前年同期比30.6%増）、セグメント利益は、１億92百万円（同13.4%増）となりました。
③ 不動産事業
不動産事業では、販売部門は前年同期の実績にありました収益物件の売上が、当中間期までにありませんでした。賃貸部門は保有している商業ビルやマンション等の稼働率は堅調に推移し、ホテル事業の稼働状況にも回復がみられたことに加えて、水道光熱費や修繕費などの賃貸原価を適正化したことにより、売上高・利益面ともに増加いたしました。
その結果、不動産事業全体の売上高は、27億46百万円（前年同期比22.6%減）、セグメント利益は、９億39百万円（同11.3%減）となりました。
(2) 財政状態の分析
当中間連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ36億８百万円減少し、1,403億36百万円となりました。これは主に、受取手形の減少８億68百万円、売掛金の減少９億57百万円、貸与資産の減少10億15百万円及び貸与不動産の減少６億53百万円等によるものであります。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ22億98百万円減少し、407億98百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金の減少１億96百万円、電子記録債務の減少２億31百万円及び長期設備関係未払金の減少12億57百万円等によるものであります。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ13億９百万円減少し、995億37百万円となりました。これは主に、利益剰余金の減少13億75百万円等によるものであります。
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末と比べ６億11百万円(3.2%)増加し、195億49百万円となりました。
当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動による資金の増加は、75億15百万円（前年同期は71億33百万円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前中間純利益28億30百万円、減価償却費33億78百万円及び売上債権の減少額20億57百万円等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動による資金の減少は、４億92百万円（前年同期は58億77百万円の減少）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出３億75百万円等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動による資金の減少は、64億６百万円（前年同期は56億33百万円の減少）となりました。これは主に、設備関係割賦債務の返済による支出30億26百万円及び配当金の支払額30億64百万円等によるものであります。
当中間連結会計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当社は、2024年９月20日開催の取締役会において、日東レンタル株式会社の株式を90％取得し、同社を子会社化することを決議いたしました。また、2024年９月30日付で株式譲渡契約を締結し、同日付で株式の取得を完了いたしました。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 中間連結財務諸表 注記事項 （重要な後発事象）（株式取得による会社等の買収）」をご参照ください。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 149,959,000 |
| 計 | 149,959,000 |
| 種類 | 中間会計期間末 現在発行数(株) (2024年８月31日) |
提出日現在発行数(株) (2024年10月11日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 52,021,297 | 52,021,297 | 東京証券取引所 プライム市場 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 52,021,297 | 52,021,297 | ― | ― |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (千株) |
発行済株式 総数残高 (千株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2024年３月１日～ 2024年８月31日 |
─ | 52,021 | ─ | 13,821 | ─ | 15,329 |
| 2024年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式(自己株式を 除く。)の総数に対する 所有株式数の割合(％) |
| 有限会社脇田興産 | 大阪府豊中市上野東３丁目５－３ | 4,971 | 10.05 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区赤坂１丁目８番１号 赤坂インターシティAIR |
4,455 | 9.01 |
| 日本生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内１丁目６番６号 日本生命証券管理部内 |
2,061 | 4.16 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１丁目１番２号 | 1,992 | 4.02 |
| 株式会社三菱ＵＦＪ銀行 | 東京都千代田区丸の内１丁目４番５号 | 1,991 | 4.02 |
| オリックス自動車株式会社 | 東京都港区芝３丁目２２－８ | 1,926 | 3.89 |
| INTERTRUST TRUSTEES(CAYMAN) LIMITED SOLELY IN ITS CAPACITY AS TRUSTEE OF JAPAN-UP (常任代理人 株式会社みずほ銀行決裁営業部) |
ONE NEXUS WAY, CAMANA BAY GRAND CAYMAN KY1-9005, CAYMAN ISLANDS (東京都港区港南２丁目１５－１品川インターシティＡ棟) |
1,825 | 3.69 |
| 立花証券株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１丁目１３番 １４号 |
1,700 | 3.43 |
| 日立建機株式会社 | 東京都台東区東上野２丁目１６－１ | 1,200 | 2.42 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－１２ | 1,160 | 2.34 |
| 計 | ― | 23,284 | 47.08 |
(注)１ 株式会社三井住友銀行の所有株式数には、同行が退職給付信託の信託財産として拠出し、議決権行使の指図権を留保している当社株式944千株(発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 1.90％)を含んでおります。なお、株主名簿上の名義は「株式会社ＳＭＢＣ信託銀行(株式会社三井住友銀行退職給付信託口)」であります。
２ 株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する株式には、当社が設定した役員向け株式交付信託にかかる当社株式65,400株が含まれております。なお、当該株式は中間連結財務諸表において自己株式として表示しております。
３ 2024年９月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、株式会社ストラテジックキャピタルが2024年９月12日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当中間会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書（変更報告書）の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （千株） |
株券等保有割合 （％） |
| 株式会社ストラテジックキャピタル | 東京都渋谷区東３丁目１４番１５号ＭＯビル６Ｆ | 4,525 | 8.70 |
2024年８月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式(自己株式等)
―
―
―
議決権制限株式(その他)
―
―
―
完全議決権株式(自己株式等)
(自己保有株式）
| 普通株式 | 2,569,000 |
―
―
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 49,415,000 |
494,150
―
単元未満株式
| 普通株式 | 37,297 |
―
１単元（100株）未満の株式
発行済株式総数
52,021,297
―
―
総株主の議決権
―
494,150
―
(注) 1 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株(議決権の数10個)含まれております。また、役員向け株式交付信託が保有する当社株式65,400株(議決権の数654個)が含まれております。
2 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式88株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2024年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| （自己保有株式） 株式会社ワキタ |
大阪市西区江戸堀一丁目３番２０号 | 2,569,000 | - | 2,569,000 | 4.94 |
| 計 | ― | 2,569,000 | - | 2,569,000 | 4.94 |
(注) 上記自己名義所有株式数には、役員向け株式交付信託所有の当社株式数（65,400株）を含めておりません。 ### ２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
0104000_honbun_0901747253609.htm
１ 中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
当社の中間連結財務諸表は、第一種中間連結財務諸表であります。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年３月１日から2024年８月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、ひびき監査法人による期中レビューを受けております。
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１ 【中間連結財務諸表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2024年２月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 18,338 | 17,949 | |||||||||
| 受取手形 | ※２ 3,882 | ※２ 3,013 | |||||||||
| 電子記録債権 | ※２ 3,925 | ※２ 3,693 | |||||||||
| 売掛金 | 12,457 | 11,500 | |||||||||
| リース投資資産 | 1,349 | 2,532 | |||||||||
| 有価証券 | 600 | 1,600 | |||||||||
| 商品及び製品 | 5,965 | 5,855 | |||||||||
| 仕掛品 | 186 | 136 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 182 | 180 | |||||||||
| その他 | 1,050 | 1,153 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △72 | △94 | |||||||||
| 流動資産合計 | 47,866 | 47,520 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 貸与資産（純額） | 12,911 | 11,896 | |||||||||
| 賃貸不動産（純額） | 40,031 | 39,378 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 8,883 | 9,441 | |||||||||
| 土地 | 11,564 | 11,564 | |||||||||
| リース資産（純額） | 37 | 31 | |||||||||
| その他（純額） | 2,679 | 1,091 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 76,108 | 73,403 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 6,959 | 6,397 | |||||||||
| 顧客関連資産 | 4,192 | 4,075 | |||||||||
| その他 | 820 | 847 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 11,973 | 11,321 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 5,019 | 4,975 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 1,014 | 1,052 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 180 | 257 | |||||||||
| その他 | 2,371 | 2,428 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △588 | △621 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 7,996 | 8,091 | |||||||||
| 固定資産合計 | 96,078 | 92,816 | |||||||||
| 資産合計 | 143,944 | 140,336 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2024年２月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年８月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | ※２ 6,770 | ※２ 6,573 | |||||||||
| 電子記録債務 | 3,422 | 3,190 | |||||||||
| 短期借入金 | 490 | 360 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 169 | 115 | |||||||||
| リース債務 | 29 | 27 | |||||||||
| 未払法人税等 | 1,183 | 1,249 | |||||||||
| 賞与引当金 | 481 | 405 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 9 | 9 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 350 | 301 | |||||||||
| その他 | 8,612 | 8,333 | |||||||||
| 流動負債合計 | 21,519 | 20,565 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 424 | 368 | |||||||||
| リース債務 | 78 | 65 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 2,426 | 2,482 | |||||||||
| 再評価に係る繰延税金負債 | 435 | 435 | |||||||||
| 役員株式報酬引当金 | 93 | 70 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 51 | 56 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 361 | 363 | |||||||||
| 長期設備関係未払金 | 13,709 | 12,452 | |||||||||
| その他 | 3,996 | 3,937 | |||||||||
| 固定負債合計 | 21,578 | 20,232 | |||||||||
| 負債合計 | 43,097 | 40,798 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 13,821 | 13,821 | |||||||||
| 資本剰余金 | 16,627 | 16,627 | |||||||||
| 利益剰余金 | 72,383 | 71,007 | |||||||||
| 自己株式 | △3,268 | △3,239 | |||||||||
| 株主資本合計 | 99,563 | 98,216 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 2,041 | 2,011 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 176 | 220 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | △2,144 | △2,144 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 243 | 218 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 317 | 306 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 966 | 1,014 | |||||||||
| 純資産合計 | 100,847 | 99,537 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 143,944 | 140,336 |
0104020_honbun_0901747253609.htm
(2) 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
| | | | | | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | | 前中間連結会計期間
(自 2023年３月１日
至 2023年８月31日) | 当中間連結会計期間
(自 2024年３月１日
至 2024年８月31日) |
| 売上高 | | | | | | | | | | 42,179 | 43,179 |
| 売上原価 | | | | | | | | | | 30,334 | 30,689 |
| 売上総利益 | | | | | | | | | | 11,844 | 12,490 |
| 販売費及び一般管理費 | | | | | | | | | | ※ 9,095 | ※ 9,697 |
| 営業利益 | | | | | | | | | | 2,749 | 2,792 |
| 営業外収益 | | | | | | | | | | | |
| | 受取利息 | | | | | | | | | 0 | 2 |
| | 受取配当金 | | | | | | | | | 73 | 84 |
| | 仕入割引 | | | | | | | | | 16 | 15 |
| | 為替差益 | | | | | | | | | 37 | － |
| | 投資事業組合運用益 | | | | | | | | | 10 | 14 |
| | その他 | | | | | | | | | 65 | 72 |
| | 営業外収益合計 | | | | | | | | | 204 | 189 |
| 営業外費用 | | | | | | | | | | | |
| | 支払利息 | | | | | | | | | 89 | 95 |
| | 為替差損 | | | | | | | | | － | 27 |
| | その他 | | | | | | | | | 13 | 9 |
| | 営業外費用合計 | | | | | | | | | 102 | 132 |
| 経常利益 | | | | | | | | | | 2,851 | 2,849 |
| 特別利益 | | | | | | | | | | | |
| | 固定資産売却益 | | | | | | | | | 0 | 2 |
| | 特別利益合計 | | | | | | | | | 0 | 2 |
| 特別損失 | | | | | | | | | | | |
| | 固定資産売却損 | | | | | | | | | 0 | － |
| | 固定資産除却損 | | | | | | | | | 6 | 2 |
| | 役員退職慰労金 | | | | | | | | | － | 18 |
| | その他 | | | | | | | | | 1 | － |
| | 特別損失合計 | | | | | | | | | 8 | 20 |
| 税金等調整前中間純利益 | | | | | | | | | | 2,843 | 2,830 |
| 法人税、住民税及び事業税 | | | | | | | | | | 1,213 | 1,130 |
| 法人税等調整額 | | | | | | | | | | △46 | △26 |
| 法人税等合計 | | | | | | | | | | 1,167 | 1,104 |
| 中間純利益 | | | | | | | | | | 1,676 | 1,726 |
| 非支配株主に帰属する中間純利益 | | | | | | | | | | 37 | 36 |
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | | | | | | | | | | 1,638 | 1,690 |
0104035_honbun_0901747253609.htm
| | | | | | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | | | | | (単位：百万円) |
| | | | | | | | | | | 前中間連結会計期間
(自 2023年３月１日
至 2023年８月31日) | 当中間連結会計期間
(自 2024年３月１日
至 2024年８月31日) |
| 中間純利益 | | | | | | | | | | 1,676 | 1,726 |
| その他の包括利益 | | | | | | | | | | | |
| | その他有価証券評価差額金 | | | | | | | | | 444 | △29 |
| | 繰延ヘッジ損益 | | | | | | | | | 70 | 55 |
| | 退職給付に係る調整額 | | | | | | | | | △19 | △25 |
| | その他の包括利益合計 | | | | | | | | | 495 | 0 |
| 中間包括利益 | | | | | | | | | | 2,171 | 1,727 |
| （内訳） | | | | | | | | | | | |
| | 親会社株主に係る中間包括利益 | | | | | | | | | 2,119 | 1,679 |
| | 非支配株主に係る中間包括利益 | | | | | | | | | 52 | 47 |
0104050_honbun_0901747253609.htm
(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年８月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 2,843 | 2,830 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,388 | 3,378 | |||||||||
| のれん償却額 | 559 | 562 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 49 | 55 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 27 | △75 | |||||||||
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | － | △49 | |||||||||
| 退職給付に係る資産及び負債の増減額(△は減少) | △61 | △73 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △74 | △86 | |||||||||
| 支払利息 | 89 | 95 | |||||||||
| 有形固定資産除売却損益（△は益） | 5 | △0 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 1,145 | 2,057 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 72 | 139 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 287 | △428 | |||||||||
| その他 | 66 | 164 | |||||||||
| 小計 | 8,400 | 8,570 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 73 | 86 | |||||||||
| 利息の支払額 | △89 | △95 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △1,250 | △1,045 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 7,133 | 7,515 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △813 | △375 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 5 | 6 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △1 | △1 | |||||||||
| 投資有価証券の売却及び償還による収入 | 1 | 1 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △2 | △32 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 1 | 4 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △5,036 | － | |||||||||
| その他 | △32 | △94 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △5,877 | △492 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △220 | △120 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △69 | △120 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △41 | △74 | |||||||||
| 設備関係割賦債務の返済による支出 | △3,014 | △3,026 | |||||||||
| 自己株式の売却による収入 | － | 0 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △379 | △0 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △1,907 | △3,064 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △5,633 | △6,406 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 8 | △5 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △4,368 | 611 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 23,142 | 18,938 | |||||||||
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 249 | － | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※ 19,024 | ※ 19,549 |
0104100_honbun_0901747253609.htm
（役員向け株式交付信託について）
当社は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。以下同様。）を対象にした株式報酬制度「役員向け株式交付信託」を導入しております。
(1) 取引の概要
本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、当社が各取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて各取締役に対して交付されるという、株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時です。
(2) 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末104百万円、90,950株、当中間連結会計期間末74百万円、65,400株であります。
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、「流動資産」の「受取手形」に含めていた「電子記録債権」、「流動負債」の「支払手形及び買掛金」に含めていた「電子記録債務」は、金額的重要性が増したため、当中間連結会計期間より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形」に表示していた7,807百万円は「受取手形」3,882百万円、「電子記録債権」3,925百万円、「流動負債」の「支払手形及び買掛金」に表示していた10,192百万円は「支払手形及び買掛金」6,770百万円、「電子記録債務」3,422百万円として組替えております。
偶発債務
１ 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高
| 前連結会計年度 (2024年２月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年８月31日) |
|||
| 受取手形割引高 | 11 | 百万円 | 2 | 百万円 |
| 受取手形裏書譲渡高 | 37 | 百万円 | 33 | 百万円 |
中間連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、当中間連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の中間連結会計期間末日満期手形等を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
| 前連結会計年度 (2024年２月29日) |
当中間連結会計期間 (2024年８月31日) |
|||
| 受取手形 | 84 | 百万円 | 346 | 百万円 |
| 電子記録債権 | 52 | 百万円 | 152 | 百万円 |
| 支払手形 | 162 | 百万円 | 160 | 百万円 |
※ 販売費及び一般管理費の主なもの
| 前中間連結会計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年８月31日) |
|||
| 給料及び賞与 | 3,401 | 百万円 | 3,784 | 百万円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 49 | 百万円 | 55 | 百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 439 | 百万円 | 343 | 百万円 |
| 退職給付費用 | 35 | 百万円 | 45 | 百万円 |
| 減価償却費 | 455 | 百万円 | 593 | 百万円 |
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前中間連結会計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年８月31日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 18,424 | 百万円 | 17,949 | 百万円 |
| 有価証券勘定（３カ月以内） | 600 | 百万円 | 1,600 | 百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 19,024 | 百万円 | 19,549 | 百万円 |
前中間連結会計期間(自 2023年３月１日 至 2023年８月31日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2023年５月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 1,909 | 38.00 | 2023年２月28日 | 2023年５月26日 | 利益剰余金 |
（注） 2023年５月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金４百万円が含まれております。
２ 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。 当中間連結会計期間(自 2024年３月１日 至 2024年８月31日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2024年５月23日 定時株主総会 |
普通株式 | 3,066 | 62.00 | 2024年２月29日 | 2024年５月24日 | 利益剰余金 |
（注） 2024年５月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金５百万円が含まれております。
２ 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
0104110_honbun_0901747253609.htm
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年３月１日 至 2023年８月31日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) |
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ |
中間連結 損益計算書 計上額 (注)２ |
||||
| 建機事業 | 商事事業 | 不動産事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 34,795 | 3,834 | 3,548 | 42,179 | － | 42,179 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
1 | 1 | － | 2 | △2 | － |
| 計 | 34,797 | 3,835 | 3,548 | 42,182 | △2 | 42,179 |
| セグメント利益 | 1,520 | 169 | 1,059 | 2,749 | △0 | 2,749 |
(注) １ セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。
２ セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３ 上記のセグメント情報は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。 ２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(のれんの金額の重要な変動）
前中間連結会計期間において、大裕株式会社及び株式会社ニチイケアネット（現 株式会社ワキタケアネット）の株式を取得し、新たに連結の範囲に含めたことに伴い、建機事業セグメントにおいてのれんが541百万円、商事事業セグメントにおいてのれんが1,470百万円増加しております。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年３月１日 至 2024年８月31日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ |
中間連結 損益計算書 計上額 (注)２ |
||||
| 建機事業 | 商事事業 | 不動産事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 35,423 | 5,009 | 2,746 | 43,179 | － | 43,179 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
0 | 1 | － | 1 | △1 | － |
| 計 | 35,423 | 5,011 | 2,746 | 43,181 | △1 | 43,179 |
| セグメント利益 | 1,660 | 192 | 939 | 2,792 | 0 | 2,792 |
(注) １ セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。
２ セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。 (企業結合等関係）
(比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し)
2023年３月31日に行われた大裕株式会社及び株式会社ニチイケアネットとの企業結合について前中間連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額5,037百万円は、会計処理の確定により2,011百万円となっております。また、前連結会計年度末の連結貸借対照表において、顧客関連資産が4,368百万円、繰延税金負債が1,274百万円それぞれ増加し、繰延税金資産が66百万円減少しております。前中間連結会計期間の中間連結損益計算書は、販売費及び一般管理費が7百万円増加し、営業利益及び経常利益がそれぞれ７百万円減少、法人税等が18百万円減少したことにより、中間純利益及び親会社株主に帰属する中間純利益が10百万円増加しております。また、前中間連結会計期間の中間連結キャッシュ・フロー計算書は、営業活動によるキャッシュ・フローにおいて、税金等調整前中間純利益が７百万円減少、減価償却費が58百万円増加し、のれん償却費が50百万円減少しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間（自 2023年３月１日 至 2023年８月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | ||||
| 建機事業 | 商事事業 | 不動産事業 | 計 | |
| 売上高 | ||||
| 販売収益等 | 20,401 | 1,579 | 848 | 22,828 |
| 賃貸収益等(注) | 14,382 | 2,240 | 2,700 | 19,324 |
| その他 | 11 | 14 | － | 26 |
| 外部顧客への売上高 | 34,795 | 3,834 | 3,548 | 42,179 |
（注）賃貸収益等には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく賃貸料収入等として建機事業12,424百万円、商事事業2,240百万円、不動産事業2,208百万円がそれぞれ含まれております。
当中間連結会計期間（自 2024年３月１日 至 2024年８月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | ||||
| 建機事業 | 商事事業 | 不動産事業 | 計 | |
| 売上高 | ||||
| 販売収益等 | 20,121 | 1,406 | － | 21,527 |
| 賃貸収益等(注) | 15,296 | 3,588 | 2,746 | 21,631 |
| その他 | 5 | 14 | － | 20 |
| 外部顧客への売上高 | 35,423 | 5,009 | 2,746 | 43,179 |
（注）賃貸収益等には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく賃貸料収入等として建機事業13,280百万円、商事事業3,588百万円、不動産事業2,182百万円がそれぞれ含まれております。 ###### (１株当たり情報)
１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年８月31日) |
|
| １株当たり中間純利益金額 | 32円73銭 | 34円24銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益金額(百万円) | 1,638 | 1,690 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益金額(百万円) |
1,638 | 1,690 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 50,057 | 49,369 |
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり中間純利益の算定上、役員向け株式交付信託が保有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前中間連結会計期間107,736株、当中間連結会計期間82,550株）。
３ 前中間連結会計期間の１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益は、「注記事項（企業結合等関係）」に記載の暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額により開示しております。 ###### (重要な後発事象)
（株式取得による会社等の買収）
当社は、2024年９月20日開催の取締役会において、日東レンタル株式会社の株式を取得し、同社を連結子会社化することを決議いたしました。2024年９月30日付で株式譲渡契約を締結し、同日付で株式の取得を完了しております。
１ 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 日東レンタル株式会社
事業の内容 建設機械の販売及び賃貸業
(2) 企業結合を行った主な理由
日東レンタル株式会社は、栃木県小山市に本社を置き、土木・建設機械の販売及び賃貸等の事業を行っております。
一方、当社グループは、土木・建設機械の販売及び賃貸などを主力事業として全国展開しておりますが、同社を当社の連結子会社とすることで、同地区における建機事業の既存拠点とのシナジー効果が期待できることから、株式を取得することといたしました。
(3) 企業結合日
2024年９月30日（株式取得日）
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更ありません。
(6) 取得した議決権比率
90％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が、現金を対価として株式を取得したことによります。
２ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 現金及び預金 | 2,439百万円 |
| 取得原価 | 2,439百万円 |
３ 主要な取得関連費用の内容及び金額
| デューデリジェンス費用等 | 12百万円 |
４ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
５ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳
現時点では確定しておりません。 #### ２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_0901747253609.htm
該当事項はありません。
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