Interim / Quarterly Report • Nov 13, 2024
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| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年11月13日 |
| 【中間会計期間】 | 第18期中（自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社トランザクション・メディア・ネットワークス |
| 【英訳名】 | Transaction Media Networks Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 大高 敦 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区日本橋二丁目11番２号 |
| 【電話番号】 | 03-3517-3800（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役副社長 小松原 道高 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋二丁目11番２号 |
| 【電話番号】 | 03-3517-3800（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役副社長 小松原 道高 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E38491 52580 株式会社トランザクション・メディア・ネットワークス Transaction Media Networks Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2024-04-01 2024-09-30 Q2 2025-03-31 2023-04-01 2023-09-30 2024-03-31 1 false false false E38491-000 2023-04-01 2024-03-31 E38491-000 2024-03-31 E38491-000 2024-04-01 2024-09-30 E38491-000 2024-09-30 E38491-000 2024-11-13 E38491-000 2024-11-13 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E38491-000 2024-09-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY
第２四半期報告書_20241112103605
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| 回次 | | 第18期
中間連結会計期間 | 第17期 |
| 会計期間 | | 自2024年４月１日
至2024年９月30日 | 自2023年４月１日
至2024年３月31日 |
| 売上高 | （千円） | 5,738,615 | 10,370,036 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | △190,155 | 765,780 |
| 親会社株主に帰属する中間純損失（△）又は親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | △202,307 | 585,348 |
| 中間包括利益又は包括利益 | （千円） | △233,183 | 661,236 |
| 純資産額 | （千円） | 10,638,122 | 10,829,861 |
| 総資産額 | （千円） | 25,398,019 | 25,558,767 |
| １株当たり中間純損失（△）又は１株当たり当期純利益 | （円） | △5.47 | 15.85 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益 | （円） | - | 15.68 |
| 自己資本比率 | （％） | 41.7 | 42.2 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 784,777 | 533,227 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △1,381,487 | 4,588,705 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △43,864 | 5,190,151 |
| 現金及び現金同等物の中間期末（期末）残高 | （千円） | 12,532,815 | 13,173,388 |
（注）１．当社は、中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．当社は、第17期中間連結会計期間については中間連結財務諸表を作成していないため、第17期中間連結会計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
３．第18期中間連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第17期の関連する主要な経営指標等について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
４．第18期中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。
５．第17期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、当社は2023年４月４日に東京証券取引所グロース市場へ上場したため、新規上場日から第17期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２四半期報告書_20241112103605
当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、2023年12月26日に行われたウェブスペース株式会社との企業結合において、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当中間連結会計期間に確定したため、前連結会計年度との比較・分析にあたっては、暫定的な会計処理の確定による見直し後の金額を用いています。なお、前第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書に係る比較情報を記載しておりません。
(1）財政状態の状況
（資産）
当中間連結会計期間末における資産合計は25,398,019千円となり、前連結会計年度末と比較して160,748千円減少いたしました。
これは主に、決済端末の仕入に伴い商品が254,085千円、有形固定資産が24,946千円、無形固定資産が230,687千円増加したものの、現金及び預金が640,573千円減少したことによるものであります。
（負債）
当中間連結会計期間末における負債合計は14,759,896千円となり、前連結会計年度末と比較して30,990千円増加いたしました。
これは主に、未払法人税等が140,175千円、契約負債が20,369千円、流動負債のその他が204,410千円、賞与引当金が49,391千円、長期借入金が31,868千円減少したものの、QR・バーコード決済取引における入金等により預り金が514,271千円増加したことによるものであります。
（純資産）
当中間連結会計期間末における純資産合計は10,638,122千円となり、前連結会計年度末と比較して191,739千円減少いたしました。
これは、主に親会社株主に帰属する中間純損失の計上により利益剰余金が202,307千円減少したことによるものであります。
(2）経営成績の状況
当中間連結会計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境の改善やインバウンド需要の拡大を背景に緩やかな回復基調となりました。一方で中国経済の減速や中東情勢の緊迫化といった地政学リスクの他、為替変動及び原材料・エネルギー・物流コストの高騰や物価上昇による個人消費への影響が懸念されるなど、先行きが不透明な状況が継続しております。
このような状況の中でも、政府はキャッシュレス決済の推進を国策として、2025年には同決済比率を40％、将来的に世界最高水準となる80％を目指しております（注１）。この目標に対し、経済産業省の発表（2024年３月29日）において、2023年のキャッシュレス決済比率が39.3％に達しており堅調に上昇しております。これを追い風に、キャッシュレス決済業界においては、生活様式の変化を踏まえつつ、無人店舗やモバイルを起点としたサービスやソリューションが増加しています。
このような経済状況のもとで、当社グループでは、当社データセンターに接続する端末は堅調に増加しており、稼働端末台数は101万台となりました（2024年９月末）。センター利用料の売上についても継続して増加しており、キャッシュレス決済サービスは堅調に推移しております。また情報プロセシングサービスにおいては、大手ドラッグストアチェーンにクラウドPOS(販売時点情報管理)システムの本格導入が始まるなど、競争優位性をさらに高めるための取り組みを鋭意進めております。
これらの結果、当中間連結会計期間の経営成績は、売上高5,738,615千円となりましたが、データセンター移設に伴う一過性の費用を計上、次期決済端末の展開を見据えた一部端末商品の買い控えにより、売上総利益1,679,021千円、営業損失183,825千円、経常損失190,155千円となりました。また法人税等10,646千円の計上により親会社株主に帰属する中間純損失202,307千円となりました。
なお、当社の事業セグメントはキャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
（注1）「キャッシュレス・ビジョン」経済産業省（2018年４月）
(3）キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べて640,573千円減少し、12,532,815千円となりました。当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの変動要因は次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、784,777千円となりました。これは主に、減価償却費の計上額888,781千円、のれん償却額の計上額30,733千円、預り金の増加額514,271千円による増加と、税金等調整前中間純損失の計上額191,660千円、売上債権の増加額78,241千円、棚卸資産の増加額253,670千円、法人税等の支払額126,059千円の減少によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果支出した資金は、1,381,487千円となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出229,132千円及び、無形固定資産の取得による支出1,127,024千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果支出した資金は、43,864千円となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出37,866千円、リース債務の返済による支出6,142千円によるものであります。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当中間連結会計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(6）経営方針・経営戦略等
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更及び新たに定めた経営方針・経営戦略等はありません。
(7）経営者の問題意識と今後の方針について
当中間連結会計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者の問題意識と今後の方針について」に重要な変更はありません。
(8）研究開発活動
該当事項はありません。
(9）経営成績に重要な影響を与える要因
前事業年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。
(10）資本の財源及び資金の流動性についての分析
前事業年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。
当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定、又は締結等はありません。
第２四半期報告書_20241112103605
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 120,000,000 |
| 計 | 120,000,000 |
| 種類 | 中間会計期間末現在発行数（株） （2024年９月30日） |
提出日現在発行数（株） （2024年11月13日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 36,991,500 | 36,991,500 | 東京証券取引所 グロース市場 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 36,991,500 | 36,991,500 | － | － |
（注）1.2024年7月16日付の取締役会決議により、2024年8月15日付で譲渡制限付株式報酬として、新株式を41,500株発行しました。当該新株式発行の内容は次のとおりです。
| (1) | 発行する株式の種類及び数 | 普通株式 41,500株 |
| (2) | 発行価額 | 1株につき536円 |
| (3) | 発行総額 | 22,244,000円 |
| (4) | 割当ての対象者及びその人数並びに割り当てる株式の数 | 当社の取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。） ４名 35,300株 当社の取締役を兼務しない執行役員 ２名 6,200株 |
| (5) | 払込期日 | 2024年8月15日 |
2.「提出日現在発行数」欄には、2024年11月１日からこの半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年４月１日～ 2024年７月31日 （注1） |
13,100 | 36,950,000 | 3,071 | 6,153,978 | 3,071 | 3,153,978 |
| 2024年８月15日 （注2） |
41,500 | 36,991,500 | 11,122 | 6,165,100 | 11,122 | 3,165,100 |
(注)1.新株予約権の権利行使による増加であります。
2.譲渡制限付株式報酬としての新株式発行によるものであります。
発行価格：1株につき536円
資本組入額：1株につき268円
割当先：当社取締役４名、当社の取締役を兼務しない執行役員２名
| 2024年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 三菱商事株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目３番１号 | 9,414,100 | 25.44 |
| トヨタファイナンシャルサービス株式会社 | 愛知県名古屋市西区牛島町６番１号 | 3,305,300 | 8.93 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－１２ | 2,442,700 | 6.60 |
| 株式会社ジェーシービー | 東京都港区南青山５丁目１－２２ | 1,396,400 | 3.77 |
| 三井住友カード株式会社 | 大阪府大阪市中央区今橋４丁目５－１５ | 1,396,400 | 3.77 |
| ユーシーカード株式会社 | 東京都港区台場２丁目３－２ | 1,396,400 | 3.77 |
| トヨタファイナンス株式会社 | 愛知県名古屋市西区牛島町６－１ | 989,800 | 2.67 |
| 株式会社インターネットイニシアティブ | 東京都千代田区富士見２丁目１０－２ | 733,300 | 1.98 |
| 大日本印刷株式会社 | 東京都新宿区市谷加賀町１丁目１番１号 | 698,100 | 1.88 |
| 株式会社三菱ＵＦＪ銀行 | 東京都千代田区丸の内１丁目４番５号 | 657,800 | 1.77 |
| 計 | － | 22,430,300 | 60.58 |
（注）１．上記のうち、株式会社日本カストディ銀行の所有する株式数は、全て信託業務に係るものです。
２．2023年９月11日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、アセットマネジメントOne株式会社及びその共同保有者であるユーシーカード株式会社（提出者：みずほ証券株式会社）が2024年９月４日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目8番2号 | 株式 70,000 | 0.19 |
| ユーシーカード株式会社 | 東京都港区台場二丁目３番２号 | 株式 1,396,400 | 3.78 |
３．2024年３月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、りそなアセットマネジメント株式会社が2024年２月29日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社としては2024年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
| りそなアセットマネジメント株式会社 | 東京都江東区木場１丁目５番６５号 | 株式 2,303,000 | 6.24 |
４．2024年３月19日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、三井住友ＤＳアセットマネジメント株式会社及びその共同保有者である三井住友カード株式会社が2024年３月12日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
| 三井住友ＤＳアセットマネジメント株式会社 | 東京都港区虎ノ門一丁目１７番１号 虎ノ門ヒルズビジネスタワー２６階 | 株式 1,396,400 | 0.47 |
| 三井住友カード株式会社 | 大阪府大阪市中央区今橋四丁目５番１５号 | 株式 1,396,400 | 3.78 |
| 2024年９月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 36,981,400 | 369,814 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 10,100 | － | － |
| 発行済株式総数 | 36,991,500 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 369,814 | － |
該当事項はありません。
（１）役員の異動の状況
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当中間連結会計期間において、役員の異動はありません。
（２）業績連動報酬に係る指標及び額の決定方法
当社は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）に対する経営戦略実現への動機づけとし、当社の事業特性を踏まえて客観性・透明性のある報酬制度とするため、取締役（監査等委員である取締役を除く。）を対象に短期インセンティブ報酬として金銭報酬における業績連動報酬を導入しております。
・業績連動報酬の算定方法
前年度の連結売上高に対し、伸長率が100％を超える場合に支給することを前提条件としております。この条件を達成した場合、親会社株主に帰属する当期純利益を基礎とした金額に役位別の係数を乗じて算出した金額を支給することとしております。
業績連動報酬＝（親会社株主に帰属する当期純利益×0.54%＋3,500,000円）×役位別係数※
※役位別係数
| 役位 | 係数 |
| 代表取締役 会長 | 0.53 |
| 代表取締役 副会長 | 0.50 |
| 代表取締役 社長 | 1.00 |
| 代表取締役 副社長 | 0.78 |
| 取締役 会長 | 0.41 |
| 取締役 副会長 | 0.39 |
| 取締役 社長 | 0.89 |
| 取締役 副社長 | 0.66 |
| 取締役 専務 | 0.59 |
| 取締役 常務 | 0.53 |
| 取締役（常勤） | 0.46 |
第２四半期報告書_20241112103605
１．中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。
前第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書に係る比較情報を記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※１ 13,173,388 | ※１ 12,532,815 |
| 売掛金及び契約資産 | 1,344,678 | 1,422,920 |
| 商品 | 616,318 | 870,403 |
| 貯蔵品 | 5,082 | 4,667 |
| その他 | 1,045,430 | 952,153 |
| 貸倒引当金 | △2,603 | △3,093 |
| 流動資産合計 | 16,182,295 | 15,779,866 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 1,864,527 | 1,889,473 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 430,275 | 399,541 |
| リース資産 | 504,212 | 504,011 |
| ソフトウエア | 3,956,514 | 4,515,627 |
| ソフトウエア仮勘定 | 1,697,980 | 1,411,196 |
| その他 | 166,587 | 155,882 |
| 無形固定資産合計 | 6,755,571 | 6,986,259 |
| 投資その他の資産 | 756,373 | 742,419 |
| 固定資産合計 | 9,376,472 | 9,618,152 |
| 資産合計 | 25,558,767 | 25,398,019 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 205,792 | 186,317 |
| 短期借入金 | 8,000 | 2,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 74,086 | 68,088 |
| 未払法人税等 | 193,438 | 53,262 |
| 契約負債 | 1,763,654 | 1,743,284 |
| 預り金 | 8,777,479 | 9,291,751 |
| リース債務 | 85,341 | 201,392 |
| 賞与引当金 | 185,727 | 136,336 |
| 役員賞与引当金 | － | 4,987 |
| 製品保証引当金 | 680 | 4,092 |
| その他 | 1,267,523 | 1,063,112 |
| 流動負債合計 | 12,561,723 | 12,754,626 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 187,110 | 155,242 |
| リース債務 | 1,373,072 | 1,250,879 |
| 役員退職慰労引当金 | 37,380 | 38,170 |
| 退職給付に係る負債 | 140,840 | 151,296 |
| その他 | 428,779 | 409,682 |
| 固定負債合計 | 2,167,182 | 2,005,270 |
| 負債合計 | 14,728,906 | 14,759,896 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 6,150,906 | 6,165,100 |
| 資本剰余金 | 3,305,633 | 3,319,827 |
| 利益剰余金 | 1,257,868 | 1,055,560 |
| 株主資本合計 | 10,714,408 | 10,540,488 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 75,888 | 45,012 |
| その他の包括利益累計額合計 | 75,888 | 45,012 |
| 新株予約権 | 39,565 | 52,621 |
| 純資産合計 | 10,829,861 | 10,638,122 |
| 負債純資産合計 | 25,558,767 | 25,398,019 |
| | |
| --- | --- |
| | （単位：千円） |
| | 当中間連結会計期間
（自2024年４月１日
至2024年９月30日） |
| 売上高 | 5,738,615 |
| 売上原価 | 4,059,594 |
| 売上総利益 | 1,679,021 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,862,846 |
| 営業損失（△） | △183,825 |
| 営業外収益 | |
| 受取利息 | 489 |
| 受取配当金 | 103 |
| 助成金収入 | 1,741 |
| 保険解約返戻金 | 3,897 |
| その他 | 1,234 |
| 営業外収益合計 | 7,466 |
| 営業外費用 | |
| 支払利息 | 13,796 |
| 営業外費用合計 | 13,796 |
| 経常損失（△） | △190,155 |
| 特別損失 | |
| 固定資産除却損 | 1,505 |
| 特別損失合計 | 1,505 |
| 税金等調整前中間純損失（△） | △191,660 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 15,983 |
| 法人税等調整額 | △5,336 |
| 法人税等合計 | 10,646 |
| 中間純損失（△） | △202,307 |
| 親会社株主に帰属する中間純損失（△） | △202,307 |
| | |
| --- | --- |
| | （単位：千円） |
| | 当中間連結会計期間
（自2024年４月１日
至2024年９月30日） |
| 中間純損失（△） | △202,307 |
| その他の包括利益 | |
| その他有価証券評価差額金 | △30,876 |
| その他の包括利益合計 | △30,876 |
| 中間包括利益 | △233,183 |
| （内訳） | |
| 親会社株主に係る中間包括利益 | △233,183 |
| 非支配株主に係る中間包括利益 | － |
| （単位：千円） | |
| 当中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |
| 税金等調整前中間純損失（△） | △191,660 |
| 減価償却費 | 888,781 |
| 固定資産除却損 | 1,505 |
| のれん償却額 | 30,733 |
| 顧客関連資産償却額 | 10,540 |
| 株式報酬費用 | 16,763 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 490 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △49,391 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 4,987 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 10,456 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 790 |
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | 3,412 |
| 受取利息及び受取配当金 | △593 |
| 支払利息 | 13,796 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △78,241 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △253,670 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △19,474 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 514,271 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | △20,369 |
| その他 | 27,732 |
| 小計 | 910,859 |
| 利息及び配当金の受取額 | 593 |
| 利息の支払額 | △615 |
| 法人税等の支払額 | △126,059 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 784,777 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △229,132 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,127,024 |
| その他 | △25,329 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,381,487 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △6,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △37,866 |
| リース債務の返済による支出 | △6,142 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 6,143 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △43,864 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △640,573 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 13,173,388 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※ 12,532,815 |
※１ 「現金及び預金」の中には、受託案件等に係る顧客からの一時的な預り金が含まれておりますが、これは翌月の所定期日には事業者に送金されるものであり、一時的に当社グループが保管するものであります。なお、これに見合う以下の債務が「預り金」に含まれております。
| 前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
|
|---|---|---|
| 預り金 | 8,777,479千円 | 9,291,751千円 |
２ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当中間連結会計期間 （2024年９月30日） |
|
|---|---|---|
| 当座貸越極度額の総額 | 2,000,000千円 | 2,000,000千円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 2,000,000 | 2,000,000 |
※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
|
| 給料及び手当 | 640,471千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 77,357 |
| 退職給付引当金繰入額 | 7,707 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 4,987 |
| 製品保証引当金繰入額 | 3,600 |
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
| 当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
|
|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 12,532,815千円 |
| 現金及び現金同等物 | 12,532,815 |
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
当社はキャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）
１．企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2023年12月26日に行われたウェブスペース株式会社について、前連結会計年度では取得原価の配分が完了していなかったため暫定的な会計処理を行っておりましたが、当中間連結会計期間において確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、当該見直しの内容は次のとおりです。
| 修正科目 | のれんの修正額 | |
| のれん（修正前） | 536,965千円 | |
| 無形固定資産（顧客関連資産） | △162,318 | |
| 無形固定資産（受注残高） | △791 | |
| 繰延税金負債 | 56,419 | |
| 修正金額合計 | △106,690 | |
| のれん（修正後） | 430,275 |
２．償却の方法及び償却期間
のれん ７年間での均等償却
無形固定資産（顧客関連資産） ８年間での均等償却
無形固定資産（受注残高） １年間での均等償却
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当中間連結会計期間（自2024年４月１日 至2024年９月30日）
（単位：千円）
| 一時点で移転される 財又はサービス |
一定の期間にわたり 移転される 財又はサービス |
合計 | |
| センター利用料 | － | 2,275,758 | 2,275,758 |
| 決済端末販売売上 | 613,417 | 13,730 | 627,148 |
| 開発売上 | 58,225 | 140,370 | 198,595 |
| 登録設定料等 | － | 254,013 | 254,013 |
| QR・バーコード精算料 | － | 1,384,213 | 1,384,213 |
| その他 | 330,935 | 667,949 | 998,885 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,002,578 | 4,736,037 | 5,738,615 |
| その他の収益 | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 1,002,578 | 4,736,037 | 5,738,615 |
（注）当社グループは、キャッシュレス決済サービス事業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報について、セグメントに関連付けて記載することはしておりません。
１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
|
|---|---|
| １株当たり中間純損失（△） | △５円47銭 |
| （算定上の基礎） | |
| 親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円） | △202,307 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円） | △202,307 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 36,961,250 |
（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
第２四半期報告書_20241112103605
該当事項はありません。
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