FFRI Security, Inc.

Interim / Quarterly Report • Nov 13, 2024

 第２四半期報告書_20241113105741

【表紙】

【提出書類】	半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	令和６年11月13日
【中間会計期間】	第18期中（自　令和６年４月１日　至　令和６年９月30日）
【会社名】	株式会社ＦＦＲＩセキュリティ
【英訳名】	ＦＦＲＩ Ｓｅｃｕｒｉｔｙ， Ｉｎｃ.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　鵜飼　裕司
【本店の所在の場所】	東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
【電話番号】	03-6277-1518
【事務連絡者氏名】	常務取締役最高財務責任者　田中　重樹
【最寄りの連絡場所】	東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
【電話番号】	03-6277-1518
【事務連絡者氏名】	常務取締役最高財務責任者　田中　重樹
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E30877 36920 株式会社ＦＦＲＩセキュリティ FFRI Security, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2024-04-01 2024-09-30 Q2 2025-03-31 2023-04-01 2023-09-30 2024-03-31 1 false false false E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E30877-000 2024-11-13 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E30877-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp040300-q2r_E30877-000:CyberSecurityReportableSegmentsMember E30877-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E30877-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E30877-000 2024-04-01 2024-09-30 jpcrp040300-q2r_E30877-000:SoftwareDevelopmentAndTestReportableSegmentsMember E30877-000 2024-11-13 E30877-000 2024-09-30 E30877-000 2024-04-01 2024-09-30 E30877-000 2023-09-30 E30877-000 2023-04-01 2023-09-30 E30877-000 2024-03-31 E30877-000 2023-04-01 2024-03-31 E30877-000 2023-03-31 E30877-000 2023-04-01 2023-09-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E30877-000 2023-04-01 2023-09-30 jpcrp040300-q2r_E30877-000:CyberSecurityReportableSegmentsMember E30877-000 2023-04-01 2023-09-30 jpcrp040300-q2r_E30877-000:SoftwareDevelopmentAndTestReportableSegmentsMember E30877-000 2023-04-01 2023-09-30 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E30877-000 2024-09-30 jpcrp_cor:Row1Member iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY

 第２四半期報告書_20241113105741

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第17期

中間連結会計期間 | 第18期

中間連結会計期間 | 第17期 |
| 会計期間 | | 自令和５年４月１日

至令和５年９月30日 | 自令和６年４月１日

至令和６年９月30日 | 自令和５年４月１日

至令和６年３月31日 |
| 売上高 | （千円） | 952,740 | 1,044,356 | 2,446,904 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 63,702 | △28,859 | 540,929 |
| 親会社株主に帰属する中間（当期）純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△） | （千円） | 44,294 | △33,124 | 432,173 |
| 中間包括利益又は包括利益 | （千円） | 44,294 | △33,124 | 432,173 |
| 純資産額 | （千円） | 1,793,405 | 2,068,941 | 2,181,230 |
| 総資産額 | （千円） | 2,661,744 | 3,171,212 | 3,381,074 |
| １株当たり中間（当期）純利益又は１株当たり中間純損失（△） | （円） | 5.60 | △4.19 | 54.64 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 67.4 | 65.2 | 64.5 |
| 営業活動による

キャッシュ・フロー | （千円） | △104,348 | 94,400 | 390,634 |
| 投資活動による

キャッシュ・フロー | （千円） | △11,903 | △449,784 | △70,716 |
| 財務活動による

キャッシュ・フロー | （千円） | △42 | △78,660 | △95 |
| 現金及び現金同等物の

中間期末（期末）残高 | （千円） | 1,642,616 | 1,644,686 | 2,078,731 |

（注）１．当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．第17期中間連結会計期間及び第17期の潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、第18期中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 

２【事業の内容】

当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。 

 第２四半期報告書_20241113105741

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

（１）財政状態及び経営成績の状況

①経営成績に関する説明

当中間連結会計期間におけるサイバー・セキュリティ業界は、引き続きランサムウェア攻撃によるサービスの停止や、個人情報等の漏えいが相次ぎました。直近では、業務委託先や管理システムの運営元がランサムウェア攻撃を受け、管理を委託していた顧客や従業員の情報が漏えいするといった事例も発生しており、サプライチェーン全体でサイバー・セキュリティ向上に取り組むことが求められています。また、近年のサイバー攻撃はビジネス化が進展しており、サイバー攻撃の代行サービスを利用したとして、国内でも逮捕者が出ています。こうした代行サービスや、マルウェアを作成できるクラウドサービスの提供者は年を追うごとに増加していると見られ、サイバー攻撃のリスクが高まっています。政府においては、国家安全保障戦略に明記された能動的サイバー防御の実現に向けた政策を取りまとめており、セキュリティ・クリアランス制度を活用した政府と基幹インフラ事業者間の情報共有の枠組みの創設や、電気通信事業者との協力や情報提供に向けた法整備、重大なサイバー攻撃の未然防止のため、サイバー対処能力の向上及び権限の強化などの政策が検討されており、サイバー安全保障の実現に向けた取り組みが一層加速しています。

このような環境の中、当中間連結会計期間の経営成績は以下のとおりとなりました。

○サイバー・セキュリティ事業

（ナショナルセキュリティセクター）

ナショナルセキュリティセクターにおきましては、国際情勢の緊張と比例してサイバー攻撃のリスクが高まっており、サイバー領域における安全保障は重要な課題となっています。我が国においては、防衛三文書によって示された防衛力の抜本的強化に向けた取り組みが急速に進んでおり、引き続き需要が拡大しています。当社グループにおいては、防衛産業及び関連組織向けにセキュリティ調査・研究案件を中心に実施した他、高度なスキルを持つ技術者の育成及び採用の強化など、ナショナルセキュリティセクターの中長期に渡る需要増加を取り込める体制構築を進めております。また、国立研究開発法人新エネルギー・産業技術総合開発機構（NEDO）の行う「先進的サイバー防御機能・分析能力強化」に関する研究開発を、一般社団法人サイバーリサーチコンソーシアムより受託しておりますが、本格的な稼働は第３四半期からとなっております。

この結果、当中間連結会計期間におけるナショナルセキュリティセクターの売上高は217,578千円（前年同期比16.4％増）となりました。

（パブリックセクター）

パブリックセクターにおきましては、経済安全保障の実現に向けた各省庁の取り組みを背景に、セキュリティ調査・研究などの案件が大幅に増加しています。当社グループにおいては、NICTの推進する実証事業のサポートの他、官公庁を中心にセキュリティ調査・研究などサービス案件を実施しました。また、パブリックセクターに特化したチームによる販売活動や、官公庁や地方自治体への販売に強みを持つ販売パートナーとの連携強化による、OEM製品及びマネージドサービスの提供など販売拡大施策を進めております。

この結果、当中間連結会計期間におけるパブリックセクターの売上高は297,965千円（前年同期比18.5％増）となりました。

（プライベートセクター）

プライベートセクターにおきましては、引き続き戦略的販売パートナーとの連携強化を進めた結果、販売パートナーによる個人・小規模事業者向けのOEM製品の販売は好調に推移しています。セキュリティ・サービスにつきましては、エンジニアのリソースをナショナルセキュリティセクター及びパブリックセクターに集中するため受注を限定した影響により、売上高が減少しております。

この結果、当中間連結会計期間におけるプライベートセクターの売上高は288,455千円（前年同期比1.9％減）となりました。

○ソフトウェア開発・テスト事業

ソフトウェア開発・テスト事業におきましては、品質保証業務を中心に堅調に推移した他、将来的なサイバー・セキュリティ関連業務の提供に向けた人材の育成を進めております。

この結果、当中間連結会計期間におけるソフトウェア開発・テスト事業の売上高は240,357千円（前年同期比9.2％増）となりました。

その他、株式会社エヌ・エフ・ラボラトリーズにおきましては、案件増加に伴い人材の確保・育成を積極的に進めた結果人件費が増大しており、持分法による投資損失21,263千円（前年同期は持分法による投資利益6,018千円）を計上しております。

以上の結果、当中間連結会計期間の経営成績は、売上高1,044,356千円（前年同期比9.6％増）、営業損失13,944千円（前年同期は営業利益52,891千円）、経常損失28,859千円（前年同期は経常利益63,702千円）、親会社株主に帰属する中間純損失33,124千円（前年同期は親会社株主に帰属する中間純利益44,294千円）となりました。

なお、当社グループは事業拡大に向けてセキュリティエンジニアを中心に増員を進めているため、人件費が先行して発生している他、売上高に占めるセキュリティ・サービスの割合が増加しているため、売上高が下期に集中する傾向にありますが、期初の計画通りに進捗しております。

②財政状態に関する説明

（資産）

当中間連結会計期間末における流動資産は2,169,617千円となり、前連結会計年度末に比べ629,789千円減少いたしました。主な減少要因は売上債権の回収による売掛金の減少524,526千円と契約資産の増加287,911千円による売掛金及び契約資産の減少236,614千円と現金及び預金の減少434,045千円等であります。主な増加要因は前払費用の増加23,908千円等であります。固定資産は1,001,594千円となり、前連結会計年度末に比べ419,926千円増加いたしました。主な増加要因は一般社団法人サイバーリサーチコンソーシアムに対する基金の拠出による出資金の増加430,000千円等による投資その他の資産の増加414,675千円、有形固定資産の増加4,253千円であります。

この結果、総資産は、3,171,212千円となり、前連結会計年度末に比べ209,862千円減少いたしました。

（負債）

当中間連結会計期間末における流動負債は1,086,799千円となり、前連結会計年度末に比べ100,096千円減少いたしました。主な減少要因は未払法人税等の減少77,787千円、未払消費税等の減少53,506千円等であり、主な増加要因はセキュリティ・プロダクトにおける契約の増加等による契約負債の増加62,250千円等であります。固定負債は15,470千円となり、前連結会計年度末に比べ2,523千円増加いたしました。主な増加要因は資産除去債務の増加2,523千円であります。

この結果、負債合計は、1,102,270千円となり、前連結会計年度末に比べ97,573千円減少いたしました。

（純資産）

当中間連結会計期間末における純資産合計は2,068,941千円となり、前連結会計年度末に比べ112,288千円減少いたしました。主な減少要因は親会社株主に帰属する中間純損失の計上による利益剰余金の減少33,124千円、剰余金の配当による利益剰余金の減少79,097千円によるものです。

（２）キャッシュ・フローの状況

当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ434,045千円減少し、1,644,686千円となりました。

当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果獲得した資金は、94,400千円（前年同期は104,348千円の支出）となりました。これは主に、税金等調整前中間純損失の計上28,859千円、減価償却費の計上12,727千円、売上債権及び契約資産の減少236,614千円、前払費用の増加23,908千円、未払消費税等の減少53,506千円、法人税等の支払額75,757千円等によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果支出した資金は、449,784千円（前年同期は11,903千円の支出）となりました。これは出資金の払込による支出430,000千円、有形固定資産の取得による支出3,508千円、無形固定資産の取得による支出14,918千円等によるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果支出した資金は、78,660千円（前年同期は42千円の支出）となりました。これは配当金の支払額78,592千円、自己株式の取得による支出67千円によるものです。

（３）経営方針・経営戦略等

当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

（５）研究開発活動

当中間連結会計期間における研究開発活動の金額は、84,052千円であります。

なお、当中間連結会計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

（６）経営成績に重要な影響を与える要因

当中間連結会計期間において、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更は

ありません。

（７）資本の財源及び資金の流動性についての分析

当社グループの運転資金需要のうち主なものは、開発用パソコンの購入費用及び開発用ソフトウェアの購入費用の他、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。これらについては主に自己資金により対応しております。

当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。

なお、当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は1,644,686千円となっており、十分な財源及び高い流動性を確保していると考えております。 

３【経営上の重要な契約等】

当中間連結会計期間において、新たに締結した重要な契約は次のとおりであります。

契約締結先	契約内容	契約期間
一般社団法人サイバーリサーチコンソーシアム	「先進的サイバー防御機能・分析能力強化」に資する研究開発活動等 主な研究内容 　サイバー空間の情報を収集・調査する状況把握力向上 　サイバー攻撃から機器やシステムを守る防衛力向上 　共通基盤の整備	令和６年７月11日から 令和８年３月31日まで （注）

（注）なお、令和８年４月１日以降については、一般社団法人サイバーリサーチコンソーシアムにおける、国立研究開発法人新エネルギー・産業技術総合開発機構のステージゲート審査通過後に委託契約が締結された場合、再契約を行う予定です。 

 第２四半期報告書_20241113105741

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	24,000,000
計	24,000,000

②【発行済株式】

種類	中間会計期間末 現在発行数（株） （令和６年９月30日）	提出日現在発行数（株） （令和６年11月13日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	8,190,000	8,190,000	東京証券取引所 グロース市場	単元株式数 100株
計	8,190,000	8,190,000	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 （株）	発行済株式 総数残高 （株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金 増減額 （千円）	資本準備金 残高 （千円）
令和６年４月１日～ 令和６年９月30日	－	8,190,000	－	286,136	－	261,136

（５）【大株主の状況】

		令和６年９月30日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （株）	発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）
鵜飼　裕司	東京都渋谷区	1,862,000	23.54
金居　良治	東京都港区	1,441,600	18.23
田中　重樹	栃木県矢板市	170,000	2.15
モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社	東京都千代田区大手町１丁目９番７号　大手町フィナンシャルシテイサウスタワー	141,972	1.79
NOMURA PB NOMINEES LIMITED OMNIBUS-MARGIN (CASHPB) （常任代理人　野村證券株式会社）	1 ANGEL LANE, LONDON, EC4R 3AB, UNITED　KINGDOM （東京都中央区日本橋１丁目13－１）	102,900	1.30
BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG (FE-AC) （常任代理人　株式会社三菱ＵＦＪ銀行）	PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM （東京都千代田区丸の内１丁目４番５号　決済事業部）	98,358	1.24
野村證券株式会社 （常任代理人　株式会社三井住友銀行）	東京都中央区日本橋１丁目13－１ （東京都千代田区丸の内１丁目１番２号）	89,066	1.13
BOFAS INC SEGREGATION ACCOUNT （常任代理人　ＢＯＦＡ証券株式会社）	THE CORPORATION TRUST COMPANY, 1209 ORANGE ST, COUNTY OF NEW CASTLE WILMINGTON, DE US （東京都中央区日本橋１丁目４－１　日本橋一丁目三井ビルディング）	73,100	0.92
MORGAN STANLEY & CO. LLC （常任代理人　モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社）	1585 Broadway New York, New York 10036, U.S.A. （東京都千代田区大手町１丁目９番７号　大手町フィナンシャルシティサウスタワー）	60,200	0.76
ＪＰモルガン証券株式会社	東京都千代田区丸の内２丁目７－３　東京ビルディング	57,492	0.73
計	－	4,096,688	51.79

（注）１．上記鵜飼裕司氏の所有株式数には、令和３年３月16日付で締結した管理信託契約に伴い株式会社SMBC信託銀行が保有している株式数（令和６年９月30日現在600,000株）を含めて表記しております。

２．上記金居良治氏の所有株式数には、令和４年６月30日付で締結した管理信託契約に伴い株式会社SMBC信託銀行が保有している株式数（令和６年９月30日現在600,000株）を含めて表記しております。 

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				令和６年９月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	280,300	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	7,894,400	78,944	－
単元未満株式	普通株式	15,300	－	－
発行済株式総数		8,190,000	－	－
総株主の議決権		－	78,944	－

（注）１．「完全議決権株式(自己株式等)」欄は、全て当社保有の自己株式であります。

２．「単元未満株式」の株式数の欄に自己株式31株が含まれております。 

②【自己株式等】

				令和６年９月30日現在
所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義所有 株式数（株）	他人名義所有 株式数（株）	所有株式数の 合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
株式会社ＦＦＲＩ セキュリティ	東京都千代田区丸の内 三丁目３番１号	280,300	－	280,300	3.42
計	－	280,300	－	280,300	3.42

（注）当社は、上記の他、単元未満自己株式31株を保有しております。 

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20241113105741

第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（令和６年４月１日から令和６年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、アスカ監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和６年３月31日)	当中間連結会計期間 (令和６年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,078,731	1,644,686
売掛金及び契約資産	675,558	438,943
製品	204	396
仕掛品	－	9,408
前払費用	32,862	56,770
その他	15,835	23,197
貸倒引当金	△3,786	△3,786
流動資産合計	2,799,406	2,169,617
固定資産
有形固定資産	44,791	49,044
無形固定資産
のれん	101,303	94,316
商標権	25	10
ソフトウエア	11,744	19,634
ソフトウエア仮勘定	－	109
無形固定資産合計	113,072	114,071
投資その他の資産
投資有価証券	328,589	307,326
出資金	50,000	480,000
その他	45,213	51,152
投資その他の資産合計	423,802	838,478
固定資産合計	581,667	1,001,594
資産合計	3,381,074	3,171,212
負債の部
流動負債
買掛金	13,100	8,671
未払金	35,428	22,632
未払費用	15,641	17,468
未払法人税等	92,982	15,194
未払消費税等	70,719	17,212
賞与引当金	8,450	5,850
預り金	35,576	22,018
契約負債	914,997	977,247
その他	－	504
流動負債合計	1,186,896	1,086,799
固定負債
資産除去債務	12,947	15,470
固定負債合計	12,947	15,470
負債合計	1,199,843	1,102,270
純資産の部
株主資本
資本金	286,136	286,136
資本剰余金	261,136	261,136
利益剰余金	2,056,536	1,944,314
自己株式	△422,578	△422,646
株主資本合計	2,181,230	2,068,941
純資産合計	2,181,230	2,068,941
負債純資産合計	3,381,074	3,171,212

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

| | | |
| --- | --- | --- |
| | | （単位：千円） |
| | 前中間連結会計期間

(自　令和５年４月１日

　至　令和５年９月30日) | 当中間連結会計期間

(自　令和６年４月１日

　至　令和６年９月30日) |
| 売上高 | 952,740 | 1,044,356 |
| 売上原価 | 374,904 | 455,786 |
| 売上総利益 | 577,836 | 588,570 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 524,944 | ※ 602,514 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 52,891 | △13,944 |
| 営業外収益 | | |
| 受取利息 | 9 | 207 |
| 受取手数料 | 4,513 | 6,123 |
| 持分法による投資利益 | 6,018 | － |
| その他 | 270 | 32 |
| 営業外収益合計 | 10,810 | 6,363 |
| 営業外費用 | | |
| 持分法による投資損失 | － | 21,263 |
| その他 | 0 | 15 |
| 営業外費用合計 | 0 | 21,278 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 63,702 | △28,859 |
| 税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△） | 63,702 | △28,859 |
| 法人税等 | 19,407 | 4,264 |
| 中間純利益又は中間純損失（△） | 44,294 | △33,124 |
| 親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△） | 44,294 | △33,124 |

【中間連結包括利益計算書】

| | | |
| --- | --- | --- |
| | | （単位：千円） |
| | 前中間連結会計期間

(自　令和５年４月１日

　至　令和５年９月30日) | 当中間連結会計期間

(自　令和６年４月１日

　至　令和６年９月30日) |
| 中間純利益又は中間純損失（△） | 44,294 | △33,124 |
| 中間包括利益 | 44,294 | △33,124 |
| （内訳） | | |
| 親会社株主に係る中間包括利益 | 44,294 | △33,124 |
| 非支配株主に係る中間包括利益 | － | － |

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　令和５年４月１日 　至　令和５年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　令和６年４月１日 　至　令和６年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	63,702	△28,859
減価償却費	14,173	12,727
のれん償却額	6,986	6,986
賞与引当金の増減額（△は減少）	△312	△2,600
受取利息	△9	△207
持分法による投資損益（△は益）	△6,018	21,263
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△106,489	236,614
棚卸資産の増減額（△は増加）	△16,265	△9,600
未収入金の増減額（△は増加）	△1,722	△7,120
仕入債務の増減額（△は減少）	1,060	△4,428
前払費用の増減額（△は増加）	△27,893	△23,908
長期前払費用の増減額（△は増加）	△311	△210
未払金の増減額（△は減少）	11,198	△17,154
未払費用の増減額（△は減少）	△3,807	1,826
未払法人税等（外形標準課税）の増減額 （△は減少）	△7,051	△10,664
未払消費税等の増減額（△は減少）	△21,464	△53,506
預り金の増減額（△は減少）	12,374	△13,558
契約負債の増減額（△は減少）	15,489	62,250
その他	125	102
小計	△66,234	169,950
利息の受取額	9	207
法人税等の支払額	△38,123	△75,757
営業活動によるキャッシュ・フロー	△104,348	94,400
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△10,374	△3,508
無形固定資産の取得による支出	△1,031	△14,918
敷金及び保証金の差入による支出	△496	△1,365
敷金及び保証金の回収による収入	－	7
出資金の払込による支出	－	△430,000
投資活動によるキャッシュ・フロー	△11,903	△449,784
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出	△42	△67
配当金の支払額	－	△78,592
財務活動によるキャッシュ・フロー	△42	△78,660
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△116,293	△434,045
現金及び現金同等物の期首残高	1,758,909	2,078,731
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,642,616	※ 1,644,686

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65－２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益又は税引前当期純損失に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益又は税引前中間純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（中間連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　令和５年４月１日 　　至　令和５年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　令和６年４月１日 　　至　令和６年９月30日）
給料手当	149,014千円	136,798千円
販売促進費	74,391千円	136,671千円

２．売上高の季節的変動

当社グループの事業は、企業や官公庁を対象としており、多くの顧客の年度末である12月から３月にかけて出荷又は検収が集中します。このため、当社の売上は12月から３月にかけて集中する傾向があります。

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　令和５年４月１日 至　令和５年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　令和６年４月１日 至　令和６年９月30日）
現金及び預金勘定	1,642,616千円	1,644,686千円
現金及び現金同等物	1,642,616	1,644,686

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　令和６年４月１日　至　令和６年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
令和６年６月26日 定時株主総会	普通株式	79,097	10	令和６年３月31日	令和６年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額（注）１	中間連結損益 計算書計上額（注）２
	サイバー・セキュリティ事業	ソフトウェア開発・テスト事業
売上高
外部顧客への売上高	732,595	220,144	952,740	－	952,740
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	11,574	11,574	△11,574	－
計	732,595	231,719	964,315	△11,574	952,740
セグメント利益	79,157	14,624	93,781	△40,890	52,891

（注）１．セグメント利益の調整額△40,890千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△40,890千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　令和６年４月１日　至　令和６年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント		合計	調整額（注）１	中間連結損益 計算書計上額（注）２
	サイバー・セキュリティ事業	ソフトウェア開発・テスト事業
売上高
外部顧客への売上高	803,999	240,357	1,044,356	－	1,044,356
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	22,405	22,405	△22,405	－
計	803,999	262,762	1,066,761	△22,405	1,044,356
セグメント利益又は損失（△）	10,541	17,104	27,645	△41,590	△13,944

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△41,590千円には、報告セグメントに配分されていない全社費用△41,590千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					合計
サイバー・セキュリティ事業				ソフトウェア 開発・テスト 事業
ナショナル セキュリティ セクター	パブリック セクター	プライベート セクター	計
セキュリティプロダクト セキュリティサービス ソフトウェア開発・テスト	964 186,035 －	122,757 128,655 －	275,823 18,359 －	399,545 333,050 －	－ － 220,144	399,545 333,050 220,144
顧客との契約から生じる 収益	186,999	251,413	294,183	732,595	220,144	952,740
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	186,999	251,413	294,183	732,595	220,144	952,740

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　令和６年４月１日　至　令和６年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					合計
サイバー・セキュリティ事業				ソフトウェア 開発・テスト 事業
ナショナル セキュリティ セクター	パブリック セクター	プライベート セクター	計
セキュリティプロダクト セキュリティサービス ソフトウェア開発・テスト	1,205 216,372 －	138,220 159,745 －	282,369 6,086 －	421,795 382,204 －	－ － 240,357	421,795 382,204 240,357
顧客との契約から生じる 収益	217,578	297,965	288,455	803,999	240,357	1,044,356
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	217,578	297,965	288,455	803,999	240,357	1,044,356

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  令和５年４月１日 至  令和５年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  令和６年４月１日 至  令和６年９月30日）
１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）	５円60銭	△４円19銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△） （千円）	44,294	△33,124
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	44,294	△33,124
普通株式の期中平均株式数（株）	7,909,753	7,909,686

（注）前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20241113105741

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。