Interim / Quarterly Report • Oct 15, 2024
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| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年10月15日 |
| 【中間会計期間】 | 第９期中（自 2024年３月１日 至 2024年８月31日） |
| 【会社名】 | ベースフード株式会社 |
| 【英訳名】 | BASE FOOD, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 橋本 舜 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都目黒区中目黒五丁目25番２号 |
| 【電話番号】 | 03-6416-8905 |
| 【事務連絡者氏名】 | VP of Corporate 伊達 佑騎 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都目黒区中目黒五丁目25番２号 |
| 【電話番号】 | 03-6416-8905 |
| 【事務連絡者氏名】 | VP of Corporate 伊達 佑騎 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E38104 29360 ベースフード株式会社 BASE FOOD, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false CTE 2024-03-01 2024-08-31 Q2 2025-02-28 2023-03-01 2023-08-31 2024-02-29 1 false false false E38104-000 2024-03-01 2024-08-31 E38104-000 2024-08-31 E38104-000 2024-10-15 E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E38104-000 2024-10-15 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:Row1Member E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E38104-000 2024-08-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E38104-000 2023-02-28 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38104-000 2023-03-01 2024-02-29 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38104-000 2024-02-29 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38104-000 2023-03-01 2023-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38104-000 2023-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38104-000 2024-03-01 2024-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38104-000 2024-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38104-000 2024-03-01 2024-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E38104-000 2024-03-01 2024-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E38104-000:CompleteNutritionFoodBusinessMember E38104-000 2024-03-01 2024-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E38104-000 2024-03-01 2024-08-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure
第２四半期報告書_20241015105750
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第８期
中間会計期間 | 第９期
中間会計期間 | 第８期 |
| 会計期間 | | 自 2023年３月１日
至 2023年８月31日 | 自 2024年３月１日
至 2024年８月31日 | 自 2023年３月１日
至 2024年２月29日 |
| 売上高 | （千円） | 8,110,720 | 7,579,531 | 14,874,087 |
| 経常損失（△） | （千円） | △126,684 | △483,500 | △891,024 |
| 中間（当期）純損失（△） | （千円） | △130,006 | △506,531 | △856,016 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 1,122,378 | 1,160,706 | 1,132,046 |
| 発行済株式総数 | （株） | 52,505,900 | 53,914,400 | 53,292,900 |
| 純資産額 | （千円） | 1,549,136 | 393,168 | 842,462 |
| 総資産額 | （千円） | 3,938,609 | 3,916,495 | 3,276,764 |
| １株当たり中間（当期）純損失（△） | （円） | △2.59 | △9.68 | △16.83 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 39.3 | 10.0 | 25.7 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △103,290 | △455,482 | △665,900 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △48,058 | △98,621 | △229,435 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 40,320 | 942,679 | 29,656 |
| 現金及び現金同等物の中間期末（期末）残高 | （千円） | 2,185,579 | 1,819,503 | 1,430,928 |
（注）１．当社は中間連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間（当期）純損失であるため、記載しておりません。
４．１株当たり配当額については、配当を実施していないため、記載しておりません。
当中間会計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２四半期報告書_20241015105750
当中間会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当社は、「主食をイノベーションし、健康をあたりまえに。」というミッションを掲げ、“栄養のインフラ”としてのBASE FOODを目指しております。
ミッションの実現に向け、研究開発活動を通じて完全栄養（注）の主食を中心としたBASE FOODシリーズの開発および改善を行い、それらを主に３つのチャネル（卸などを介さず顧客に直接販売を行う「自社EC」、他社ECプラットフォームでの販売を行う「他社EC」、コンビニエンスストアやドラッグストアなどで販売を行う「卸販売」）で販売を行っており、積極的な研究開発活動を通じて美味しい商品の追求、新商品のリリースを行うことで顧客層の拡大、継続率の向上を通じ成長を遂げてまいります。
当中間会計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症収束による社会経済活動の制限の緩和や、賃上げによる個人消費の回復に対する期待など、景気回復の兆しがみられました。しかしながら、ウクライナ情勢の問題による原材料の高騰や世界的な金融引き締めによる急激な為替の変動などの影響もあり、依然として経済は先行き不透明な状況が続いております。
このような環境の下、当社は新商品開発および商品リニューアルの積極的な展開や、食の安全安心の取り組み強化により、企業価値の向上に努めてまいりました。
新商品開発の成果として、BASE BREADシリーズからは３種類、BASE FOOD Deliシリーズからは４種類、また新しいカテゴリとしてBASE Pancake Mixの販売を開始いたしました。またリニューアルの成果としては、BASE BREADシリーズからは２種類、BASE Cookiesシリーズからは１種類を改良し、商品のおいしさ向上を実現いたしました。
このような取り組みにより、「かんたん・おいしい・からだにいい」食事のラインナップおよびクオリティを高め、より豊かな食体験の機会を提供することで、「健康をあたりまえに」の実現を加速させるR&D活動を進めております。
食の安全安心の取り組みとしては、2024年６月製造分よりBASE BREAD全シリーズの生地を、静菌性が向上したものにリニューアルいたしました。従来より当社商品の生地は一定の静菌効果を有する設計になっているものの、今回の改良により一定以上の菌の付着や包装の破損が仮に生じた場合にも、菌の増殖をより抑制できるようになりました。また静菌性だけでなく、生地の食感と風味も同時に改善しております。
全体としては、上述した新商品およびリニューアルによる商品力の強化、またそれらを柱とした販促の強化により、一部商品の自主回収の公表（2023年10月）以降の業績下降傾向から脱却し、成長軌道に回帰いたしました。
自社ECにおいては、商品力と販促を強化した結果、サブスクリプション会員数は堅調に推移いたしました。また購買単価および解約率も各四半期毎に改善し、LTVは過去最高を記録する等、ブランド力の強さが示された半期となりました。また８月に実施した商品値上げによるマイナス影響も軽微に収まり、値上げ後も良好な事業成長が確認されております。その結果、自社EC売上高は4,789,341千円となりました。なお、サブスクリプション会員数の推移は以下のとおりとなっております。
| 2024年 ２月期 第１四半期 |
2024年 ２月期 第２四半期 |
2024年 ２月期 第３四半期 |
2024年 ２月期 第４四半期 |
2025年 ２月期 第１四半期 |
2025年 ２月期 第２四半期 |
|
| サブスクリプション 会員数の推移（万人） （注） |
20.1 | 20.4 | 20.0 | 20.6 | 21.7 | 22.4 |
（注）各四半期末時点
卸販売においては、商品導入タイミングにより月毎の変動はあるものの、主要コンビニチェーンにて高い配荷率を維持しました。店舗あたり売上高は新商品および商品リニューアルに加えて、８月に商品値上げ効果により、堅調に推移いたしました。その結果、卸販売売上高は2,231,931千円となりました。
なお、展開店舗数および店舗あたり売上高の推移は以下のとおりとなっております。
| 2024年 ２月期 第１四半期 |
2024年 ２月期 第２四半期 |
2024年 ２月期 第３四半期 |
2024年 ２月期 第４四半期 |
2025年 ２月期 第１四半期 |
2025年 ２月期 第２四半期 |
|
| 展開店舗数の推移（店舗） （注１） |
46,385 | 49,044 | 53,406 | 51,091 | 50,808 | 50,530 |
| 店舗あたり売上高（注２） | 8,800 | 9,500 | 6,900 | 5,950 | 6,950 | 7,630 |
（注１）各四半期末時点
（注２）当該四半期の平均。１店舗あたりの月間売上 = リテールチャネル（卸販売）全体の月間売上/展開店舗数
他社ECにおいては、倉庫の移転対応を優先し、大型商戦の出荷を制限した結果、売上高は449,635千円となりました。
海外事業においては、香港のセブン-イレブンでの販売開始が決定する等、順調に推移し、海外事業全体の売上高は99,244千円となりました。
以上の結果、当中間会計期間の売上高は7,579,531千円（前年同期比6.5％減）、営業損失は477,316千円（前年同期の営業損失は126,315千円）、経常損失は483,500千円（前年同期の経常損失は126,684千円）、中間純損失は506,531千円（前年同期の中間純損失は130,006千円）となりました。
なお、当社の報告セグメントにおける「完全栄養食事業」の比率が極めて高く、上記の事業全体に係る記載内容と概ね同一と考えられるため、セグメントごとの記載は省略しております。
（注）１食（BASE PASTAは１袋、BASE BREADは２袋、BASE Cookiesは４袋、BASE FOOD Deliは１袋）で、栄養素等表示基準値に基づき、他の食事で過剰摂取が懸念される脂質・飽和脂肪酸・炭水化物・ナトリウムを除いて、すべての栄養素で１日分の基準値の1/3以上を含む
(2）財政状態の状況
(資産)
当中間会計期間末における総資産は3,916,495千円となり、前事業年度末に比べ639,730千円増加いたしました。これは主に、運転資金を目的とした借入に伴い現金及び預金が388,575千円増加したことに加え、事業拡大に伴い売掛金が83,197千円、前払費用が76,648千円増加したことによるものであります。
(負債)
当中間会計期間末における負債は3,523,326千円となり、前事業年度末に比べ1,089,023千円増加いたしました。これは主に、運転資金を目的とした借入に伴い短期借入金が400,000千円増加したことに加え、長期借入金が319,456千円、１年内返済予定の長期借入金が166,656千円増加したことによるものであります。
(純資産)
当中間会計期間末における純資産は393,168千円となり、前事業年度末に比べ449,293千円減少いたしました。これは主に、新株予約権の行使により資本金が28,659千円、資本準備金が28,612千円増加した一方で、中間純損失の計上により利益剰余金が506,531千円減少したことによるものであります。
(3）キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間末の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、1,819,503千円となり、前事業年度末に比べ388,575千円増加いたしました。当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果、使用した資金は455,482千円（前年同期は103,290千円の使用）となりました。これは主に、税引前中間純損失483,329千円、売上債権の増加額83,197千円、未払金の増加額116,127千円によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果、使用した資金は98,621千円（前年同期は48,058千円の使用）となりました。これは主に、自社倉庫の拡大に伴う敷金等の差入保証金の差入による支出94,680千円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果、獲得した資金は942,679千円（前年同期は40,320千円の獲得）となりました。これは主に、長期借入れによる収入500,000千円、短期借入金の純増加額400,000千円によるものであります。
(4）経営方針・経営戦略等
当中間会計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間会計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(6）研究開発活動
当中間会計期間における研究開発活動の金額は、297,126千円であります。
なお、当中間会計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（多額の資金の借換え）
当社は、2024年８月31日が返済期限の短期借入金について、今後の事業成長を見据え、長期で事業資金を確保し、財務基盤を一層強固にすることを目的として、下記のとおり資金の借換えを行うことを、2024年７月16日開催の取締役会で決議し、2024年７月31日付で金銭消費貸借契約を締結し、同日に借入を実行しました。
| （１）借入先 | 株式会社三菱UFJ銀行 |
| （２）借入額 | 500百万円 |
| （３）借入金利 | 基準金利＋スプレッド |
| （４）借入実行日 | 2024年７月31日 |
| （５）返済期日 | 2027年７月30日（予定） |
| （６）返済方法 | １ヶ月毎元本均等返済 |
| （７）担保等の有無 | 無担保・無保証 |
第２四半期報告書_20241015105750
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 192,586,400 |
| 計 | 192,586,400 |
| 種類 | 中間会計期間末現在発行数（株） （2024年８月31日） |
提出日現在発行数（株） （2024年10月15日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 53,914,400 | 53,914,400 | 東京証券取引所 グロース市場 |
完全議決権株式であり、株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株となっております。 |
| 計 | 53,914,400 | 53,914,400 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2024年10月１日からこの半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高（株） |
資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年３月１日～ 2024年８月31日 （注） |
621,500 | 53,914,400 | 28,659 | 1,160,706 | 28,612 | 1,571,129 |
（注）新株予約権の行使により、発行済株式総数が621,500株、資本金が28,659千円、資本準備金が28,612千円増加しております。
| 2024年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 橋本舜 | 東京都目黒区 | 17,691,300 | 33.67 |
| グローバル・ブレイン６号投資事業有限責任組合 | 東京都渋谷区渋谷２丁目17番１号 | 4,746,400 | 9.03 |
| グローバル・ブレイン７号投資事業有限責任組合 | 東京都渋谷区渋谷２丁目17番１号 | 1,634,500 | 3.11 |
| 山本陽介 | 埼玉県さいたま市浦和区 | 1,116,900 | 2.12 |
| THE FUND投資事業有限責任組合 | 東京都千代田区内幸町１丁目２番１号 | 1,060,100 | 2.01 |
| 齋藤竜太 | 東京都江東区 | 1,045,100 | 1.98 |
| XTech１号投資事業有限責任組合 | 東京都中央区八重洲１丁目５番20号 | 962,700 | 1.83 |
| 吉岡裕之 | 大阪府茨木市 | 740,000 | 1.40 |
| 里田聡美 | 東京都杉並区 | 700,600 | 1.33 |
| 寺田英司 | 沖縄県国頭郡 | 693,000 | 1.31 |
| 計 | － | 30,390,600 | 57.79 |
| 2024年８月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 1,358,000 | － | 株主としての権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株となっております。 |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 52,538,300 | 525,383 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 18,100 | － | － |
| 発行済株式総数 | 53,914,400 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 525,383 | － |
| 2024年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| ベースフード株式会社 | 東京都目黒区中目黒五丁目25番２号 | 1,358,000 | － | 1,358,000 | 2.52 |
| 計 | － | 1,358,000 | － | 1,358,000 | 2.52 |
該当事項はありません。
第２四半期報告書_20241015105750
１．中間財務諸表の作成方法について
当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2024年３月１日から2024年８月31日まで）に係る中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。
３．中間連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2024年２月29日） |
当中間会計期間 （2024年８月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,430,928 | 1,819,503 |
| 売掛金 | 781,849 | 865,046 |
| 商品 | 175,050 | 139,587 |
| 原材料及び貯蔵品 | 20,102 | 33,372 |
| 未収入金 | 175,859 | 185,368 |
| 前払費用 | 68,746 | 145,394 |
| その他 | 18,835 | 31,790 |
| 流動資産合計 | 2,671,371 | 3,220,063 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 122,252 | 191,559 |
| 無形固定資産 | 4,414 | 4,592 |
| 投資その他の資産 | 478,726 | 500,279 |
| 固定資産合計 | 605,392 | 696,431 |
| 資産合計 | 3,276,764 | 3,916,495 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 556,857 | 581,532 |
| 短期借入金 | 500,000 | 900,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | － | 166,656 |
| 未払金 | 829,413 | 945,519 |
| リース債務 | 1,349 | 1,367 |
| 未払費用 | 121,437 | 153,979 |
| 未払法人税等 | 16,694 | 15,770 |
| 預り金 | 50,589 | 65,512 |
| ポイント引当金 | 13,519 | 13,743 |
| 契約負債 | 284,474 | 318,915 |
| その他 | 29,170 | － |
| 流動負債合計 | 2,403,506 | 3,162,997 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | － | 319,456 |
| リース債務 | 6,905 | 6,217 |
| 資産除去債務 | 23,890 | 34,654 |
| 固定負債合計 | 30,795 | 360,328 |
| 負債合計 | 2,434,302 | 3,523,326 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,132,046 | 1,160,706 |
| 資本剰余金 | 2,070,122 | 2,098,735 |
| 利益剰余金 | △2,332,522 | △2,839,053 |
| 自己株式 | △27,567 | △27,567 |
| 株主資本合計 | 842,079 | 392,820 |
| 新株予約権 | 382 | 348 |
| 純資産合計 | 842,462 | 393,168 |
| 負債純資産合計 | 3,276,764 | 3,916,495 |
| | | |
| --- | --- | --- |
| | | （単位：千円） |
| | 前中間会計期間
（自 2023年３月１日
至 2023年８月31日） | 当中間会計期間
（自 2024年３月１日
至 2024年８月31日） |
| 売上高 | 8,110,720 | 7,579,531 |
| 売上原価 | 4,015,686 | 3,538,307 |
| 売上総利益 | 4,095,034 | 4,041,224 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 4,221,349 | ※ 4,518,540 |
| 営業損失（△） | △126,315 | △477,316 |
| 営業外収益 | | |
| 受取利息 | 12 | 216 |
| 受取補填金 | 1,825 | 1,736 |
| 為替差益 | － | 1,185 |
| その他 | 749 | 1,704 |
| 営業外収益合計 | 2,587 | 4,843 |
| 営業外費用 | | |
| 支払利息 | 2,101 | 10,130 |
| 支払保証料 | 428 | 420 |
| その他 | 426 | 476 |
| 営業外費用合計 | 2,957 | 11,027 |
| 経常損失（△） | △126,684 | △483,500 |
| 特別利益 | | |
| 固定資産売却益 | － | 171 |
| 特別利益合計 | － | 171 |
| 税引前中間純損失（△） | △126,684 | △483,329 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 3,322 | 3,281 |
| 法人税等調整額 | － | 19,920 |
| 法人税等合計 | 3,322 | 23,201 |
| 中間純損失（△） | △130,006 | △506,531 |
| （単位：千円） | ||
| 前中間会計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年８月31日） |
当中間会計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年８月31日） |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前中間純損失（△） | △126,684 | △483,329 |
| 減価償却費 | 14,506 | 29,057 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | △521 | 224 |
| 受取利息 | △12 | △216 |
| 支払利息 | 2,101 | 10,130 |
| 固定資産売却益 | － | △171 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △422,540 | △83,197 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 31,691 | 22,193 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 168,392 | 24,675 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 141,237 | 116,127 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △5,938 | 32,542 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 77,052 | 34,441 |
| その他 | 21,774 | △143,793 |
| 小計 | △98,941 | △441,316 |
| 利息の受取額 | 12 | 216 |
| 利息の支払額 | △2,122 | △12,099 |
| 法人税等の支払額 | △2,239 | △2,283 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △103,290 | △455,482 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △26,100 | △68,041 |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 171 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △478 | △538 |
| 差入保証金の差入による支出 | △32,983 | △94,680 |
| 差入保証金の回収による収入 | 11,503 | 69,968 |
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △5,500 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △48,058 | △98,621 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | － | 400,000 |
| 長期借入れによる収入 | － | 500,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | － | △13,888 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 40,320 | 57,237 |
| リース債務の返済による支出 | － | △670 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 40,320 | 942,679 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △111,028 | 388,575 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,296,608 | 1,430,928 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※ 2,185,579 | ※ 1,819,503 |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前中間会計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年８月31日） |
当中間会計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年８月31日） |
|
| 広告宣伝費 | 1,552,315千円 | 1,697,849千円 |
| ポイント引当金繰入額 | △521 | 224 |
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
| 前中間会計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年８月31日） |
当中間会計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年８月31日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 2,185,579千円 | 1,819,503千円 |
| 現金及び現金同等物 | 2,185,579 | 1,819,503 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間会計期間（自 2023年３月１日 至 2023年８月31日）
当社は、完全栄養食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当中間会計期間（自 2024年３月１日 至 2024年８月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）３ |
中間 損益計算書 計上額 （注）２ |
|
| 完全栄養食事業 | |||||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 7,579,438 | 93 | 7,579,531 | － | 7,579,531 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － |
| 計 | 7,579,438 | 93 | 7,579,531 | － | 7,579,531 |
| セグメント損失（△） | △419,491 | △11 | △419,502 | △57,813 | △477,316 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
２．セグメント損失（△）は、中間損益計算書の営業損失と一致しております。
３．調整額は、各セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費になります。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間会計期間（自 2023年３月１日 至 2023年８月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |
| 完全栄養食事業 | |||
| 自社EC | 4,838,597 | － | 4,838,597 |
| 卸販売 | 2,603,365 | － | 2,603,365 |
| 他社EC | 633,486 | － | 633,486 |
| 海外事業 | 35,271 | － | 35,271 |
| その他 | － | － | － |
| 顧客との契約から生じる収益 | 8,110,720 | － | 8,110,720 |
| その他の収益 | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 8,110,720 | － | 8,110,720 |
当中間会計期間（自 2024年３月１日 至 2024年８月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |
| 完全栄養食事業 | |||
| 自社EC | 4,789,341 | － | 4,789,341 |
| 卸販売 | 2,231,931 | － | 2,231,931 |
| 他社EC | 449,635 | － | 449,635 |
| 海外事業 | 99,244 | － | 99,244 |
| その他 | 9,285 | 93 | 9,378 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 7,579,438 | 93 | 7,579,531 |
| その他の収益 | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 7,579,438 | 93 | 7,579,531 |
１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前中間会計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年８月31日） |
当中間会計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年８月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり中間純損失（△） | △2円59銭 | △9円68銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 中間純損失（△）（千円） | △130,006 | △506,531 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る中間純損失（△）（千円） | △130,006 | △506,531 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 50,246,740 | 52,315,808 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。
（当座貸越契約の締結）
当社は、2024年10月15日開催の取締役会において、運転資金を目的とする当座貸越契約の締結について決議いたしました。
当座貸越契約の概要は以下のとおりであります。
なお、現在株式会社商工組合中央金庫と締結している契約極度額は200百万円から500百万円に変更し、借入金利はTIBOR + 2.0％からTIBOR + 0.9％に変更します。
| （１）借入先 | 株式会社商工組合中央金庫 |
| （２）借入極度額 | 500百万円 |
| （３）借入金利 | TIBOR + 0.9％ |
| （４）契約実行日 | 2024年11月１日 |
| （５）契約期間 | 2024年11月１日から2025年７月31日 |
| （６）担保等の有無 | 無担保・無保証 |
該当事項はありません。
第２四半期報告書_20241015105750
該当事項はありません。
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