TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 13, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'nun ("Banka") 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Turkish Bank Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer Husus

Turkish Bank Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 6 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

İstanbul,

13 Mart 2014

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.03.2014 14:24:57

Nazım Hesaplar

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.03.2014 14:25:00
2	MEHMET DÜZAĞAÇ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	13.03.2014 15:55:18
3	YASEMİN DOĞAN	DİREKTÖR	TURKISH BANK A.Ş	13.03.2014 16:10:47

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		161.215	86.273	74.942	1.105.830	806.408	299.422
GARANTİ VE KEFALETLER	'(1), (3)	91.303	47.313	43.990	84.357	23.964	60.393
Teminat Mektupları		83.625	47.313	36.312	79.464	23.964	55.500
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		70.339	43.825	26.514	47.628	21.181	26.447
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		737	737	0	621	621	0
Diğer Teminat Mektupları		12.549	2.751	9.798	31.215	2.162	29.053
Banka Kredileri		4.816	0	4.816	0	0	0
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		4.816	0	4.816	0	0	0
Akreditifler		2.862	0	2.862	4.893	0	4.893
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		2.862	0	2.862	4.893	0	4.893
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER	(1), (3)	43.997	29.487	14.510	835.026	702.881	132.145
Cayılamaz Taahhütler		43.997	29.487	14.510	32.603	23.528	9.075
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		12.263	5.026	7.237	3.295	615	2.680
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		01	01	0	10	10	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		4.922	4.922	0	3.362	3.362	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		8.262	8.262	0	8.595	8.595	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		07	07	0	04	04	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		18.495	11.222	7.273	17.299	10.904	6.395
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		47	47	0	38	38	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	802.423	679.353	123.070
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	802.423	679.353	123.070
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	25.915	9.473	16.442	186.447	79.563	106.884
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		25.915	9.473	16.442	186.447	79.563	106.884
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		379	187	192	0	0	0
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		192	0	192	0	0	0
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		187	187	0	0	0	0
Para ve Faiz Swap İşlemleri		25.536	9.286	16.250	186.447	79.563	106.884
Swap Para Alım İşlemleri		11.381	0	11.381	93.033	0	93.033
Swap Para Satım İşlemleri		10.155	5.286	4.869	93.414	79.563	13.851
Swap Faiz Alım İşlemleri		2.000	2.000	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		2.000	2.000	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		1.927.319	966.838	960.481	1.321.604	607.990	713.614
EMANET KIYMETLER		160.633	28.507	132.126	222.832	52.953	169.879
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		0	0	0	0	0	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		39.431	0	39.431	43.535	10.993	32.542
Tahsile Alınan Çekler		26.506	23.646	2.860	38.130	35.214	2.916
Tahsile Alınan Ticari Senetler		6.809	2.314	4.495	47.732	4.312	43.420
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		87.887	2.547	85.340	93.435	2.434	91.001
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		1.766.686	938.331	828.355	1.098.772	555.037	543.735
Menkul Kıymetler		100	100	0	4.106	4.106	0
Teminat Senetleri		655.094	451.853	203.241	255.853	178.949	76.904
Emtia		6.096	0	6.096	4.882	0	4.882
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		749.349	186.608	562.741	582.296	150.673	431.623
Diğer Rehinli Kıymetler		356.047	299.770	56.277	251.635	221.309	30.326
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		2.088.534	1.053.111	1.035.423	2.427.434	1.414.398	1.013.036