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株式会社ｖｉｓｕｍｏ
Registration Form • Dec 10, 2024
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【表紙】
【提出書類】
有価証券届出書（2024年12月10日付け訂正届出書の添付インラインXBRL）
【提出先】
関東財務局長
【提出日】
2024年11月22日
【会社名】
株式会社ｖｉｓｕｍｏ
【英訳名】
visumo Inc.
【代表者の役職氏名】
代表取締役社長 井上 純
【本店の所在の場所】
東京都渋谷区神宮前六丁目10番11号原宿ソフィアビル４階
【電話番号】
03-6822-4888（代表）
【事務連絡者氏名】
取締役 コーポレートディビジョン ゼネラルマネージャー
見城 壮彦
【最寄りの連絡場所】
東京都渋谷区神宮前六丁目10番11号原宿ソフィアビル４階
【電話番号】
03-6822-4888（代表）
【事務連絡者氏名】
取締役 コーポレートディビジョン ゼネラルマネージャー
見城 壮彦
【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】
株式
【届出の対象とした募集（売出）金額】
募集金額
| ブックビルディング方式による募集 |
| 87,337,500円 |
| 売出金額 |
| （引受人の買取引受による売出し） |
| ブックビルディング方式による売出し |
| 404,320,000円 |
| （オーバーアロットメントによる売出し） |
| ブックビルディング方式による売出し |
| 76,228,000円 |
（注） 募集金額は、会社法上の払込金額の総額であり、売出金額は、有価証券届出書の訂正届出書提出時における見込額であります。
【縦覧に供する場所】
該当事項はありません。
E40223 303A0 株式会社ｖｉｓｕｍｏ visumo Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第二号の四様式 Japan GAAP false CTE 2023-04-01 2024-03-31 FY 2024-03-31 2022-04-01 2023-03-31 2023-03-31 2024-04-01 2024-09-30 2 true S100UU0O true false E40223-000 2019-04-01 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2020-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2020-04-01 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2021-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2022-04-01 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2023-04-01 2024-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2024-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2024-04-01 2024-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2024-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E40223-000 2022-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember 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訂正有価証券届出書（新規公開）_20241210111209
第一部【証券情報】
第１【募集要項】
１【新規発行株式】
| 種類 | 発行数（株） | 内容 |
|---|---|---|
| 普通株式 | 137,000 | １単元の株式数は、100株であります。 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 |
（注）１ 2024年11月22日開催の取締役会決議によっております。
２ 当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
名称 株式会社証券保管振替機構
住所 東京都中央区日本橋兜町７番１号
３ 「第１ 募集要項」に記載の募集（以下、「本募集」という。）並びに「第２ 売出要項」の「１ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」に記載の引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを追加的に行う場合があります。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２ 売出要項」の「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご覧下さい。
４ 本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。
２【募集の方法】
2024年12月18日（以下、「発行価格等決定日」という。）に決定される引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４ 株式の引受け」欄記載の金融商品取引業者（以下、「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格）で募集を行います。
引受価額は発行価額（2024年12月10日開催の取締役会において決定された払込金額（637.50円）と同額）以上の価額となります。引受人は払込期日に引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下、「取引所」という。）の定める有価証券上場規程施行規則第246条の規定に定めるブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決定する価格で行います。
| 区分 | 発行数（株） | 発行価額の総額（円） | 資本組入額の総額（円） |
|---|---|---|---|
| 入札方式のうち入札による募集 | － | － | － |
| 入札方式のうち入札によらない募集 | － | － | － |
| ブックビルディング方式 | 137,000 | 87,337,500 | 52,060,000 |
| 計（総発行株式） | 137,000 | 87,337,500 | 52,060,000 |
（注）１ 全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
２ 上場前の公募増資等を行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されております。
３ 発行価額の総額は、会社法第199条第１項第２号所定の払込金額の総額であります。
４ 資本組入額の総額は、増加する資本金の額であります。発行価格等決定日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金増加額の２分の１相当額とする予定であり、仮条件（750円～770円）の平均価格（760円）の２分の１相当額を資本金に組入れることを前提として算出した見込額であります。
５ 仮条件（750円～770円）の平均価格（760円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額（見込額）は104,120,000円となります。
３【募集の条件】
（１）【入札方式】
①【入札による募集】
該当事項はありません。
②【入札によらない募集】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
| 発行価格 （円） |
引受価額 （円） |
発行価額 （円） |
資本組入額（円） | 申込株数単位 （株） |
申込期間 | 申込証拠金（円） | 払込期日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未定 （注）１ |
未定 （注）１ |
637.50 | 未定 （注）３ |
100 | 自 2024年12月19日(木) 至 2024年12月24日(火) |
未定 （注）４ |
2024年12月25日(水) |
（注）１ 発行価格はブックビルディング方式によって決定いたします。
仮条件は750円以上770円以下の価格といたします。
当該仮条件は、当社の事業内容、経営成績及び財政状態、当社と事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見及び需要見通し、現在の株式市場の状況、最近の新規上場株式の株式市場における評価並びに上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に検討して決定いたしました。
なお、当該仮条件は変更されることがあります。仮条件を変更する場合には有価証券届出書の訂正届出書を提出したうえで、変更後の仮条件により改めて需要の申告を受付けることとなり、以降の日程についても変更される可能性があります。
当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、発行価格等決定日（2024年12月18日）に発行価格及び引受価額を決定する予定であります。
需要の申告の受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
２ 前記「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価額（637.50円）と発行価格等決定日に決定する予定の発行価格及び引受価額とは各々異なります。募集株式は全株を引受人が買取ることとしており、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
３ 2024年11月22日開催の取締役会において、増加する資本金及び資本準備金に関する事項として、増加する資本金の額は、発行価格等決定日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とすることを決議しております。この取締役会決議に基づき、発行価格等決定日に資本組入額（資本金に組入れる額）を決定する予定であります。
４ 申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。
申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたします。
５ 株式受渡期日は、2024年12月26日（木）（以下、「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。当社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いません。
６ 申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７ 申込みに先立ち、2024年12月11日（水）から2024年12月17日（火）までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、各社の定める配分の基本方針及び社内規則等に従い販売を行う方針であります。配分の基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認下さい。
８ 引受価額が発行価額（637.50円）を下回る場合は株式の募集を中止いたします。
①【申込取扱場所】
後記「４ 株式の引受け」欄の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の全国の本支店及び営業所で申込みの取扱いをいたします。
②【払込取扱場所】
| 店名 | 所在地 |
|---|---|
| 株式会社みずほ銀行 渋谷支店 | 東京都渋谷区渋谷一丁目24番16号 |
（注） 上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
４【株式の引受け】
| 引受人の氏名又は名称 | 住所 | 引受株式数 （株） |
引受けの条件 |
|---|---|---|---|
| 大和証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 | 137,000 | １ 買取引受けによります。 ２ 引受人は新株式払込金として、2024年12月25日までに払込取扱場所へ引受価額と同額を払込むことといたします。 ３ 引受手数料は支払われません。ただし、発行価格と引受価額との差額の総額は引受人の手取金となります。 |
| 計 | － | 137,000 | － |
（注） 上記引受人と発行価格等決定日（2024年12月18日）に元引受契約を締結する予定であります。ただし、元引受契約の締結後、同契約の解除条項に基づき、同契約を解除した場合、株式の募集を中止いたします。
５【新規発行による手取金の使途】
（１）【新規発行による手取金の額】
| 払込金額の総額（円） | 発行諸費用の概算額（円） | 差引手取概算額（円） |
|---|---|---|
| 104,120,000 | 5,000,000 | 99,120,000 |
（注）１ 払込金額の総額は、引受価額の総額であり、仮条件（750円～770円）の平均価格（760円）を基礎として算出した見込額であります。2024年12月10日開催の取締役会で決定された会社法第199条第１項第２号所定の払込金額の総額とは異なります。
２ 発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下、「消費税等」という。）は含まれておりません。
３ 引受手数料は支払わないため、「発行諸費用の概算額」は、これ以外の費用を合計したものであります。
（２）【手取金の使途】
上記の手取概算額99,120千円については、①採用費に56,100千円、②増加人件費に43,020千円を充当する予定であります。なお、具体的な支出が発生するまでは、安全性の高い金融商品等で運用する方針であります。具体的な資金使途及び充当予定時期は、以下のとおりであります。
①採用費
サービスの品質や性能の向上を推進するためのエンジニア職の採用費として、また販促力や提案力及びサポート力を向上させるためのビジネス職の採用費として、56,100千円（2025年３月期：4,500千円、2026年３月期：25,800千円、2027年３月期：25,800千円）を充当予定であります。
②増加人件費
サービスの品質や性能の向上を推進するためのエンジニア職の人件費として、また販促力や提案力及びサポート力を向上させるためのビジネス職の人件費として、43,020千円（2026年３月期：21,510千円、2027年３月期：21,510千円）を充当予定であります。
第２【売出要項】
１【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
発行価格等決定日（2024年12月18日）に決定される引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下、「第２ 売出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価格。発行価格と同一の価格）で売出しを行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は引受人に対して引受手数料を支払いません。
| 種類 | 売出数（株） | 売出価額の総額 （円） |
売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又は名称 | |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 入札方式のうち入札による売出し | － | － | － |
| 入札方式のうち入札によらない売出し | － | － | － | |
| ブックビルディング方式 | 532,000 | 404,320,000 | 東京都渋谷区渋谷二丁目15番１号 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ 475,000株 |
|
| 東京都渋谷区渋谷二丁目15番１号 株式会社ソフトクリエイトホールディングス 32,000株 |
||||
| 東京都千代田区有楽町一丁目９番４号 株式会社イー・エージェンシー 25,000株 |
||||
| 計(総売出株式) | － | 532,000 | 404,320,000 | － |
（注）１ 上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されております。
２ 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２に記載した振替機関と同一であります。
３ 「第１ 募集要項」における株式の募集を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたします。
４ 売出価額の総額は、仮条件（750円～770円）の平均価格（760円）で算出した見込額であります。
５ 売出数等については今後変更される可能性があります。
６ 本募集及び引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを追加的に行う場合があります。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご覧下さい。
７ 本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご覧下さい。
２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
（１）【入札方式】
①【入札による売出し】
該当事項はありません。
②【入札によらない売出し】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
| 売出価格 （円） |
引受価額 （円） |
申込期間 | 申込株 数単位 （株） |
申込証拠金（円） | 申込受付場所 | 引受人の住所及び氏名又は名称 | 元引受契約の内容 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未定 （注）１ （注）２ |
未定 （注）２ |
自 2024年 12月19日(木) 至 2024年 12月24日(火) |
100 | 未定 （注）２ |
引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の本支店及び営業所 | 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 大和証券株式会社 東京都港区六本木一丁目６番１号 株式会社ＳＢＩ証券 |
未定 （注）３ |
（注）１ 売出価格の決定方法は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）１と同様であります。
２ 売出価格、引受価額及び申込証拠金は、ブックビルディング方式による募集の発行価格、引受価額及び申込証拠金とそれぞれ同一といたします。ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
３ 引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、発行価格等決定日（2024年12月18日）に決定いたします。なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額は引受人の手取金となります。
４ 上記引受人と発行価格等決定日に元引受契約を締結する予定であります。ただし、元引受契約の締結後、同契約の解除条項に基づき、同契約を解除した場合、株式の売出しを中止いたします。
５ 株式受渡期日は、上場（売買開始）日（2024年12月26日（木））の予定であります。当社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いません。
６ 申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７ 上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）７に記載した販売方針と同様であります。
８ 引受人は、引受人の買取引受による売出しにかかる引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業者に委託販売する方針であります。
３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
| 種類 | 売出数（株） | 売出価額の総額 （円） |
売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又は名称 | |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 入札方式のうち入札による売出し | － | － | － |
| 入札方式のうち入札によらない売出し | － | － | － | |
| ブックビルディング方式 | 100,300 | 76,228,000 | 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 大和証券株式会社 |
|
| 計(総売出株式) | － | 100,300 | 76,228,000 | － |
（注）１ オーバーアロットメントによる売出しは、「第１ 募集要項」に記載の募集及び引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状況を勘案して行われる大和証券株式会社による売出しであります。売出数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少する場合、又は全く行わない場合があります。
２ オーバーアロットメントによる売出しに関連して、大和証券株式会社は、上場（売買開始）日（2024年12月26日）から2025年１月23日までの期間（以下、「シンジケートカバー取引期間」という。）、取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下、「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
３ 上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されております。
４ 「第１ 募集要項」における株式の募集を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止いたします。
５ 売出価額の総額は、仮条件（750円～770円）の平均価格（760円）で算出した見込額であります。
６ 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２に記載した振替機関と同一であります。
４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
（１）【入札方式】
①【入札による売出し】
該当事項はありません。
②【入札によらない売出し】
該当事項はありません。
（２）【ブックビルディング方式】
| 売出価格 （円） |
申込期間 | 申込株数単位 （株） |
申込証拠金 （円） |
申込受付場所 | 引受人の住所及び氏名又は名称 | 元引受契約の内容 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未定 （注）１ |
自 2024年 12月19日(木) 至 2024年 12月24日(火) |
100 | 未定 （注）１ |
大和証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の本支店及び営業所 | － | － |
（注）１ 売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそれぞれ同一といたします。ただし、申込証拠金には利息をつけません。
２ 売出しに必要な条件については、発行価格等決定日（2024年12月18日）において決定する予定であります。
３ 株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日（2024年12月26日（木））といたします。当社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いません。
４ 申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
５ 大和証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）７に記載した販売方針と同様であります。
【募集又は売出しに関する特別記載事項】
１．東京証券取引所グロース市場への上場について
当社は、「第１ 募集要項」における募集株式及び「第２ 売出要項」における売出株式を含め、大和証券株式会社を主幹事会社（以下、「主幹事会社」という。）として、株式受渡期日（上場（売買開始）日）に東京証券取引所グロース市場へ上場する予定であります。
２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について
オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、主幹事会社が当社株主より借受ける株式であります。これに関連して、主幹事会社は、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限として当社普通株式を引受価額と同一の価格で当社株主より追加的に取得する権利（以下、「グリーンシューオプション」という。）を、2025年１月23日を行使期限として当社株主から付与される予定であります。
また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2025年１月23日までの間、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限とするシンジケートカバー取引を行う場合があります。
なお、主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式については、当社株主から借受けている株式の返還に充当し、当該株式数については、グリーンシューオプションを行使しない予定であります。また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わないか、もしくは上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
３．ロックアップについて
本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である株式会社ソフトクリエイトホールディングスは、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場日（当日を含む）後180日目の日（2025年６月23日）までの期間（以下、「ロックアップ期間」という。）、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却等（ただし、引受人の買取引受による売出し、グリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を主幹事会社が取得すること等を除く。）を行わない旨を合意しております。
また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしに、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換もしくは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得もしくは受領する権利を付与された有価証券の発行等（ただし、本募集、グリーンシューオプション、株式分割及びストックオプション又は譲渡制限付株式報酬（ロックアップ期間中に行使又は譲渡されないものであり、かつロックアップ期間中における発行等の累計による潜在株式ベースの希薄化率が１％を超えないものに限る）にかかわる発行等を除く。）を行わない旨合意しております。
ロックアップ期間終了後には上記取引が可能となりますが、当該取引が行われた場合には、当社普通株式の市場価格に影響が及ぶ可能性があります。
なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であっても、その裁量で当該合意の内容を全部若しくは一部につき解除できる権限を有しております。
上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募集株式の割当等に関し、割当を受けた者との間で継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第四部 株式公開情報 第２ 第三者割当等の概況」をご参照下さい。
４．目論見書の電子交付
引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、本募集及び引受人の買取引受けによる売出し並びにオーバーアロットメントによる売出しにおける目論見書の提供を、書面ではなく、全て電子交付により行います。目論見書提供者は、目論見書被提供者から同意を得た上で、目論見書に記載された事項を電磁的方法により提供した場合、目論見書の交付をしたものとみなされます（金融商品取引法第27条の30の９第１項、企業内容等の開示に関する内閣府令第23条の２第１項）。したがって、当該同意が得られない場合、また、当該同意が撤回された場合（企業内容等の開示に関する内閣府令第23条の２第７項）は、目論見書の電子交付はできませんが、本募集及び引受人の買取引受けによる売出し並びにオーバーアロットメントによる売出しにおいて、引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は当該同意が得られ撤回されていない投資家に対してのみ当社普通株式を販売します。
当社は、ペーパーレス化が社会的に浸透しつつある中、環境への負荷の低減のため、目論見書の電子交付が時流に沿った取組みであると考えており、今回目論見書の完全電子化を実施いたします。なお、完全電子化に伴い削減したコストにつきましては、新規事業を含めた中長期的な事業拡大と企業価値向上のための投資に充当いたします。
第３【その他の記載事項】
新株式発行並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
| (1）表紙に当社のロゴ |  |
を記載いたします。 |
(2）表紙の次に「ミッション・ビジョン」～「業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20241210111209
第二部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第１期 | 第２期 | 第３期 | 第４期 | 第５期 |
| 決算年月 | | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 |
| 売上高 | （千円） | 71,406 | 178,401 | 343,242 | 522,169 | 678,869 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | △1,323 | 38,566 | 38,404 | 12,848 | 19,852 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | △2,156 | 26,759 | 27,471 | 9,573 | 12,333 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 100,000 | 100,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 発行済株式総数 | （株） | 10,000 | 10,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 純資産額 | （千円） | 97,843 | 124,602 | 352,074 | 361,661 | 374,385 |
| 総資産額 | （千円） | 159,170 | 212,514 | 433,707 | 465,524 | 512,326 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 9,784.38 | 12,460.28 | 11,735.82 | 241.10 | 249.32 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | － | － |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| １株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失（△） | （円） | △238.07 | 2,675.90 | 2,067.41 | 6.38 | 8.22 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 61.5 | 58.6 | 81.2 | 77.7 | 73.0 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | 21.5 | 7.8 | 2.6 | 3.3 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | 39,953 | 88,838 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | △51,644 | △76,583 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | － | △5,835 | － |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | － | － | － | 219,496 | 231,751 |
| 従業員数 | （人） | 6 | 10 | 17 | 26 | 33 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (－) | (1) | (2) | (6) | (7) |
（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．第１期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、第２期及び第３期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため、第４期及び第５期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
４．第１期の自己資本利益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
５．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
６．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
７．第１期、第２期及び第３期については、キャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
８．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇用者数(派遣社員、パートタイマー等)は、年間の平均人員数を（）内に外数で記載しております。
９．主要な経営指標等の推移のうち、第１期から第３期については、会社計算規則（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定による監査証明を受けておりません。
10．第４期及び第５期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）の規定に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
11．当社は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第３期の期首から適用しており、第３期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
12．当社は、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき普通株式50株の割合で株式分割を行っております。第４期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
13．当社は、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき普通株式50株の割合で株式分割を行っております。
そこで、東京証券取引所自主規制法人（現 日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場申請のための有価証券報告書(Ⅰの部)』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第133号）に基づき、第１期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定した場合の１株当たり指標の推移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
なお、第１期、第２期及び第３期の数値（１株当たり配当額については全ての数値）については、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
| 回次 | 第１期 | 第２期 | 第３期 | 第４期 | 第５期 | |
| 決算年月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | 2024年３月 | |
| １株当たり純資産額 | (円) | 195.69 | 249.21 | 234.72 | 241.10 | 249.32 |
| １株当たり当期純利益又は １株当たり当期純損失（△） |
(円) | △4.76 | 53.52 | 41.35 | 6.38 | 8.22 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | － |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | － | － | － |
２【沿革】
| 年月 | 概要 |
|---|---|
| 2017年９月 | 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇが開発したビジュアルマーケティングプラットフォームvisumoの提供開始 |
| 2019年４月 | 東京都渋谷区に資本金25,000千円で株式会社ｖｉｓｕｍｏを設立、 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇのビジュアルマーケティングプラットフォーム事業を会社分割により承継 |
| 2019年５月 | 第三者割当増資により資本金を100,000千円に増資 |
| 2020年10月 | 本社を東京都渋谷区東二丁目22番５号に移転 |
| 2021年４月 | 新機能visumo video、visumo snapをリリース |
| 2022年１月 | 第三者割当増資により、当社及び株式会社ｅｃｂｅｉｎｇの親会社である株式会社ソフトクリエイトホールディングスが、グループ全体の事業拡大を目的に資本参加し、資本金を200,000千円に増資 |
| 2022年２月 | 本社を現在地に移転 |
３【事業の内容】
当社は、「誰でも簡単にデジタル活用ができる世界を創る」という創業理念のもと、ビジュアルマーケティングプラットフォームの開発及びサービス提供を行っております。写真や動画等のデジタルアセットを一元管理し有効活用できる仕組みを提供するとともに、専門知識を持たない人でもオウンドメディアのコンテンツ作成に携わることを可能とすることで、ビジュアルを活用したマーケティングを推進しております。
ＳＮＳの普及やコロナ禍を契機に、消費者の情報収集はテキストから、商品の詳細なイメージを得ることのできるビジュアルに変化し、より正確かつ最短に、多角的なコンテンツを様々な接点で受け取りたいというニーズが高まってまいりました。
そのニーズを受け、事業者は一方的な情報発信ではなく、一人一人に合わせたコンテンツを提供し、ユーザー・店舗スタッフ・アンバサダーなどによる多角的なデジタルコンテンツを拡充することで消費者への訴求・ニーズの把握を行っております。
一方で、多くの事業者が、そのような購買行動の変化を認識しつつも、写真や動画等のデジタルアセットを一元管理できておらず有効活用できていない、デジタル人材の不足により十分なリソースを確保できないといった課題を抱えておりました。
また、自社メディアにおいてＵＧＣや自社で作成した動画等を活用したいと思っている事業者は77.0％程度存在（visumo社自主調査2023年３月「デジタルアセットの管理及び活用に関する調査アンケート」Ｎ＝200）しており、当社の提供するvisumoでは、既存プラットフォームの制約なしに、ノーコード・ワンタグでＳＮＳ（Instagram、YouTube、X）に消費者やインフルエンサーによって投稿されたＵＧＣ及び自社で作成した動画等を直感的な操作で誰でも簡単にオウンドメディア（ブランドサイト、ＥＣサイト、コーポレートサイト等）に転載することや店舗スタッフが写真・動画・コメントを自社サイトに投稿することができるため、ユーザーやスタッフなど様々な視点からの情報提供が可能となり、ＣＸ（ブランド体験深掘・購買意欲増加など）向上に繋げることが可能です。また、事業者が提携する公式アンバサダーの投稿をオウンドメディアに掲載することでファンマーケティングを推進し、製品やサービス、ブランドに愛着を持ったファンを増やすことで中長期的な売上拡大につながります。
また、管理画面で収集・作成した写真や動画を一元管理できるようになることで、管理業務の効率化やデジタルアセットを有効活用することができます。デジタルマーケティングプラットフォームとして、部門横断的な施策の実現や、外部ソリューションとの連携、ＵＧＣや店舗スタッフの投稿を組み合わせたサイトの作成等によって、より訴求力の高い情報を提供することが可能となります。
さらに、管理画面上で関連商品・コンテンツと紐づけを行い、タグを追加する簡単な操作のみでオウンドメディアに投稿を追加できるため、専門知識を持つ人材を確保する必要がなく、リソース不足の課題を解消することが可能となります。また、店舗スタッフなどのデジタル施策に直接関係のない人材も活用することができるため、リソースの拡充や、より消費者に近い目線での投稿作成が可能といったメリットがあります。
当社サービスはSaaSモデルのため、利用申し込みから平均２～３週間の短い期間でリリースが可能となっており、事業者のスピーディーなデジタル施策の実行に貢献できる点もメリットとなっております。
2017年９月にサービスを開始して以降、順調に導入社数を増やしており、2020年８月末で累計導入社数200社、2022年４月末で500社、2024年４月末で累計導入社数は800社超、アクティブ社数は2024年９月末時点で649社となりました。また、取引先の業種としては、アパレルや化粧品、日用品などを中心に、飲食や百貨店等、幅広い業種にてご利用いただいており、アクティブ社数の内57.5％が売上高30億円以上の企業（2024年３月期第４四半期のアクティブ社数626社の内、帝国データバンクにて売上高30億円以上の企業数を基に試算）となっております。
＜アクティブ社数業界内訳＞※2024年９月30日現在
なお、当社はビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであります。
(1) 具体的なサービスの特徴
当社が提供するvisumoは「デジタルアセットを簡単に集め、集積し、活用するしくみ」として単一プラットフォームですが、事業者の課題を解決するためにいくつかの代表機能が存在しています。下記の代表的な機能に加え、visumoに集めたコンテンツをＡＩを用いてユーザーの閲覧行動に合わせてレコメンド表示させる機能もあり、ユーザーが気になるコンテンツが次々と現れることにより、偶発的な出会いをユーザーに提供することが可能となっております。
＜代表的な機能例＞
ａ．visumo social
visumo socialは当社で初めに提供を開始した機能であり、Instagramに投稿されている写真や動画を事業者のオウンドメディアに転載する機能が搭載されているＣＭＳです。
事業者の担当者はvisumo socialの管理画面からInstagramに投稿されている写真をハッシュタグで検索してオウンドメディアで利用したいビジュアルをピックアップし、ユーザーに対して二次利用の許可を得る申請を行います。単に写真や動画を掲載するだけでなく、ユーザーへの掲載許可をとるオペレーションが簡素化されることで、事業者の担当者の業務効率向上につながります。利用許可の得られた写真や動画に管理画面上で関連商品や関連コンテンツを紐づけることができ、ワンタグでオウンドメディアに実装することができます。目的に合わせた豊富なテンプレートを提供しており、専門知識を必要としない簡単かつ直感的な操作で掲載ができるため誰でもコンテンツの拡充が可能となり、リソース不足の解消や訓練コストの削減といったメリットを提供することができます。
オウンドメディアのコンテンツを拡充することでサイトユーザーへの新しい発見を生み出し、トラフィックやコンバージョン率の向上を実現します。また、管理画面で写真・動画ごとの閲覧数、回遊率等を分析することができるため、サイトユーザーの関心の高い投稿を把握することができ、より訴求力の高いデジタルマーケティングを実施することが可能となります。
ｂ．visumo snap
visumo snapはスマートフォンから写真や動画をアップロードできる機能です。visumo snapのマイページにログインし、写真・動画・コメントを投稿することでオウンドメディアに掲載することが可能なため、店舗スタッフや本部スタッフ、営業担当者といったデジタルマーケティング担当部門以外の人員を活用して、コンテンツを拡充する施策を打ち出すことができます。例えば、店舗スタッフの接客力やセンスを借りて自社ブランドに合致した温かみや情緒性のあるコンテンツや、営業担当者の商品知識を活かした商品訴求力のあるコンテンツなどを拡充できます。また、スタッフや所属部門ごとに効果測定や効果データを分析できるため、各部門や各スタッフのデジタル貢献度を可視化することができ、全社的な商品訴求力の向上やスタッフ同士の知識向上に活用できます。
visumo videoの機能と組み合わせることで、写真だけではなくスタッフがスマートフォンで撮影・編集した動画データを投稿することが可能となり、その他にもオプション機能のvisumo commentを利用することで、スマートフォンからノーコードで商品詳細ページに写真やコメントを追加することも可能となり、コンテンツを充実させデジタル接客を強化することができます。
＜導入イメージ＞
ｃ．visumo video
visumo videoは2021年にリリースした動画データの管理と活用に特化した機能です。本格的にコロナ禍に突入した2020年は、多くの事業者がオフラインでの顧客接点を失ったことにより、ＳＮＳマーケティングやＥＣサイト等のデジタル施策を強化していきました。そのような中、動画コンテンツを活用する事業者が一斉に増加いたしました。このような動きを受けて当社では、動画を制作した事業者がその動画データをオウンドメディアで最適に利用していきたいというニーズに対してvisumo videoをリリースしました。
動画コンテンツは事業者内でも部門ごとに実施される施策に合わせて制作する傾向があるため、動画データの管理が煩雑であったり、二次利用できるコンテンツを再利用できていない等の課題があります。これに対し、visumo videoを利用して、部門を横断して動画データの一元管理が可能となり、管理業務の効率化・デジタルアセットの有効活用をすることができることで導入社数を伸ばしています。
プロモーションビデオやライブコマース等の施策で生まれる動画、商品説明用に制作する動画等、様々な動画の活用がvisumo videoで推進できます。また、管理画面上で動画データに目次やチャプターを設定することができるため、視聴者は目的の商品が写っている場面のみの視聴をすることや音声データを認識し、任意の言語に自動翻訳することや動画内に字幕を掲載することも可能となり、視聴体験の向上につながります。更には動画コンテンツの視聴傾向を分析することもでき、ユーザーのニーズを捉えよりよい動画を制作するための根拠となるデータ取得が可能となります。
visumo socialで取得したInstagram上の動画データもvisumo videoの機能を組み合わせて活用することができ、利便性を向上が図れる相乗効果を生み出しています。
＜導入イメージ＞
d．visumo recommend
visumo recommendは、visumoに集めた画像や動画などのコンテンツを、AIを用いてユーザーの閲覧行動に合わせてレコメンド表示します。具体的には、ユーザーのクリックや閲覧ページなどの行動履歴とコンテンツの関連性をAI分析し、ユーザーの好みにカスタマイズしたコンテンツを表示し、気になるコンテンツが次々と現れる形になるため、関心の高いコンテンツの発見により、コンテンツのクリック（閲覧）率やコンバージョン率の向上など顧客体験価値（CX）向上に役立ちます。
(2)当社事業の特徴等について
ａ．機能開発、機能改善を繰り返す体制
当社は、カスタマーサクセス部門と連携し、多業種へのサービス展開によって獲得したノウハウを用いた機能開発・改善、市場トレンドを反映した機能開発・改善を行っております。2023年３月期第１四半期～2024年３月期第２四半期で四半期平均６つの新機能リリースしております。当社のサービスについて、導入企業の業務において必要となる機能は、顧客からの要望等を考慮・検討した上で、随時バージョンアップ等において機能追加・機能改善等を実施しており、導入企業ごとのカスタマイズによる開発は実施しておりません。
カスタマイズを行った場合、開発ソースの個別管理、サポートやバージョンアップ等にかかる運用コスト増加が生じることとなります。当社においては、当該要因を排除し、当社が必要と考える製品開発（バージョンアップ：機能強化）に必要な開発リソースを集中させることにより、製品力強化を図っていくことを基本方針としております。
b．強固なカスタマーサクセス体制
当社は導入企業に対し担当のカスタマーサポート人材を付けており、導入から運用定着、また実際に活用するまでのサポートを行っております。新規導入の際は導入目的・現状課題をヒアリングの上、実装要件を整理して実装を支援、運用定着の際は豊富なvisumoの機能の中から導入企業の目的達成・課題解決に適う活用方法を提案＆導入企業の同業界や同販売モデルの参考になりそうな活用事例を基に導入企業の活用を提案、活用の際は計測数値・運用状況を踏まえ、活用目的・ＫＰＩ達成のための改善策の提案等を行い、導入企業の活用率と満足度向上に繋げております。
c．蓄積されたコンテンツデータの外部連携
visumoに蓄積されたコンテンツデータを様々な外部ツール（検索エンジン、Web接客ツール、マーケティングオートメーションツール、アプリツール、ＣＤＰツール等）と連携を行うことが可能となっております。他社ソリューションとの連携を強化することで、新規顧客獲得からＣＲＭ強化まで一連のＣＸ向上に寄与することが可能であり、更に連携した仕組みでもコンテンツを表示する領域が増えることでストック売上（従量）を構成するＣＤＮ流量の向上も期待できます。
(3)当社の販売体制について
当社における販売活動に関しては、当社セールス部門及びマーケティング部門による自社ホームページやセミナー開催、展示会出展等の直販営業を主体としつつ、パートナー企業（販売代理店）による営業体制も構築しております。主な連携先パートナー企業にはＥＣサイトのシステム構築やデザイン制作及びマーケティング支援事業者が多く、既に強固な顧客基盤を持つパートナー企業との連携は効率的な顧客獲得手段として活用しております。なおパートナー企業にはその他の関係会社である株式会社ｅｃｂｅｉｎｇも含まれており、取引金額は2024年３月期売上高全体の約６％となっております。
(4)当社の収益構成について
当社の売上高は、ストック売上とフロー売上、スポット売上に分かれております。
ストック売上は月額費用から発生する売上であり、オプションを含めた固定の月額費用であるストック売上（ベース）とリクエスト数やＣＤＮ流量等に応じた従量課金であるストック売上（従量）に分かれており、フロー売上は初期費用（アカウント開設、導入支援、オプション）から発生する売上、スポット売上は契約期間１～２か月程度のサービスである支援業務（運用代行やデザイン調整など）の売上となっております。
＜用語集＞
| 用語 | 説明 |
|---|---|
| オウンドメディア | 企業が自社で保有するメディア（ブランドサイト、ＥＣサイト、コーポレートサイト等） |
| ノーコード | プログラミングの知識やスキルがなくても画面操作でwebコンテンツの制作が可能 |
| ワンタグ | webサイトのソースコードに、簡易な命令文を記述。面倒な設定不要でシステムが利用可能 |
| ＵＧＣ | 「User Generated Contents」の略称で、日本語では「ユーザー生成コンテンツ」 |
| ＣＸ | カスタマーエクスペリエンス。商品やサービスの購入前から購入後のサポートまで、顧客が体験する価値の総称。 |
| アクティブ社数 | アクティブ社数は四半期末において契約中の社数 |
| ＣＭＳ | 「Contents Management System」の略称で、Ｗｅｂサイトの構築・管理・運用を行うための管理システム |
| トラフィック | Ｗｅｂサイトにおけるユーザーの訪問回数やアクション数 |
| コンバージョン率 | Ｗｅｂサイトにアクセスしたユーザーのうち、コンバージョン（商品購入等）に至った割合を示す指標 |
| 回遊率 | ユーザーが１回のＷｅｂサイト訪問で閲覧したページ数を示す指標 |
| ＣＲＭ | 「 Customer Relationship Management 」の略称で、日本語では「顧客関係管理」。企業が、顧客との間に信頼関係を作り、購入してくれた顧客をリピーターに、リピーターからファンになるような活動を行い、顧客と企業の相互利益を向上させること |
| ＣＤＰ | 「Customer Data Platform」の略称で、企業が持つ顧客データを、収集・統合するための顧客データ基盤。 |
| ＣＤＮ | 「Contents Delivery Network」の略称。コンテンツ配信の高速化により、Webサイトのパフォーマンスを向上させる仕組み |
[事業系統図]
事業系統図は、以下のとおりであります。
※紹介パートナー企業及び再販パートナー企業には、その他の関係会社である株式会社ｅｃｂｅｉｎｇが含まれております。
４【関係会社の状況】
関係会社は次のとおりであります。
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合 （％） |
関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （親会社） 株式会社ソフトクリエイトホールディングス （注）１，２ |
東京都渋谷区 | 854,101 | 株式等の保有を通じたグループ企業の統括、管理等 | 被所有 98.3 （31.7） |
業務委託取引 購買取引 役員の受入（１名） |
| （その他の関係会社） 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ （注）３ |
東京都渋谷区 | 200,000 | ＥＣサイト構築、サイト構築、デザイン制作等 | 被所有 31.7 | 業務委託取引 購買取引 販売パートナー |
（注）１．有価証券報告書を提出しております。
２．議決権の所有割合又は被所有割合の（ ）内は、間接被所有割合で内数であります。
３．株式会社ｅｃｂｅｉｎｇは株式会社ソフトクリエイトホールディングスの100％子会社であります。
５【従業員の状況】
(1）提出会社の状況
| 2024年10月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 35 | (8) | 31.9 | 1.9 | 5,499,971 |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（派遣社員、パートタイマー等）は、最近１年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社の事業は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
４．最近日までの１年間において、従業員数が４名増加しております。主な理由は、事業の拡大に伴い、期中採用が増加したことによるものであります。
(2）労働組合の状況
当社において労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
(3）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
提出会社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）及び「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定による公表義務の対象ではないため、記載を省略しております。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20241210111209
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社の経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1）経営方針等
当社は、〈ミッション〉〈ビジョン〉〈バリュー〉を経営理念・方針に掲げております。
〈ミッション〉…ブランドの想いが詰まったクリエイティブを消費者に最適な形で届ける
〈ビジョン〉…誰でも簡単にデジタル活用ができる世界を創る
〈バリュー〉…customer obsessed…顧客のために、顧客の先の消費者のために、考える視点を持つ
honesty and integrity…常に誠実であることを意識し気持ちだけでなく行動にも表す
respect others…縁があり出会う人を敬い、協力して行動の価値を最大化する
share knowledge…持つだけだと意味がない。ナレッジは惜しみなくシェアしよう
(2）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は将来にわたり安定した成長及び企業価値の増大を継続的に確保するために、重要な経営指標としている売上高及び経常利益の拡大に努めてまいります。
売上高については主要な指標として、ストック売上（ストック比率）、アクティブ社数、ARPU、解約率（グロスレベニューチャーンレート）を重要視しております。これらのKPIを組み合わせて分析することで、当社のビジネスモデルであるSaaSサービスの全体的な健全性、成長軌道、および長期的な持続可能性を包括的に評価できると考え採用しています。
ストック売上については、下表のとおり順調に推移しており、ストック比率については80％以上を維持しております。
アクティブ社数やARPUについては、導入実績のノウハウを用いて機能開発や改善を行うことで継続的な増加を達成しております。
解約率については、導入企業のサポートを強化することで1％前後の解約率を維持しております。
＜各指標の推移＞
各指標の推移は以下のとおりです。経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等として、下記指標を管理しております。
| 期 | 年月 | ストック売上 （千円） （注１） (ストック 比率（注２）) |
アクティブ 社数 （注３） |
ARPU （円） （注４） |
解約率（グロスレベニューチャーンレート） （注５） |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023年３月期 | 第１四半期 | 93,281 (82.3％) |
459 | 75,159 | 0.75％ |
| 第２四半期 | 105,625 (83.2％) |
494 | 79,555 | 0.57％ | |
| 第３四半期 | 119,867 (85.0％) |
521 | 84,561 | 0.78％ | |
| 第４四半期 | 123,957 (88.0％) |
542 | 84,819 | 1.13％ | |
| 2024年３月期 | 第１四半期 | 135,951 (85.9％) |
564 | 87,857 | 1.32％ |
| 第２四半期 | 142,356 (84.4％) |
588 | 90,098 | 0.95％ | |
| 第３四半期 | 152,149 (87.1％) |
625 | 91,351 | 0.52％ | |
| 第４四半期 | 156,221 (88.1％) |
626 | 93,071 | 0.92％ | |
| 2025年３月期 | 第１四半期 | 160,291 (84.0％) |
631 | 93,965 | 1.37％ |
| 第２四半期 | 167,981 (82.1％) |
649 | 96,340 | 1.02％ |
（注）１．ストック売上はvisumoのストック売上（ベース）の３か月合計になります。
２．ストック比率は全体の売上高に占めるストック売上の割合になります。
３．アクティブ社数は四半期末において契約中の社数になります。
４．ARPUは１社あたりの平均売上であり、各月のARPUの３か月平均になります。
５．解約率は月末ストック売上に占める当月解約額（前月解約による当月ストック減収額）の割合であり、各月の割合の３か月平均になります。
(3）経営環境
当社が事業展開するＥＣサイト構築支援サービス市場及びデジタルマーケティング市場は、新型コロナウイルス感染症が拡大して以降続いているユーザーのデジタルシフトを背景に拡大を続けております。株式会社矢野経済研究所が2024年７月に発表した「2024 AIで進化するECサイト構築支援サービス市場の実態と展望」によると、2024年の市場規模は2,259億円（前期比5.9％増）となる見込みとなっております。また、「2024年版 デジタルマーケティング市場の実態と展望 ～マーケティング手法の多様化におけるツールの活用実態～」によると、2024年の市場規模は3,442億円（前期比14.0％増）となる見込みとなっております。大企業を中心にデジタルマーケティングへの投資が行われてきたため、中小企業や地方企業でもＤＸやデジタルマーケティングの重要性が高まり、ユーザーが顧客体験の提供に取り組むようになった結果、市場規模拡大につながり、ユーザーからのSNSを用いた販売促進ニーズが高まっております。
ＥＣサイト構築支援サービス市場は、株式会社矢野経済研究所が2024年９月に実施した「ECサイト構築支援サービス市場に関する調査」によると、2023年度から2027年度までのCAGR（年平均成長率）が4.9％で推移し、2027年度には2,579億円まで拡大すると予測されております。日本のＥＣ化率は海外に比べてまだ低い水準であるため、ＥＣ市場への新規参入の増加によりＥＣ市場規模が拡大する余地は十分にあると考えており、ＥＣサイト構築支援サービスの需要も拡大していくと予測されております。ＥＣ市場ではBtoB領域における市場拡大や、新しいブランドを立ち上げて新規参入する事業者がＥＣチャネルを活用する可能性もあり、ＥＣサイト構築需要は今後も拡大していくと推測されます。
デジタルマーケティング市場につきましても、株式会社矢野経済研究所が2024年７月に発表した「2024年版 デジタルマーケティング市場に関する調査」によると、今後も前年比約10％増で拡大を続け、2027年には5,016億円規模になると予測されております。スマートフォンやＳＮＳの普及によって消費者は多くのチャネルからデータを収集することが可能となる一方、それらの情報の活用にはツールの利用が不可欠になっていくと考えられます。また、生成ＡＩの発達により更なる利便性や顧客体験の向上が期待されており、デジタルマーケティングツールの導入は今後も加速していくと推測されます。
加えて、昨今の日本市場では、富士キメラ総研が2023年１月に発表した「2023 デジタルトランスフォーメーション市場の将来展望市場編／ベンダー戦略編」によるとＤＸ関連の国内市場（投資額）は、2022年度見込みの2兆7,277億円から2030年度予測では6兆5,195億円と2.8倍の成長が見込まれており、経済産業省が2016年６月に発表した「IT人材の最新動向と将来推計に関する調査結果」によると、2030年度予測では不足人数は約79万人であり、ＩＴリテラシーが高い人材不足が深刻化しており、採用及び教育には非常に課題感があります。
このような状況の中、当社が提供するvisumoはコンテンツを表示したいオウンドメディアの箇所にタグを貼り付けるだけで実装ができるため、サービスを契約して数日で新規コンテンツを立ち上げることもできるツールであり、既存システムとの連携や改修に多くのコストや時間をかけずに新しい施策を実施できる要素があります。また“誰でも簡単に”操作できる機能性を担保してサービス開発を継続しており、製品機能の新規開発及び強化改良、販売体制の強化及び知名度の向上に努めております。
(4）経営戦略等
①既存ＥＣ関連市場の深耕とＥＣ用途以外の市場への導入拡大（中期）
サービス開始以降、自社でＥＣサイトを持つアパレルや食品・健康食品、美容・コスメ、家具・インテリア業界等を中心に導入されておりますが、観光業や製造業等のＥＣ用途以外の市場への導入も進んでおります。ＥＣ用途以外の市場への導入の例として、商業施設や学校等の教育機関があり、ＥＣ用途以外の市場についても幅広い業種での導入展開に努めて参ります。
②ARPU向上に繋がる機能開発（中期）
当社はサービス開始以来、カスタマーサクセスと連携し、日々市場トレンドやノウハウを機能化しており、新規機能の追加やシステム改善を繰り返しており、継続的な機能開発により、ARPU向上を目指します。また、開発人材の増員を継続し、製品開発力の強化と品質面の向上を図り、生成AI関連技術を取り組んだ新機能リリースに向けて研究開発を推進していきます。
③海外展開（長期）
「購買行動」は、日本同様にグローバルにおいても変化しており、当社のサービスは海外展開も可能であると考えております。市場規模・労働人口・各種規制等を総合的に勘案した上で、海外展開の実施を検討して参ります。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
visumoはコンテンツを表示したいオウンドメディアの箇所にタグを貼り付けるだけで実装ができるので、サービスを契約して数日で新規コンテンツを立ち上げることもできるツールです。事業者のデジタル活用が加速するなか、既存システムとの連携や改修に多くのコストや時間をかけずして新しい施策を実施できる要素は評価が高い傾向があります。また“誰でも簡単に”操作できる機能性を担保してサービス開発を継続しています。昨今の日本市場ではＩＴリテラシーが高い人材不足が深刻化しており、採用及び教育には非常に課題感があります。
そのため、当社が更なる成長を目指すためには、製品機能の新規開発及び強化改良、販売体制の強化及び知名度の向上が必要であり、その推進をするための人材採用や人材育成の強化が課題となっております。
このような状況を踏まえ、次のような課題を掲げて計画的かつ迅速に取り組んでまいります。
①製品機能の新規開発及び強化改良
当社は、ノンカスタマイズにより安価で短期導入できること、カスタマーサクセスの体制構築等により競争優位性を確保しておりますが、急激に変化する市場とテクノロジーの進歩、それに応じた利用者ニーズの変化に素早く対応し、今後も継続的な成長と市場での優位性を高めるために、製品機能の新規開発及び強化改良を更に充実させ、顧客満足度を向上させるとともに競合他社との差別化を図ってまいります。
②販売体制の強化及び知名度の向上
当社は、2024年３月期において売上の約88％を直接販売、約12％を販売パートナー経由とする割合でビジュアルマーケティングプラットフォームの拡販を行っております。
今後も更に市場拡大が見込まれる中で成長を果たしていくためには、販売体制の強化及び知名度の向上による新規顧客の獲得が重要であると認識しております。
そのため、セールス部門の採用を積極的に行うことで販売体制を強化し、直販営業力の向上と販売パートナー拡大の推進を図ります。また知名度の向上を図るための広告宣伝にも注力し、展示会出展やセミナー開催などのマーケティング施策を強化推進してまいります。
③採用施策及び人材育成強化
採用活動を円滑に遂行するためにエージェントの開拓を継続し、採用強化しているポジションの場合は積極的に採用条件を最適化する等の対応を行い、優良な候補者の紹介を促しています。加えて採用メディアにおけるスカウトの強化などを図るために運用業務の一部をBPO（ビジネス・プロセス・アウトソーシング）し対応しております。
人材育成においては、各部門で積極的なナレッジシェアの場を設け、知識やスキルの向上を図る機会を増やしております。また、マネージメント層については外部研修の受講を必須としております。
２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社のサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1）サステナビリティに関する考え方
当社は、「ブランドの想いが詰まったクリエイティブを消費者に最適な形で届ける」をミッションに掲げ、「ブランディングや商品を訴求するために制作するクリエイティブを簡単に集めることができ、ビジュアル素材を一元管理し、組織を横断してクリエイティブ活用のＲＯＩを最大化させる」というクライアントの事業活動におけるリソース有効活用に取り組むことにより、社会の持続的な発展に貢献できると考えております。
(2）サステナビリティへの取組
①ガバナンス
当社は、持続可能性の観点から、持続可能な開発目標(ＳＤＧｓ)へのアプローチを行うことで、中長期的な企業価値の向上を目指してまいります。そのため、サステナビリティに関する課題への対応は重要な経営課題であると認識しており、今後、サステナビリティ基本方針の策定を検討する予定です。
なお現時点では、サステナビリティ関連のリスク及び機会を監視し、管理するためのガバナンスの過程、統制及び手続等の体制をその他のコーポレート・ガバナンスの体制と区別しておりません。
詳細は、「第４ 提出会社の状況 ４ コーポレート・ガバナンスの状況等 （１）コーポレート・ガバナンスの概要」をご参照ください。 ②人的資本に関する戦略
当社は、持続的な事業の成長や企業価値の向上を図るためには、人材が最も重要な経営資源であると認識しております。人材に関する方針として、性別や国籍、年齢や中途採用等の区別なく多様性のある人材確保と維持を行うために、人材の育成と社内環境整備に取り組みしております。
・人材育成の方針
具体的な取り組みとしては、定期的な１ｏｎ１面談を通し、各従業員に対し期待される役割を明確にするとともに、従業員のキャリアに関する希望を把握し、従業員一人ひとりの成長機会を提供しています。また、当社事業に関連する資格取得費用やビジネス及び技術関連書籍の購入費用を会社負担とすることで、業務スキルの向上と従業員の自己研鑽を支援しております。
・社内環境整備の方針
具体的な取り組みとしては、月に１回実施の全社勉強会で、会社の状況や方針、主な取り組みや課題、事例や技術情報などの共有をしており、全従業員がベクトルを合わせ交流するための場として活用しております。また、組織の一体感の醸成を目的として、定期的に社内イベントを実施し、従業員間の対話が活発に行われるように努めております。 ③リスク管理
当社では、サステナビリティ関連のリスクが事業活動に与える影響についてリスク・コンプライアンス委員会等で確認を行っております。リスク・コンプライアンス委員会では、サステナビリティを含む様々なリスクの洗い出しや管理を行い、リスク管理規程を作成し、必要に応じて責任部署を定めて重要課題の見直しや人的資本に対する各種施策の実施状況を管理するなど、予防的な対策をしております。
なお当社が認識する事業上のリスクに関する詳細は、「第２ 事業の状況 ３ 事業等のリスク」をご参照ください。 ④指標及び目標
当社では、②人的資本に関する戦略において記載した、多様性のある人材確保と維持における、性別や国籍、年齢や中途採用等の区分で、人数や管理職の構成割合等の目標値は定めておりませんが、今後、その具体的な目標設定や状況の開示について検討してまいります。
３【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1）事業内容について
① 特定のＳＮＳプラットフォームへの依存について（発生可能性：低、影響度：中）
当社の事業はＳＮＳプラットフォームの写真・動画を活用したオウンドメディアのデジタルマーケティング手法を中心としており、活用しているＳＮＳプラットフォームの大半はInstagramであるため、Instagramへの依存度が高くなっております。また、Instagramに限らず、利用しているInstagram等のＳＮＳプラットフォームは当社で運営しているものではないことから、当社では連携するＳＮＳサービスの不具合が起きた場合でも問題なくサービスを提供できる体制を整えておりますが、仮に連携するＳＮＳサービスの不具合やＳＮＳサービスの内容・仕様の変更により当社サービスが利用できなくなった場合、また当該ＳＮＳの利用者数の減少等によりＳＮＳ上の写真・動画の価値が低下した場合には、当社事業にも影響が生じ、当社の事業展開、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② ＥＣサイト構築支援サービス市場及びデジタルマーケティング市場の動向について（発生可能性：低、影響度：中）
将来においてビジュアルマーケティングプラットフォームにかかる市場規模又はその需要動向が当社の想定どおり推移する保証はなく、また、経済環境悪化等により企業のＩＴ・システム投資が低迷する可能性もあり、これらの動向により当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありますが、その程度につきましては、想定しておりません。なお、当該リスクが顕在化する可能性は現時点では認識しておりませんが、当該リスクへの対応につきましては、ビジュアル活用のトレンドを追求した製品開発と好事例の創出を継続し、加えては広報活動等を通じ、情報発信等を行い、ＥＣサイト構築支援サービス市場及びデジタルマーケティング市場の活性化に努めてまいります。
③ 単一事業であることについて（発生可能性：低、影響度：中）
当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一事業であり、クラウドサービスであるvisumoを提供しております。
「②ＥＣサイト構築支援サービス市場及びデジタルマーケティング市場の動向について」に記載のとおり、今後も継続したＥＣサイト構築支援サービス市場及びデジタルマーケティング市場の拡大を想定しておりますが、事業環境の変化や当社製品サービスの競争力低下等が生じた場合、単一事業であるが故にその影響を大きく受ける可能性があり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。なお、その程度、顕在化する可能性及び当該リスクへの対応につきましては、「②ＥＣサイト構築支援サービス市場及びデジタルマーケティング市場の動向について」に記載のとおりであります。
④ 競合について（発生可能性：低、影響度：中）
当社が事業を展開するＥＣサイト構築支援サービス市場及びデジタルマーケティング市場は、ビジュアルマーケティングプラットフォームにかかるクラウドサービスを提供する企業が複数存在しており、これら企業との競合が生じております。
しかしながら、今後競合企業の事業拡大や大手企業等を含む新規参入の拡大等により競争が激化した場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありますが、その程度につきましては想定しておりません。また、一般にクラウドサービスは常に陳腐化リスクに晒されており、当社においては企業等のニーズに応じた機能強化を継続的に実施していくことによりサービスの競争力の維持向上に努めております。
⑤ 技術革新等への対応について（発生可能性：低、影響度：中）
ＩＴ業界は、技術革新のスピードが早く、それに伴う顧客ニーズの変化、関連製品やサービスの投入が相次いで生じております。また、ビジュアルマーケティングプラットフォーム分野においても同様であり、先端技術を継続的に製品・サービスに反映していくには多大な経営努力とコストを要します。
しかしながら、当社の新技術等への対応が困難となる、又は開発にかかる対応が遅れた場合には、当社製品及びサービスの競争力が低下する可能性があります。また、新技術等への対応のために追加的なシステム投資や開発投資等の支出が拡大した場合には、採算悪化による収益性の低下を招き、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありますが、その程度につきましては想定しておりません。また、当該リスクが顕在化する可能性は現時点では認識しておりませんが、当社は、これら技術革新やニーズ変化に対応すべく、積極的に技術情報の収集及び技術ノウハウの吸収並びにサービス開発への展開に努めております。
⑥ サービスにおける不具合・瑕疵等について（発生可能性：低、影響度：低）
サービスの投入後において重大な不具合・瑕疵等が発見された場合には、その対応のため多大なコストが発生するほか、当社サービスに対する信頼性を著しく毀損する可能性があり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。その程度につきましては、当該事象の内容により様々であると認識しております。また、当該リスクが顕在化する可能性は現時点では認識しておりませんが、サービスの開発過程において、不具合・瑕疵等の解消及び発生防止に努めております。
(2）事業体制について
① 優秀な人材の確保について（発生可能性：低、影響度：中）
当社事業の継続的な発展及び急速な技術革新への対応には、優秀な人材の確保及び育成が不可欠であり、技術者を中心とした採用及び育成に努めており、今後も積極的に強化を図っていく方針であります。
しかしながら、一般的にＩＴ業界では技術者にとって売り手市場であると言われており、今後において人材採用が困難となる場合、又は現在在籍する人材の流出が生じた場合、当社事業の円滑な運営及び拡大に支障をきたす可能性があります。加えて、優秀な人材を確保・維持し又は育成するために費用が増加する可能性もあり、これらに起因して、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありますが、その程度につきましては、想定しておりません。また、当該リスクが顕在化する可能性は現時点では認識しておりませんが、働き方改革の推進や採用活動等を通じて、安定して人材確保できるよう努めております。
② 小規模組織であることについて（発生可能性：低、影響度：低）
当社は、2024年10月31日現在において、取締役６名、監査役３名、従業員35名と小規模な組織となっており、内部管理体制は事業の拡大及び従業員の増加に合わせて整備を進めております。適切な人材確保や配置ができず組織的な対応が困難となる場合や、事業規模に応じた事業体制、内部管理体制の構築が追いつかない可能性はありますが、その時期は想定されるものではなく当該リスクが短期的に顕在化する可能性は低いと想定しております。当該リスクに対応するため今後もより一層の人員充実を図る予定ですが、当該リスクが顕在化した場合には当社の事業及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 知的財産権について（発生可能性：低、影響度：低）
当社は、第三者の特許権、商標権、意匠権等（以下、「知的財産権」という。）を侵害しないよう細心の注意を払っております。しかしながら、当社事業分野における知的財産権の状況を完全に把握することは困難であることから、当社の事業に関連する知的財産権について、第三者における、当社が認識しない知的財産権が既に存在した場合又は新たな特許等が成立した場合、当該第三者より知的財産権の侵害を理由とした損害賠償又は使用差止等の請求を受ける可能性があり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありますが、その程度につきましては、想定しておりません。また、当該リスクは常に晒されており、当社は、サービス展開や新製品の販売前に知的財産権の調査や弁護士等との連携を行い、当該リスクの発生防止に努めております。
④ システム障害について（発生可能性：低、影響度：中）
当社のクラウドサービスは、インターネット通信網を通じて提供しており、また、サービス提供にかかるコンピュータシステムは外部のクラウドサービスを利用しております。
しかしながら、自然災害や事故その他によるインターネット通信網の切断や、ハードウェア・ソフトウェアの不具合、人的要因による障害、予想外の急激なアクセス増加による過負荷又は外部からの不正アクセスその他によるシステム障害等が発生した場合には、当社サービス提供の継続に支障が生じる可能性があります。また、これらの復旧や対策にかかる費用負担や当社の信頼性低下等により、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。その程度につきましては、当該事象の内容により様々であると認識しております。
当社においては、例年、軽微なものは発生しておりますが、不測の事態に備えてインターネット回線やコンピュータシステム等にかかる冗長化、セキュリティ対応等の措置を図り、当該リスクの発生防止に努めております。
⑤ 情報セキュリティについて（発生可能性：低、影響度：中）
当社事業においては、多くのユーザー企業情報を保有しており、特にクラウドサービスにおいては、当社システムにおいて個人情報等を含む各種情報を取り扱っております。
しかしながら、外部からの不正な手段によるサーバーへの侵入、当社役職員の過誤等による情報の漏洩や重要データの消去等が発生した場合には、当社及びサービスにかかる信頼性が著しく低下する可能性があり、また、対応のための費用や損害賠償請求の発生等により、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。その程度につきましては、当該事象の内容により様々であると認識しております。
また、当該リスクの顕在化する可能性は、常に晒されており、当社は、これら情報の漏洩や重要データの消去防止のため、セキュリティ対策の実施やデータバックアップ体制構築、社内における規程・マニュアル等の整備、アクセス権限管理の徹底等を含む情報管理体制強化を推進し、当該リスクの発生防止に努めております。
⑥ 特定の人物への依存について（発生可能性：低、影響度：低）
当社代表取締役社長である井上純は、当社の創業メンバーであり、経営方針や事業戦略の決定において重要な役割を果たしております。
当社は、取締役会およびその他の会議体における情報共有や経営組織の強化を図り、井上純に過度に依存しない経営体制の整備を進めておりますが、何らかの理由により井上純が当社の業務を継続することが困難となった場合は、当社の事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 社歴が浅いことについて（発生可能性：低、影響度：低）
当社は2019年４月に設立された社歴の浅い会社であるため、期間業績比較を行うために十分な期間の財務情報を得られず、過年度の業績のみでは今後の業績を判断する情報として不十分な可能性があります。
⑧ 配当政策について（発生可能性：低、影響度：低）
当社は、将来の事業の発展と経営基盤の強化のための内部留保を確保しつつ、経営成績や配当性向等を総合的に勘案し、安定的かつ継続的な配当を維持することを基本方針としております。しかしながら現段階においては成長過程であると認識しており、今後の事業発展及び経営基盤強化を鑑み、内部留保の充実を優先するため、配当を行っておりません。将来的には、業績及び財務状態等を勘案しながら株主への利益の配当を目指していく方針でありますが、配当実施の可能性及びその実施時期等については、現時点において未定であります。
⑨ 当社株式の流動性について（発生可能性：中、影響度：中）
当社の流通株式時価総額は、東京証券取引所が定める上場維持基準に近接しております。当社は経営方針・経営戦略に従って、売上高及び利益の成長を通じて企業価値を継続的に向上させることで流通株式時価総額の拡大に努める方針であります。また、当社親会社への一部売出し要請等の施策を組み合わせることで、流動性の向上を図っていく方針であります。しかしながら、何らかの事情により上場時よりも流通株式時価総額が低下する場合には、上場維持基準に抵触し、当社株式の市場における売買が停滞する可能性があり、それにより当社株式の需給関係にも悪影響を及ぼす可能性があります。
(3）親会社グループとの関係について
① 親会社グループにおける当社の位置付けについて（発生可能性：低、影響度：低）
当社の親会社は株式会社ソフトクリエイトホールディングスであり、本書提出日現在において当社発行済株式総数の98.3％（内間接所有割合 31.7％）を保有しております。親会社グループは、純粋持株会社である親会社、連結子会社９社及び持分法適用関連会社４社（2024年10月31日時点）により構成されており、ＥＣソリューション事業及びＩＴソリューション事業を主な事業内容としております。
当社は、親会社グループにおけるＥＣソリューション事業に属しており、ビジュアルマーケティングプラットフォームの開発及び運営をしております。また、当社事業においては、その他の関係会社である株式会社ｅｃｂｅｉｎｇをパートナー企業として、同社を通じた事業展開も行っております。
親会社グループにおけるＥＣソリューション事業には、株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ、全農ＥＣソリューションズ株式会社、株式会社ＲｅｖｉＣｏ、株式会社エートゥジェイが属しております。株式会社ｅｃｂｅｉｎｇはＥＣソリューション事業の開発・販売、全農ＥＣソリューションズ株式会社は全国農業協同組合連合会が事業主のＥＣサイト運用業務、株式会社ＲｅｖｉＣｏはレビュー閲覧・投稿サービスReviCoの運営、株式会社エートゥジェイはコンテンツマーケティング事業を開発・販売しております。株式会社ｖｉｓｕｍｏはビジュアルマーケティングにフォーカスし、ＳＮＳやＵＧＣを活用して、顧客とのエンゲージメントを高める企業向けのツールです。ＥＣサイトそのものの構築ではなく、既存のサイトのマーケティング効果を高めることを目的としているため、各社は当社とは異なるサービス領域での事業展開であります。現時点において、これら親会社グループとの間に競合関係は生じておらず、今後も競合等が想定される事象はないものと当社は認識しております。
しかしながら、将来において親会社の事業戦略や当社の位置付け等に著しい変更が生じた場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 関連当事者取引について（発生可能性：低、影響度：低）
親会社である株式会社ソフトクリエイトホールディングス及びその他の関係会社である株式会社ｅｃｂｅｉｎｇによる包括契約を基に、当社サービスの開発・運営に関係するクラウドサービスの提供を受けており、取引価格は包括契約に基づく割引率が適用されております。2024年3月期の場合、株式会社ソフトクリエイトホールディングスとMicrosoftAzureの購買取引として34,583千円、株式会社ｅｃｂｅｉｎｇとAWSの購買取引として24,722千円の取引があり、個別に契約をする場合と比べて約10％の割引を受けております。
当社のパートナー企業（販売代理店）でその他の関係会社である株式会社ｅｃｂｅｉｎｇとの間で、visumoにかかる販売取引が生じており、取引金額は2024年３月期売上高全体の約６％となっております。
当該取引の事業上の必要性と取引条件の妥当性、取引内容について取締役会で承認を得ることとし、取引の健全性及び適正性を確保する体制を築いております。上記取引については今後も継続的に発生する予定でありますが、取引条件が変更された場合等には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
③ 人的関係について（発生可能性：低、影響度：低）
本書提出日現在、取締役である林雅也は、株式会社ソフトクリエイトホールディングス代表取締役副社長及び株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ代表取締役社長執行役員を兼務しております。同氏は、企業代表者としての経営実績と経験が豊富であり、また一般社団法人日本オムニチャネル協会を発起設立しデジタルによって小売事業者と支援事業者の共創を推進させるなどｅ-ビジネスに関する先進的な知見があることから、当社事業領域における知見の活用及び事業に関する助言を得ること等を目的として、当社が招聘したものであります。
同氏が所属する企業との取引内容について取締役会で承認を得ることとし、取引の健全性及び適正性を確保する体制を築いております。しかしながら、事業活動を遂行する中で、利害関係者間の利益相反関係が発生した場合には、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
④ 親会社の影響力について（発生可能性：低、影響度：低）
当社は、親会社の承認を必要とする事項は存在しておらず、自ら経営責任を負って独立した事業経営を行っておりますが、親会社は本書提出日現在、当社の議決権の98.3％（内間接所有割合 31.7％）を保有しており、当社は同社の連結子会社となっております。また、親会社においては、連結関係を維持するために必要となる当社株式を継続的に所有する方針であります。
このような影響力を背景に、親会社は当社の株主総会における取締役の任免等を通じて当社の経営判断に影響を及ぼし得る立場にあることから、議決権の行使にあたり、他の株主の意向に関わらず、親会社が影響を与える可能性があります。
⑤ 親会社等からの独立性の確保について（発生可能性：低、影響度：低）
当社が事業活動を行う上で、定期的に事業状況の報告、連結会計に伴う報告等を行っておりますが、当社は事業における営業活動等、すべての業務を独自に意思決定し事業展開しております。また、株式会社ソフトクリエイトホールディングスの兼務役員は取締役６名中１名と過半数以下であることから当社独自の経営判断を妨げるものではなく、経営の独立性は確保されていると認識しております。
当社が親会社等の企業グループと取引を行う場合には、少数株主の保護の観点から新規取引開始時及び既存取引の継続時も含め、取引条件等の内容の適正性を、その他第三者との取引条件との比較等から慎重に検討して実施しております。具体的には、定期的に第三者との取引条件と総合的に比較検討し、適正な条件であることを親会社等から独立した立場の社外取締役も参加する取締役会に報告することとしております。
４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態の状況
第５期事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当事業年度末における財政状態は、資産は512百万円（前事業年度末比46百万円増）、負債は137百万円（前事業年度末比34百万円増）、純資産は374百万円（前事業年度末比12百万円増）となりました。
（資産）
当事業年度末における流動資産は324百万円となり、前事業年度末に比べ15百万円増加（前事業年度末比5.2％増）いたしました。これは主に「その他」に含まれる未収入金が５百万円、前払費用が８百万円減少し、現金及び預金が12百万円、売掛金が18百万円増加したことによるものであります。固定資産は188百万円となり、前事業年度末に比べ30百万円増加（前事業年度末比19.6％増）いたしました。これは主に繰延税金資産が３百万円、無形固定資産が28百万円増加したことによるものであります。この結果、総資産は、512百万円となり、前事業年度末に比べ46百万円増加（前事業年度末比10.1％増）いたしました。
（負債）
当事業年度末における流動負債は121百万円となり、前事業年度末に比べ27百万円増加（前事業年度末比28.7％増）いたしました。これは主に買掛金が５百万円、未払費用が７百万円、賞与引当金が８百万円、預り金が２百万円、未払法人税等が３百万円増加したことによるものであります。固定負債は16百万円となり、前事業年度末に比べ７百万円増加（前事業年度末比73.1％増）いたしました。これは退職給付引当金が２百万円、役員退職慰労引当金が４百万円増加したことによるものであります。この結果、負債合計は、137百万円となり、前事業年度末に比べ34百万円増加（前事業年度末比32.8％増）いたしました。
（純資産）
当事業年度末における純資産合計は374百万円となり、前事業年度末に比べ12百万円増加（前事業年度末比3.5％増）いたしました。これは主に当期純利益の計上により利益剰余金が12百万円増加したことによるものであります。
第６期中間会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
当中間会計期間末における財政状態は、資産は543百万円（前事業年度末比31百万円増）、負債は142百万円（前事業年度末比５百万円増）、純資産は400百万円（前事業年度末比26百万円増）となりました。
（資産）
当中間会計期間末における流動資産は332百万円となり、前事業年度末に比べ８百万円増加（前事業年度末比2.7％増）いたしました。これは主に現金及び預金が５百万円減少し、売掛金が９百万円、前払費用が５百万円増加したことによるものであります。固定資産は211百万円となり、前事業年度末に比べ22百万円増加（前事業年度末比12.1％増）いたしました。これは主に無形固定資産が23百万円増加したことによるものであります。この結果、総資産は、543百万円となり、前事業年度末に比べ31百万円増加（前事業年度末比6.2％増）いたしました。
（負債）
当中間会計期間末における流動負債は122百万円となり、前事業年度末に比べ１百万円増加（前事業年度末比1.1％増）いたしました。これは主に未払法人税等が８百万円増加、未払金が３百万円、買掛金が５百万円減少したことによるものであります。固定負債は20百万円となり、前事業年度末に比べ３百万円増加（前事業年度末比22.2％増）いたしました。これは主に役員退職慰労引当金が２百万円増加したことによるものであります。この結果、負債合計は、142百万円となり、前事業年度末に比べ５百万円増加（前事業年度末比3.6％増）いたしました。
（純資産）
当中間会計期間末における純資産合計は400百万円となり、前事業年度末に比べ26百万円増加（前事業年度末比7.1％増）いたしました。これは主に中間純利益の計上により利益剰余金が26百万円増加したことによるものであります。
② 経営成績の状況
第５期事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
ＳＮＳの普及やコロナ禍を契機に、消費者の情報収集はテキストから、商品の詳細なイメージを得ることのできるビジュアルに変化し、より簡潔に、多角的なコンテンツを様々な接点で受け取りたいというニーズが高まってまいりました。そのニーズを受け、事業者は一方的な情報発信ではなくユーザー・店舗スタッフ・アンバサダーなどによる多角的なデジタルコンテンツを拡充することで消費者への訴求・ニーズの把握を行っております。一方で、多くの事業者が、写真や動画等のデジタルアセットを一元管理できておらず有効活用できていない、デジタル人材の不足により十分なリソースを確保できないといった課題を抱えておりました。
当社の提供するvisumoでは、InstagramやYouTubeなどに投稿されたＵＧＣや自社で作成した動画等をオウンドメディア（ブランドサイト、ＥＣサイト、コーポレートサイト等）に転載することや、店舗スタッフが写真・動画・コメントを自社サイトに投稿することができるため、ユーザーやスタッフなど様々な視点からの情報提供が可能となります。また、政府によるデジタルトランスフォーメーション（ＤＸ）の推進等を背景として、当社が展開するビジュアルマーケティングプラットフォームサービスの利用が拡大し、企業のＩＴ投資は順調に推移いたしました。
これらの結果、当事業年度の売上高は678百万円（前期比30.0％増）、営業利益は18百万円（同37.2％増）、経常利益は19百万円（同54.5％増）、当期純利益は12百万円（同28.8％増）となりました。
第６期中間会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
当中間会計期間においても、前事業年度末に続き、Ｗｅｂを活用したセミナーの開催及び市場優位性を確保するためのビジュアルマーケティングプラットフォームサービスの機能強化に注力して参りました。
これらの結果、当中間会計期間の売上高は395百万円、営業利益は39百万円、経常利益は39百万円、中間純利益は26百万円となりました。
なお、当社はビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
③ キャッシュ・フローの状況
第５期事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末と比較して12百万円増加し、231百万円となりました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの増減要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、88百万円となりました（前事業年度は39百万円の収入）。これは、主に税引前当期純利益の計上等、資金の増加によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、76百万円となりました（前事業年度は51百万円の支出）。これは、主に無形固定資産の取得による支出等、資金の減少によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
該当事項はありません。
第６期中間会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
当中間会計期間末の現金及び現金同等物の残高は、前事業年度末に比べ５百万円減少し、225百万円となりました。当中間会計期間における各キャッシュ・フローの状況と要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、42百万円となりました。これは、税引前中間純利益の計上等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、48百万円となりました。これは、無形固定資産の取得によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
該当事項はありません。
④ 生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当社は生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。
ｂ．受注実績
当社は受注から販売までの期間が短いため、当該記載を省略しております。
ｃ．販売実績
当社はビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントとしております。なお、当事業年度の販売実績を示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 第５期事業年度 （自2023年４月１日 至2024年３月31日） |
第６期中間会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
||
|---|---|---|---|---|
| 販売高（千円） | 前年同期比（％） | 販売高（千円） | 前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業 | 678,869 | 130.0 | 395,424 | － |
| 合計 | 678,869 | 130.0 | 395,424 | － |
（注）１．最近２事業年度及び第６期中間会計期間の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 第４期事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
第５期事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
第６期中間会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ | 74,406 | 14.25 | 41,411 | 6.10 | 21,274 | 5.38 |
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
① 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等（１）財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載しております。これらの見積りについては過去の実績や現状等を勘案し、合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる可能性があります。
② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
第５期事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
（売上高）
当事業年度における売上高は、前事業年度より156,699千円増加し、678,869千円（前期比30.0％増）となりました。これは、主にマーケティング施策の実行、営業体制の強化による営業活動等により、新規顧客の獲得及び既存顧客のアップセルにより、ストック売上が増加したためです。
（売上原価、売上総利益）
当事業年度における売上原価は前事業年度より72,117千円増加し、219,707千円（同48.9％増）となりました。
これは、主に開発体制強化に伴う外注費及び、サービス提供に係るインフラコストの通信費が増加したためであります。
この結果、売上総利益は84,582千円増加し、459,161千円（同22.6％増）となりました。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
当事業年度の販売費及び一般管理費は前事業年度より79,521千円増加し、440,501千円（前期比22.0％増）となりました。これは、主に広告宣伝費が増加したためであります。
この結果、営業利益は5,060千円増加し、18,659千円（同37.2％増）となりました。
（営業外収益、経常利益）
当事業年度の営業外収益は1,193千円増加し、1,195千円（前期比55,714.2％増）となりました。これは、主に雑収入が増加したためであります。また、営業外費用は、749千円減少し、3千円（前期比99.6％減）となりました。これは、主に雑損失が減少したためであります。
この結果、経常利益は7,003千円増加し、19,852千円（同54.5％増）となりました。
（当期純利益）
当事業年度において、法人税、住民税及び事業税（法人税等調整額を含む）は7,518千円となりました。
この結果、当期純利益は2,759千円増加し、12,333千円（前期比28.8％増）となりました。
財政状態の分析及びキャッシュ・フローの分析は、前述の「（１）経営成績等の状況の概況」に含めて記載し
ております。
第６期中間会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
（売上高）
当中間会計期間における売上高は、395,424千円となりました。新しいオプション機能のリリース等により、新規及び既存顧客のフロー売上が増加したためです。
（売上原価、売上総利益）
当中間会計期間における売上原価は128,414千円となりました。売上高の増加及び開発体制の強化に伴う外注費及び通信費の増加等によるものです。この結果、売上総利益は267,009千円となりました。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
当中間会計期間の販売費及び一般管理費は227,219千円となりました。営業体制及び管理体制の強化に伴う人件費の増加及び、コンテンツ生成AIに関する研究開発によるものです。この結果、営業利益は39,790千円となりました。
（営業外収益、経常利益）
当中間会計期間の営業外収益は16千円となりました。主に受取利息が発生したことによるものです。
この結果、経常利益は39,807千円となりました。
（中間純利益）
当中間会計期間において、法人税、住民税及び事業税（法人税等調整額を含む）は13,360千円となりました。
この結果、当中間会計期間の中間純利益は13,360千円減少し、26,446千円となりました。
③ 資本の財源及び資金の流動性についての分析
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「第２ 事業の状況 ４ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （1）経営成績等の状況の概要 ③キャッシュ・フローの状況」に記載してあるとおりであります。
当社の運転資金需要のうち主なものは、クラウドサービスに関するインフラ費用、情報セキュリティ対策費用のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、ソフトウェア投資等によるものであります。
当社は、事業運用上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することとともに、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を実現させるための資金として、有効に活用していく所存であります。
資金調達については、運転資金、設備資金及び業務・資本提携に伴う所要資金等で、手元資金を上回る資金ニーズが生じた場合、用途、金額、期間、コスト等を総合的に勘案して調達方法（銀行借入（短期・長期）、公募増資）を決定する方針であります。
現在及び将来にわたって必要な運転資金等については当面の間は自己資金を充当してまいります。
④ 経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等、３ 事業等のリスク」に記載のとおり、事業環境、事業体制等様々なリスク要因が当社の経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。
そのため、当社は常に市場動向に留意しつつ、優秀な人材を確保し、市場ニーズに合ったサービスを展開していくことにより、経営成績に重要な影響を与えるリスク要因を低減し、適切に対応を行ってまいります。
⑤ 経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社の経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等及び当該指標の推移につきましては、「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 （2）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等」に記載のとおりであります。
５【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
６【研究開発活動】
第５期事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社では、通常業務において、サービスの機能強化に関連する事項の情報収集及び基盤技術の更なる向上を目的として、ビジュアルマーケティングプラットフォームにＡＩを取り入れた パーソナライズサービスの研究活動を実施しております。
この結果、当事業年度の研究開発費の総額は、2,120千円であります。
なお、当社はビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
第６期中間会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
当社では、通常業務において、サービスの機能強化に関連する事項の情報収集及び基盤技術の更なる向上を目的として、ビジュアルマーケティングプラットフォームにＡＩを取り入れた パーソナライズサービスの研究活動を実施しております。
この結果、当中間会計期間における研究開発費の総額は2,663千円であります。
なお、当社はビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20241210111209
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
第５期事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当事業年度に実施いたしました設備投資の総額は、74,445千円であります。その主なものは、「ビジュアルマーケティングプラットフォーム」等の製品機能強化を図ったことに伴うソフトウェア投資による増加71,975千円であります。
なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
また、当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一のセグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりません。
第６期中間会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
当中間会計期間において実施いたしました設備投資の総額は、49,711千円であります。
「ビジュアルマーケティングプラットフォーム」等の製品機能強化を図ったことに伴うソフトウェア投資による増加49,711千円であります。
なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
また、当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一のセグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりません。
２【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、次のとおりであります。
当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
2024年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) |
設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物附属設備 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
ソフトウエア （千円） |
ソフトウエア仮勘定（千円） | 合計 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社(東京都渋谷区) | 事務所 ソフトウェア |
6,229 | 5,210 | 144,806 | 1,219 | 157,466 | 33（７) |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（派遣社員、パートタイマー等）は、年間の平均人員数を（）内に外数で記載しております。
２．第６期中間会計期間においては、新設、休止、大規模改修等の著しい変動はありません。
３．上記の他、本社については建物を賃借しており、年間賃借料は、21,492千円であります。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
なお、最近日（2024年10月31日現在）における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。
(1）重要な設備の新設等
| 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 投資予定金額 | 資金調達方法 | 着手及び完了予定年月 | 完成後の増加能力 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 総額 （千円） |
既支払額 （千円） |
着手 | 完了 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社（東京都渋谷区） | ビジュアルマーケティングプラットフォーム機能強化・改良 | 123,200 | 49,711 | 自己資金 | 2024年４月 | 2025年３月 | (注) |
| 148,900 | - | 自己資金 | 2025年４月 | 2026年３月 | (注) |
（注）既存ソフトウェア（ビジュアルマーケティングプラットフォーム）のサービス機能強化を図ることを目的としておりますが、完成後の増加能力につきましては、合理的な算出が困難なため、記載しておりません。
(2）重要な除却等
該当事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20241210111209
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 6,000,000 |
| 計 | 6,000,000 |
（注）2024年10月16日を効力発生日として、株式分割に伴う定款変更が行われ、発行可能株式総数は5,900,000株増加し、6,000,000株となっております。
②【発行済株式】
| 種類 | 発行数（株） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 1,500,000 | 非上場 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 1,500,000 | － | － |
（注）１.2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株を普通株式50株に株式分割いたしました。これにより株式数は1,470,000株増加し、発行済株式総数は1,500,000株となっております。
２.2024年10月16日開催の臨時株主総会において定款変更が決議され、同日付で１単元を100株とする単元株制度を採用しております。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
| 第１回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2022年７月25日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 １（注）12 当社監査役 １（注）12 当社従業員 20（注）12 |
| 新株予約権の数（個）※ | 408［403］（注）３ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式408［20,150］（注）３ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 11,800［236］ |
| 新株予約権の行使期間※ | 自2024年６月17日 至2032年６月16日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 15,600［312］ 資本組入額 7,800［156］ |
| 新株予約権の行使の条件※ | (注)７ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | (注)９ |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | (注)10 |
※最近事業年度の末日（2024年３月31日）における内容を記載しております。なお、最近事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年10月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［］内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
なお、2024年９月13日開催の取締役会決議に基づき、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っております。
（注）１．付与対象者の区分及び人数は、新株予約権の当初発行時における内容を記載しております。
２．普通株式の内容は、完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない、当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日は１株、提出日の前月末現在は50株であります。
３．新株予約権の目的たる株式の種類及び数又はその算定方法
本新株予約権の目的である株式の種類は当社普通株式とし、各本新株予約権の目的である株式の数（以下「付与株式数」という。）は、１株とする。ただし、下記(注)11において定める本新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」という。）以降、当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数を調整し、調整により生じる1株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×株式分割・株式併合の比率
また、当社が合併、会社分割、株式交換、株式移転又は株式交付（以下総称して「合併等」という。）を行う場合、その他株式数の調整を必要とする場合には、合併等の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で株式数を調整することができる。
４．募集新株予約権の払込金額若しくはその算定方法又は払込を要しないとする旨
本新株予約権と引換えに金銭の払込を要しない。
５．本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
本新株予約権の行使に際してする出資の目的は金銭とし、その価額は、本新株予約権の行使に際して払込みをすべき1株当たりの金額（以下「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた価額とし、行使価額は、金11,800円とする。
なお、割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割又は株式併合を行う場合、上記の行使価額は、株式分割又は株式併合の比率に応じ、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
調整後行使価額＝調整前行使価額×１／(株式分割・株式併合の比率)
また、当社が時価を下回る価額で当社普通株式につき、新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求。）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
調整後行使価額＝調整前行使価額×(既発行株式数＋(新規発行株式数×1株当たり払込金額)／新規発行前の時価)／(既発行株式数＋新規発行株式数)
上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済普通株式数から当社が保有する普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
さらに、当社が合併等を行う場合、その他上記の行使価額の調整を必要とする場合には、合併等の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
６．新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権を行使することができる期間（以下「行使期間」という。）は、2024年６月17日から2032年６月16日までとする。ただし、行使期間の初日又は最終日が当社の休業日に当たる場合は、その翌営業日が行使期間の初日となり、その前営業日が行使期間の最終日となるものとする。
７．本新株予約権の行使の条件
１）本新株予約権者は、権利行使時において、当社又は当社子会社の取締役、監査役、執行役員若しくは従業員の地位にあることを要す。ただし、取締役又は監査役が任期満了により退任した場合、又は執行役員若しくは従業員が定年により退職した場合にはこの限りではない。また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りでない。
２）本新株予約権者は、以下の各号に定める行使期間により、割当てられた新株予約権に対して以下の各号に定める割合（以下、「行使可能割合」という。）を乗じた個数（１個未満の端数が生じる場合、これを切り捨てた数とする。）を限度として、新株予約権を行使することができる。
ア 2026年６月17日から2028年６月16日までの間 行使可能割合 30％
イ 2028年６月17日から2030年６月16日までの間 行使可能割合 60％
ウ 2030年６月17日から2032年６月16日までの間 行使可能割合 100％
３）本新株予約権者が死亡した場合は、その相続人が本新株予約権を相続することができる。かかる相続人による本新株予約権の行使の条件は、下記４）に定めるところによる。
４）その他の条件は、2022年６月16日開催の当社定時株主総会決議及び同年７月25日開催の取締役会決議に基づき、当社と本新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
８．本新株予約権の取得条項
１）当社は、本新株予約権者が上記(注)７による本新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は、当該本新株予約権を無償で取得することができる。
２）当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、又は、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案若しくは株式移転計画承認の議案が当社株主総会で承認された場合は、本新株予約権を無償で取得することができる。
９．本新株予約権の譲渡制限
譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
10．当社が組織再編を実施する際の本新株予約権の取扱い
組織再編に際して定める契約書又は計画書等に以下に定める株式会社の新株予約権を交付する旨を定めた場合には、当該組織再編の比率に応じて、以下に定める株式会社の新株予約権を交付するものとする。
１）合併（当社が消滅する場合に限る。）
合併後存続する株式会社又は合併により設立する株式会社
２）吸収分割
吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部または一部を承継する株式会社
３）新設分割
新設分割により設立する株式会社
４）株式交換
株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社
５）株式移転
株式移転により設立する株式会社
６）株式交付
株式交付をする株式会社
11．新株予約権を割り当てる日
2022年９月１日
12．付与対象者の取締役への就任に伴い２名増加、及び従業員の退職に伴い５名の権利喪失により、本書提出日の前月末現在（2024年10月31日）の付与対象者の「付与対象者の区分及び人数」は、取締役及び監査役４名、従業員13名となっております。
| 第２回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2023年４月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 従業員 10 |
| 新株予約権の数（個）※ | 82（注）３ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式82［4,100］（注）３ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 11,800［236］ |
| 新株予約権の行使期間※ | 自2025年６月２日 至2032年６月16日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 21,180［423］ 資本組入額 10,590［211］ |
| 新株予約権の行使の条件※ | (注)７ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | (注)９ |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | (注)10 |
※最近事業年度の末日（2024年３月31日）における内容を記載しております。なお、最近事業年度の末日から提出日の前月末現在（2024年10月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［］内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
なお、2024年９月13日開催の取締役会決議に基づき、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っております。
（注）１．付与対象者の区分及び人数は、新株予約権の当初発行時における内容を記載しております。
２．普通株式の内容は、完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない、当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。新株予約権１個につき目的となる株式数は、最近事業年度の末日は１株、提出日の前月末現在は50株であります。
３．新株予約権の目的たる株式の種類及び数又はその算定方法
本新株予約権の目的である株式の種類は当社普通株式とし、各本新株予約権の目的である株式の数（以下「付与株式数」という。）は、１株とする。ただし、下記(注)11において定める本新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」という。）以降、当社が当社普通株式の株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数を調整し、調整により生じる1株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×株式分割・株式併合の比率
また、当社が合併、会社分割、株式交換、株式移転又は株式交付（以下総称して「合併等」という。）を行う場合、その他株式数の調整を必要とする場合には、合併等の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲内で株式数を調整することができる。
４．募集新株予約権の払込金額若しくはその算定方法又は払込を要しないとする旨
本新株予約権と引換えに金銭の払込を要しない。
５．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
本新株予約権の行使に際してする出資の目的は金銭とし、その価額は、本新株予約権の行使に際して払込みをすべき1株当たりの金額（以下「行使価額」という。）に、付与株式数を乗じた価額とし、行使価額は、金11,800円とする。
なお、割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割又は株式併合を行う場合、上記の行使価額は、株式分割又は株式併合の比率に応じ、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
調整後行使価額＝調整前行使価額×１／(株式分割・株式併合の比率)
また、当社が時価を下回る価額で当社普通株式につき、新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求。）に基づく自己株式の売渡し、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の転換又は行使の場合を除く。）、上記の行使価額は、次の算式により調整されるものとし、調整により生じる1円未満の端数は切り上げる。
調整後行使価額＝調整前行使価額×(既発行株式数＋(新規発行株式数×1株当たり払込金額)／新規発行前の時価)／(既発行株式数＋新規発行株式数)
上記算式において、「既発行株式数」とは、当社の発行済普通株式数から当社が保有する普通株式に係る自己株式数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替える。
さらに、当社が合併等を行う場合、その他上記の行使価額の調整を必要とする場合には、合併等の条件等を勘案のうえ、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。
６．新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権を行使することができる期間（以下「行使期間」という。）は、2025年６月２日から2032年６月16日までとする。ただし、行使期間の初日又は最終日が当社の休業日に当たる場合は、その翌営業日が行使期間の初日となり、その前営業日が行使期間の最終日となるものとする。
７．本新株予約権の行使の条件
１）本新株予約権者は、権利行使時において、当社又は当社子会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位にあることを要す。ただし、取締役又は監査役が任期満了により退任した場合、又は従業員が定年により退職した場合にはこの限りではない。また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りでない。
２）本新株予約権者は、以下の各号に定める行使期間により、割当てられた新株予約権に対して以下の各号に定める割合（以下「行使可能割合」という。）を乗じた個数（１個未満の端数が生じる場合、これを切り捨てた数とする。）を限度として、新株予約権を行使することができる。
ア 2026年６月17日から2028年６月16日までの間 行使可能割合 30％
イ 2028年６月17日から2030年６月16日までの間 行使可能割合 60％
ウ 2030年６月17日から2032年６月16日までの間 行使可能割合 100％
３）本新株予約権者が死亡した場合は、その相続人が本新株予約権を相続することができる。かかる相続人による本新株予約権の行使の条件は、下記４）に定めるところによる。
４）その他権利行使の条件は、2022年６月16日開催の当社定時株主総会決議及び2023年４月17日開催の当社取締役会決議に基づき、当社と本新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
８．本新株予約権の取得条項
１）当社は、本新株予約権者が上記(注)７による本新株予約権の行使の条件に該当しなくなった場合は、当該本新株予約権を無償で取得することができる。
２）当社は、当社が消滅会社となる合併契約書承認の議案が当社株主総会で承認された場合、又は、当社が完全子会社となる株式交換契約書承認の議案若しくは株式移転計画承認の議案が当社株主総会で承認された場合は、本新株予約権を無償で取得することができる。
９．本新株予約権の譲渡制限
譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
10．当社が組織再編を実施する際の本新株予約権の取扱い
組織再編に際して定める契約書又は計画書等に以下に定める株式会社の新株予約権を交付する旨を定めた場合には、当該組織再編の比率に応じて、以下に定める株式会社の新株予約権を交付するものとする。
１）合併（当社が消滅する場合に限る。）
合併後存続する株式会社又は合併により設立する株式会社
２）吸収分割
吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部または一部を承継する株式会社
３）新設分割
新設分割により設立する株式会社
４）株式交換
株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社
５）株式移転
株式移転により設立する株式会社
６）株式交付
株式交付をする株式会社
11．新株予約権を割り当てる日
2023年６月１日
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年５月17日 （注）１ |
7,500 | 10,000 | 75,000 | 100,000 | － | － |
| 2022年１月31日 （注）２ |
20,000 | 30,000 | 100,000 | 200,000 | 100,000 | 100,000 |
| 2024年10月16日 （注）３ |
1,470,000 | 1,500,000 | - | 200,000 | - | 100,000 |
（注）１．有償第三者割当 7,500株
発行価格 10,000円
資本組入額 10,000円
割当先 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ
２．有償第三者割当 20,000株
発行価格 10,000円
資本組入額 5,000円
割当先 株式会社ソフトクリエイトホールディングス
３．株式分割（1：50）によるものであります。
（４）【所有者別状況】
| 2024年10月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | － | － | 3 | － | － | － | 3 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | － | － | 15,000 | － | － | － | 15,000 | － |
| 所有株式数の割合（％） | － | － | － | 100.00 | － | － | － | 100 | － |
（５）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2024年10月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 1,500,000 | 15,000 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | － | － | － | |
| 発行済株式総数 | 1,500,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 15,000 | － |
②【自己株式等】
該当事項はありません。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
該当事項はありません。
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。
３【配当政策】
当社の利益配分につきましては、将来の事業の発展と経営基盤の強化のための内部留保に留意しながら、安定的かつ継続的な配当を維持することを基本方針としております。剰余金の配当等の決定機関を取締役会とし、その他剰余金の配当を行うことができる旨を定款に定めております。
しかしながら当社は、成長過程にあり、今後の事業発展及び経営基盤強化といった、内部留保の充実を図るため設立以来配当を行っておらず、事業拡大に注力するため、誠に恐縮ではありますが、当面の間、無配とさせていただく予定であります。
内部留保資金につきましては、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を実現させるための資金として、有効に活用していく所存であります。
今後の配当実施につきましては、業績及び財務状態等を鑑み、決定する予定であります。
早期に株主の皆様に配当が可能となるよう最善をつくしていく所存であります。
なお、剰余金の配当を行う場合は、期末配当の年１回を基本方針としており、その他年１回の中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は取締役会であります。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、株主及びステークホルダーの利益を最大限に尊重するという責任を果たすために、企業価値の向上を目指した経営の迅速化、コンプライアンス体制や仕組みの整備及び情報開示の推進など透明性の確保を通して、コーポレート・ガバナンス機能を強化する方針です。
なお、支配株主である株式会社ソフトクリエイトホールディングス及び同グループ各社と営業取引及び業務委託取引等が発生しておりますが、当社の事業上の必要性及び取引内容の適正性を考慮して行っており、当該取引等以外の新たな取引は原則行わない方針であります。また、当該取引等については、年度初めの取締役会において年間の取引枠を設定し、承認しております。その他の関連当事者取引については取引の際に取締役会決議を必要といたします。このような運用を行うことで、関連当事者取引を取締役会において適時把握し、少数株主の利益を損なう取引を排除する体制を構築しております。なお、利益処分等を含め重要な経営判断については、少数株主保護の観点を踏まえて行ってまいります。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は監査役会制度を採用しており、会社法に基づく機関として、株主総会、取締役会、監査役会を設置しております。監査役会制度の選択理由としましては、監査役任期・独任制維持の観点から、成長フェーズの当社において、長期安定的な体制での監査・監査役の単独権限行使が可能な監査役会設置会社が現状におけるガバナンス強化に資すること、また、独立性の高い社外取締役及び社外監査役を選任しており、当該体制において、取締役の相互監督及び監査役による経営監視機能が十分に機能し、経営の適正性・健全性が確保されていると考えているためであります。
また、当社は親子上場の子会社であることから、社外取締役を２名選任し（２名は東京証券取引所が一般株主の保護のために確保を義務付けている独立役員に指定しております。）、取締役経営を監督する体制を構築しております。加えて、今後も一般株主の保護を果たしながら経営を効率的に行い、社外取締役の比率を高めていく等、ガバナンス体制を引き続き向上させてまいります。
当社のコーポレート・ガバナンス体制は、以下の図のとおりです。
＜取締役会＞
取締役会は、当社の経営監督機関であり、業務執行機能の経営監督を行っております。取締役会は、代表取締役社長井上純が議長を務め、「役員の状況」に記載の取締役６名（うち、社外取締役２名）で構成され、取締役会規程に基づき、月１回の定例取締役会開催に加えて、必要に応じて臨時取締役会を適宜開催し、経営の基本方針、法令で定められた事項、経営に関する重要な事項の決定や判断が、効率的かつ慎重に行われております。また、取締役会には監査役３名（うち、社外監査役２名）が出席して、重要な意思決定において常に監査が行われる体制を整えております。
＜監査役会＞
監査役会は、監査機能を担っており、常勤監査役團桂一が議長を務め、「役員の状況」に記載の常勤監査役１名と非常勤監査役２名で構成されております。監査役は取締役会及び必要に応じてその他の社内会議へ出席し、経営の監視機能強化を図るとともに、重要な書類の閲覧などを通じて、取締役の職務執行及び意思決定についての適正性を監査しております。また、原則として月１回、監査役会を開催し会社の運営状況等について意見交換を行い、監査方針、監査計画、監査に関する重要事項の協議及び決議を行っております。
＜内部監査＞
当社は、独立した代表取締役社長直轄の内部監査室を設置し、代表取締役社長が任命する専任担当者１名で構成されております。内部監査室は、監査役や会計監査人と定期的に情報交換を行い、適時適切な監査の実施に努めております。
＜会計監査人＞
当社は、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を締結し、適時適切な監査が実施されております。なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には特別な利害関係はありません。
＜リスク・コンプライアンス委員会＞
当社は、代表取締役社長を統括責任者、コーポレートディビジョン長を委員長とするリスク・コンプライアンス委員会を設置し、個別リスクの把握と評価、対応すべき優先度、リスク管理方法等の審議、また定期的に社内のコンプライアンス体制及び遵守状況等について確認をしております。
なお、リスク・コンプライアンス委員会は、代表取締役社長の井上純を統括責任者とし、取締役ソリューション ディビジョン ゼネラルマネージャーの千林正太朗、取締役コーポレート ディビジョン ゼネラルマネージャーの見城壮彦、監査役の團桂一、その他統括責任者が任命したエンジニアリングディビジョンのゼネラルマネージャー１名、マネージャー１名、サブセクションチーフ（内部監査室長）１名で構成されています。
③企業統治に関するその他の事項
a. 内部統制システムの整備の状況
当社は、会社法及び会社法施行規則に基づき、「内部統制システム構築の基本方針」を以下のとおり定めております。株主の皆様をはじめ、取引先、地域社会、社員等の各ステークホルダーに対する企業価値の向上を経営上の基本方針とし、取締役並びに従業員が法令・定款等を遵守することの徹底を図るとともに、リスク管理体制の強化にも取り組むなど、内部統制システムの充実に努めております。また、財務報告に係る内部統制システムについては、内部監査室が、業務手続きの評価・整備を行っております。
１．取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・当社は、代表取締役社長をコンプライアンスに関する統轄責任者として任命する。
・コーポレートディビジョン長は、企業行動憲章、企業行動基準等のコンプライアンスに係る規程の整備と徹底を図り、法令及び定款順守体制の構築を推進する。
・統轄責任者は、コンプライアンスに関する活動を取締役会に報告する。
・また、当社は、使用人が法令又は定款上疑義のある行為等を認知し、それを告発しても、当該使用人に不利益な取扱いを行わない。
２．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・当社は、代表取締役社長をリスク管理に関する統轄責任者に任命する。
・コーポレートディビジョン長は、リスク管理に係る規程を整備し、当該規程に基づいてリスクカテゴリーごとの責任部署を定めるなど、全社のリスク管理体制の構築を推進する。
・統轄責任者は、リスク管理状況を取締役会に報告する。
・また、内部監査室は、当社の各部門のリスク管理状況を監査し、その結果を代表取締役社長に報告する。
３．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・当社は、代表取締役社長を取締役の職務の効率性に関する統轄責任者に任命する。
・各取締役は、中期経営計画及び年次経営計画に基づいた各部門が実施すべき具体的な施策及び効率的な業務遂行体制を決定する。これに対し、統轄責任者は、経営計画に基づいた各部門の目標に対し、職務執行が効率的に行われるよう監督する。
・統轄責任者は、業務遂行状況を当社の各取締役に取締役会及び経営会議等において、定期的に報告させ、施策及び効率的な業務遂行体制を阻害する要因の分析とその改善を図っていく。
４．当該株式会社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・当社は、代表取締役社長を子会社の管理に関する統轄責任者に任命する。
・コーポレートディビジョン長は、子会社管理規程を整備し、経営管理業務の一元化により子会社における業務の適正の確保と財務報告の信頼性確保を図っていく。
・統轄責任者は、取締役会及び経営会議等において定期的に報告される子会社の業務執行状況を把握し、企業集団における内部統制システム整備を推進する。
５．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・当社は、代表取締役社長を取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理についての統轄責任者に任命する。
・コーポレートディビジョン長は、取締役の職務執行に係る情報を文書管理規程に従い、文書又は電磁的媒体に記録し、保存する。
・情報のセキュリティ管理に関しては、情報システム担当者が情報セキュリティに関する規程、マニュアル等を整備し、推進管理を行う。
６．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び監査役の職務を補助すべき使用人の取締役からの独立性に関する事項
・監査役会が監査役の職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、代表取締役社長は監査役と協議の上、使用人を当該使用人として指名することができる。
・監査役会が指定する補助すべき期間中については、指名された使用人への指揮権は監査役に移譲されるものとし、取締役の指揮命令は受けないものとすることで、監査役の指示の実効性を確保する。
７．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制及びその他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・当社の取締役及び使用人は、監査役会規程、監査役監査基準及び当該規程に定められた監査役への報告基準に基づき、当社に著しい損害を及ぼすおそれがある事項並びに不正行為及び法令・定款違反行為を認知した場合のほか、取締役会付議事項及びその決定事項、経営会議その他重要な会議の決定事項、重要な会計方針・会計基準に関する事項、内部監査の実施状況、重要な月次報告及びその他必要な重要事項を監査役に報告する。
・監査役に報告した者は、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないものとする。
・監査役は、重要な意思決定のプロセスや業務の執行状況を把握するため、取締役会及び経営会議等の重要な会議に出席するとともに、稟議書等の業務執行に係る重要な文書等を閲覧し、取締役会及び使用人に説明を求めることとする。
・また、監査役は、法令並びに監査役会規程及び監査役監査基準に基づく独立性と権限により、監査の実
効性を確保するとともに、内部監査室及び会計監査人と緊密な連携を保ちながら、監査成果の実現を図る。
８．監査役の職務の執行について生ずる費用等の処理に係る方針に関する事項
・監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理については、当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、監査役の請求により当該費用又は債務を処理するものとする。
９．財務報告の信頼性を確保するための体制
・当社は、財務報告の信頼性確保及び金融商品取引法に基づく内部統制報告書の有効かつ適切な提出のため、代表取締役社長を最高責任者とし、代表取締役社長を推進責任者とする内部統制整備・運用・評価体制を構築し、内部統制システムの整備・運用を行うとともに、そのシステムが適正に機能することを継続的に評価し、必要な是正を行う。
10．反社会的勢力排除に向けた体制
・当社は、反社会的勢力との一切の関係を遮断するため、コーポレートディビジョン長を統轄責任者と定め、企業行動基準に基づいた反社会的勢力対応マニュアルを整備し、特殊暴力防止対策連合会等の関係団体に加入の上、所轄警察、顧問弁護士とも緊密な連携を図り、迅速かつ組織的に対応する。
b.リスク管理体制の整備の状況
当社は、リスク管理体制の整備・推進のため、代表取締役社長を統括責任者とするリスク・コンプライアンス委員会を設置しております。原則として四半期に１回開催し、「リスク管理規程」に基づき、経営に重大な影響を与えると認められるリスクに関する事項について審議し、検討しております。
また、法的な問題につきましては、顧問契約先の弁護士事務所から必要に応じて助言と指導を受けられる環境を整えております。
c. 情報セキュリティ体制及び取組みの状況
当社は、業務上取り扱う顧客等の情報及び当社の企業情報を各種漏洩リスクから守るため、「情報セキュリティ基本方針」、「情報セキュリティマニュアル」「個人情報保護規程」等を定め、当社の情報資産の保護に万全を尽くすとともに、情報システムの有効性、効率性、機密性等の確保を図っております。
d. 取締役の員数
当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
e. 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。
f. 取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
g．責任限定契約の概要
当社は、会社法第427条第１項に基づき、社外取締役及び社外監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償最低責任限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役及び社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について、善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
h. 剰余金の配当等の決定機関
当社は、会社法第459条第１項に定める剰余金の配当等に関する事項につきましては、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
i. 中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
j. 自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、経営環境等の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
④ 取締役会の活動状況
最近事業年度において当社は取締役会を13回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。
取締役会における主な検討事項は、決算・財務に関する事項、年度予算の策定及び予算の進捗状況、事業拡大に向けた体制強化等の投資判断を含む経営戦略、新規機能の研究開発の進捗状況、組織・人事関連を含むコーポレート・ガバナンスの強化、コンプライアンス及びリスク管理を含めた内部統制システムの運用状況、会社法又は社内規程に定める取締役会決議事項に関する審議及び決議等であります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数（出席率） |
|---|---|---|
| 井上 純 | 13回 | 13回（100％） |
| 千林 正太朗 | 13回 | 13回（100％） |
| 見城 壮彦 | 13回 | 13回（100％） |
| 林 雅也 | 13回 | 13回（100％） |
| 甲斐 真樹 | 13回 | 13回（100％） |
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性9名 女性 －名 （役員のうち女性の比率－％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 代表取締役社長 | 井上 純 | 1986年３月５日生 | 2008年８月 株式会社ネクストソリューションズ 入社 2012年９月 株式会社ソフトクリエイト 入社（現・株式会社ソフトクリエイトホールディングス：2012年10月商号変更） 2012年10月 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ 入社 2019年４月 当社 取締役 2023年４月 当社 代表取締役社長（現任） |
(注)３ | － |
| 取締役 ソリューション ディビジョン ゼネラルマネージャー |
千林 正太朗 | 1979年10月21日生 | 2002年４月 株式会社ソフトクリエイト 入社 (現・株式会社ソフトクリエイトホールディングス：2012年10月商号変更） 2012年10月 株式会社エイトレッド 入社 営業本部長 2018年１月 株式会社セールスフォース・ドットコム 入社 (現・株式会社セールスフォース・ジャパン：2022年2月商号変更） 2019年７月 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ 入社 2020年12月 当社 入社 2023年４月 当社 取締役 ソリューションディビジョン ゼネラルマネージャー（現在） |
(注)３ | － |
| 取締役 コーポレート ディビジョン ゼネラルマネージャー |
見城 壮彦 | 1975年６月５日生 | 1999年４月 株式会社ソフトクリエイト 開発部 入社 2013年12月 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ 開発部 部長 2018年４月 株式会社ソフトクリエイトホールディングス 経営戦略部 執行役員 2022年４月 当社 入社、コーポレートディビジョン 執行役員 2023年４月 当社 取締役 コーポレートディビジョン ゼネラルマネージャー（現任） |
(注)３ | － |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 取締役 | 林 雅也 | 1977年10月25日生 | 2000年４月 株式会社ソフトクリエイト入社（現・株式会社ソフトクリエイトホールディングス：2012年10月商号変更） 2004年９月 有限会社ティーオーシステム代表取締役社長（現任） 2012年10月 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ代表取締役社長執行役員（現任） 2017年６月 株式会社ソフトクリエイトホールディングス代表取締役副社長（現任） 2018年６月 全農ＥＣソリューションズ株式会社取締役（現任） 2019年４月 当社代表取締役 2019年５月 株式会社エートゥジェイ代表取締役会長（現任） 2020年３月 一般社団法人日本オムニチャネル協会代表理事（現任） 2022年10月 株式会社ＲｅｖｉＣｏ取締役（現任） 2023年４月 当社取締役（現任） |
(注)３ | － |
| 取締役 | 甲斐 真樹 (注)１ |
1970年11月10日生 | 1996年５月 有限会社ジャパンサーチエンジン（株式会社ドラゴンフィールド） 設立 代表取締役 1999年１月 株式会社イー・エージェンシー 設立 代表取締役（現任） 1999年11月 イー三六五株式会社 設立 代表取締役 1999年12月 有限会社ショプラス（現 株式会社おかげ） 設立 取締役 2000年１月 株式会社フューチャースピリッツ 設立 取締役（現任） 2000年９月 有限会社ショプラス（現 株式会社おかげ） 代表取締役 2007年５月 株式会社ドラゴンフィールド 取締役 2007年５月 イー三六五株式会社 取締役 2009年３月 株式会社コンフォート・マーケティング（現 株式会社おかげ） 取締役 2010年４月 株式会社イー・エージェンシーが株式会社ドラゴンフィールド、イー三六五株式会社を吸収合併 2013年５月 株式会社コンフォート・マーケティング（現 株式会社おかげ） 代表取締役（現任） 2015年８月 株式会社シンプルメーカー（現 株式会社はたママ） 取締役（現任） 2019年４月 当社 取締役（現任） |
(注)３ | － |
| 取締役 | 石川 憲和 (注)１ |
1947年１月４日生 | 1969年４月 富士フイルム株式会社 入社 1989年11月 ソフトバンク株式会社 入社 1990年２月 ソフトバンク株式会社 取締役 1993年４月 ソフトバンク株式会社 常務取締役 1998年９月 ソフトバンク・テクノロジー株式会社 代表取締役社長 2013年６月 ソフトバンク・テクノロジー株式会社 特別顧問 2014年１月 ＮＩテクノロジー合同会社 代表社員（現任） 2024年６月 当社 取締役（現任） |
(注)３ | － |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 常勤監査役 | 團 桂一 | 1962年10月20日生 | 1988年４月 日本電気コンピュータシステム株式会社 入社 1989年２月 コベルコシステム株式会社 入社 1997年３月 インフォミックス株式会社 入社 1997年７月 日本コンピュウェア株式会社 入社 2000年９月 ニューセンチュリーグローバルネット株式会社 入社 2002年12月 株式会社ソフトクリエイト 入社（現・株式会社ソフトクリエイトホールディングス2012年10月商号変更） 2006年２月 プログレッシブ・システムズ株式会社 入社 2008年11月 株式会社エイトレッド 入社 2022年６月 当社監査役（現任) |
(注)４ | － |
| 監査役 | 三木 正志 (注)２ |
1952年５月５日生 | 1975年４月 山一証券株式会社川崎支店 入社 1980年１月 株式会社ミルキーウェイ(現 弥生株式会社)代表取締役専務 1982年３月 公認会計士登録 1995年10月 株式会社ミルキーウェイ代表取締役社長 1998年10月 株式会社ユニシンク代表取締役社長 2004年２月 株式会社ミロク情報サービス執行役員 2008年５月 関東ITソフトウェア健康保険組合専務理事 2017年６月 株式会社アルゴグラフィックス社外監査役 2022年３月 株式会社相模原ゴルフクラブ取締役（現任) 2022年10月 当社監査役（現任) 2023年６月 株式会社アルゴグラフィックス取締役監査等委員（現任） |
(注)４ | － |
| 監査役 | 矢澤 憲一 (注)２ |
1977年７月29日生 | 2015年４月 青山学院大学経営学部経営学科 教授（現任) 2022年４月 青山学院大学経営学部経営学科 経営学科主任 2023年６月 当社監査役（現任) 2024年３月 日本公認会計士協会 JICPA 調査・研究運営委員会 臨時委員（現任） 2024年４月 國學院大學 非常勤講師（現任） |
(注)４ | － |
| 計 | － |
（注）１．取締役甲斐真樹及び石川憲和は、社外取締役であります。
２．監査役三木正志及び矢澤憲一は、社外監査役であります。
３．2024年10月16日開催の臨時株主総会の終結の時から１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに係る定時株主総会の終結のときまでであります。
４．2024年10月16日開催の臨時株主総会の終結の時から４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに係る定時株主総会の終結のときまでであります。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名選任しております。
社外取締役である甲斐真樹氏には、ECソリューションの幅広い見識と高度な専門知識をもとに、独立した立場から当社の経営を監督していただいております。また、甲斐真樹氏が代表を務める株式会社イー・エージェンシーは当社の株式を1.7％保有しております。
社外取締役である石川憲和氏には、上場企業で代表取締役社長を務めた経験と幅広い見識を活かし、独立した立場から当社の経営を監督していただいております。
社外監査役である三木正志氏には、公認会計士としての豊富な経験と幅広い見識を活かした、業務執行全般にわたる助言ならびに監督していただいております。
社外監査役である矢澤憲一氏には、青山学院大学経営学部経営学科における教授としての財務会計及び監査、ガバナンス等幅広い見識と高度な専門知識をもとに、独立した立場から当社の経営を監督していただいております。
なお、当該社外取締役及び社外監査役は当社株式を保有しておらず、当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては経歴や当社との関係を踏まえて、社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。なお、社外取締役及び社外監査役は、東京証券取引所が定める独立役員の要件を満たしており、取締役会の透明性を高め監督機能の強化を図るため、経営の意思決定に多様な視点を取り入れるとともに、中立的かつ独立的な監視機能及び役割を果たしております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会において、監査役監査及び会計監査の結果について報告を受け、また、適宜行われる取締役等との意見交換等を通じて当社の現状と課題を把握し、必要に応じて取締役会の意思決定の適正性を確保するための助言・提言をしております。
社外監査役は、常勤監査役と緊密に連携し、経営の監視に必要な情報を共有しております。また、監査役会を通じて、会計監査人及び内部監査室と緊密な連携をとり、業務の適正性の確保に努めております。
内部監査担当者と監査役は、定期的に内部監査の実施状況等について情報交換を行っており、監査計画及び監査結果等について共有し、業務改善に向けた協議を行うなど、監査の実効性及び効率性の向上を図っております。
また、全ての社外取締役及び社外監査役が、取締役会に報告されるような重大なコンプライアンス違反やリスク事項だけでなく、当社のコンプライアンス遵守及びリスク管理に係る取り組みの状況等についても把握できるようにしております。
内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携については、常勤監査役、内部監査担当者及び会計監査人が原則四半期に１回開催する会合を行い、各監査の結果・改善状況等の情報共有を行っております。社外監査役に対しては、常勤監査役より詳細な会合内容について共有を行い、必要に応じて社外監査役を含む監査役会として内部監査担当者または会計監査人との会合等を行う事により状況把握及び連携を行っております。
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社の監査役は３名であり、常勤監査役１名と社外監査役２名から構成されております。監査役の三木正志氏は財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当社における監査役監査は、監査役会規程及び監査役監査基準の定めるところに従い、必要とする情報収集を取締役及び使用人から行っており、その監査役は監査役会において他の監査役に報告を行っております。また、監査役会は、取締役、会計監査人、内部監査室と適宜情報交換を行うことで相互の連携を図り、監査役監査の実効性を確保しております。
監査役会は、取締役会開催に先立ち月次で開催される他、必要に応じて随時開催されております。最近事業年度は12回開催し、１回あたりの所要時間は１時間程度であります。個々の監査役の出席状況については、次のとおりであります。
| 役職名 | 氏名 | 経歴等 | 監査役会 出席率 |
|---|---|---|---|
| 常勤監査役 | 團 桂一 | 長年にわたり当社のグループ会社である株式会社エイトレッドに在籍し、技術及び販売支援における経験をもとに、その後内部監査部門に従事し、コーポレートガバナンスに関する相当程度の知見を有しております。 | 100％ （12/12回） |
| 社外監査役 | 三木 正志 | 公認会計士としての豊富な経験と幅広い見識を活かした、業務執行全般にわたる助言を期待しております。 | 100％ （12/12回） |
| 社外監査役 | 矢澤 憲一 | 青山学院大学における教授としての幅広い見識と高度な専門知識をもとに、独立した立場から当社の経営を監督していただいております。 | 100％ （10/10回） |
(注)矢澤憲一は、2023年６月15日開催の定時株主総会において監査役に就任しておりますので、就任後に開催された監査役会の出席状況を記載しております。
監査役監査は、毎事業年度策定される監査計画に基づき行っております。常勤監査役が日常監査業務を行い、毎月開催される監査役会で重要事項の審議、当月に実施した監査結果の報告、監査役間の情報共有及び意見交換を行い、各監査役は取締役会へ出席し、取締役の職務執行の監査を行っております。具体的な手続きとしては、取締役会その他重要な会議への出席、代表取締役社長との意見交換、取締役等の報告聴取、重要書類の閲覧等を実施しております。また、内部監査担当及び会計監査人とは、監査結果の報告など、定期的に情報共有及び意見交換を実施し、効果的かつ効率的な監査の実施に努めております。
なお、最近事業年度においては、当社が上場会社となることに向け、内部統制システムの適切な整備・運用 状況を確認することを指針とし、内部監査の運用状況、リスク・コンプライアンス委員会の 整備・運用状況、内部通報制度の運用・浸透状況、利益相反取引・関連当事者等取引の発見・是正勧告の運用状況を重点的に監査しております。
②内部監査の状況
代表取締役社長直轄の独立組織である内部監査室（１名）が内部監査計画に基づき、業務の適正性の確保、業務手続きの効率化・改善等に貢献することを目的として内部監査を実施しております。
当社の内部統制の有効性及び運用状況の適切性については、「内部監査規程」に基づき、内部監査室による監査を継続的に実施しております。
内部監査室は、監査役会、会計監査人との連携のもと、各部署を対象に業務監査を計画的に実施し、監査結果を代表取締役社長に報告するとともに、被監査部門に対する具体的な助言・勧告を行い、改善状況を確認する等、実効性の高い内部監査を実施しております。
③会計監査の状況
イ．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ロ．継続監査期間
２年間
ハ．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 鈴木克子
指定有限責任社員 業務執行社員 多奈部宏子
ニ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士15名及びその他19名であります。
ホ．監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定理由については、品質管理体制、独立性、専門性等を総合的に勘案した結果、当社の会計監査が適正に行われる体制を備えていると判断したためであります。
ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人の品質管理体制、適格性、専門性、当社からの独立性、当社の業務内容に対して効果的かつ効率的な監査を実施できる相応の規模を有していること、監査計画並びに監査報酬水準の合理性及び妥当性等を確認し、監査実績を踏まえた上で監査法人を総合的に評価しております。
④監査報酬の内容等
イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 最近事業年度の前事業年度 | 最近事業年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬 （千円） |
監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬 （千円） |
| 16,000 | － | 20,000 | － |
ロ．監査公認会計士等との同一のネットワークに対する報酬の内容（イ．を除く）
該当事項はありません。
ハ．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、当社の事業規模や特性に照らして監査計画、監査内容、監査日数等を勘案し、双方協議の上で監査報酬を決定しております。
ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬の見積もりの算出根拠等を確認し検討した結果、会計監査人の報酬等の額につき同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
ａ．報酬等の額の決定に関する方針
当社は、役員の報酬等の額の決定に関する方針を定めておりませんが、役員の報酬等の決定方法については、株主総会の決議により役員報酬の限度額を決定し、その限度額の範囲内において、各役員の報酬額を決定いたします。
各取締役の報酬につきましては、それぞれの職務、実績、会社への貢献度及び当社業績等を総合的に勘案して代表取締役社長井上純が報酬案を作成し、当該報酬案について取締役会での審議を経て、取締役会決議により決定しております。
監査役の報酬は、毎月定額で支給する基本報酬のみで構成されております。各監査役の報酬につきましては、監査役の協議により決定しております。
ｂ．役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日及び当該決議の内容
当社の取締役の報酬限度額は、2022年６月16日の開催の定時株主総会において、取締役の報酬額は年額300百万円以内、監査役の報酬額は年額50百万円以内と決議されております。当該株主総会決議時点での取締役の員数は４名、監査役の員数は１名であります。
ｃ．役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動内容
取締役の個人別の報酬額等の額は、2022年６月16日の開催の定時株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、当社の業績、従業員給与、同業他社等の水準その他を勘案し、役員報酬規程の役員報酬基準に基づき2024年10月16日の開催の取締役会において、各人別の報酬を決定しております。
監査役の個人別の報酬額等の額は、2022年６月16日の開催の定時株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、2024年10月16日監査役会において、各人別の報酬を決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
最近事業年度（2024年３月末）における役員報酬の内容は、次のとおりであります。
| 役員区分 | 報酬等の総額（千円） | 報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数（人） | |||
| 基本報酬 | ストック・オプション | 賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役（社外取締役を除く） （注）１ |
43,131 | 43,131 | － | － | － | 3 |
| 監査役（社外監査役を除く） | 6,000 | 6,000 | － | － | － | 1 |
| 社外取締役 | － | － | － | － | － | － |
| 社外監査役 | 2,300 | 2,300 | － | － | － | 2 |
（注）１．最近事業年度中在任の取締役の員数は５名ですが、無支給者が２名いるため支給員数と相違しております。
③ 報酬額の総額が１億円以上である者の報酬等の総額
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
当社は保有株式が存在しないため、記載すべき事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20241210111209
第５【経理の状況】
１．財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
(1）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
(2）当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。なお、当社の中間財務諸表は、第１種中間財務諸表であります。
２．監査証明について
(1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（2022年４月１日から2023年３月31日まで）及び当事業年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
(2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。
３．連結財務諸表及び中間連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び中間連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適正な決算ができる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体等が主催するセミナーに参加しております。
１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 219,496 | 231,751 |
| 売掛金 | ※１ 58,065 | ※１ 76,476 |
| 前払費用 | 24,769 | 15,814 |
| その他 | ※１ 5,741 | － |
| 貸倒引当金 | － | △43 |
| 流動資産合計 | 308,073 | 324,000 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物附属設備 | 7,240 | 7,240 |
| 減価償却累計額 | △525 | △1,010 |
| 建物附属設備（純額） | 6,714 | 6,229 |
| 工具、器具及び備品 | 7,049 | 9,519 |
| 減価償却累計額 | △2,533 | △4,309 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 4,515 | 5,210 |
| 有形固定資産合計 | 11,230 | 11,440 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 117,880 | 144,806 |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 1,219 |
| 無形固定資産合計 | 117,880 | 146,026 |
| 投資その他の資産 | ||
| 繰延税金資産 | 14,251 | 17,287 |
| その他 | 14,089 | 13,572 |
| 投資その他の資産合計 | 28,340 | 30,859 |
| 固定資産合計 | 157,451 | 188,326 |
| 資産合計 | 465,524 | 512,326 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当事業年度 （2024年３月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | ※１ 10,316 | ※１ 15,713 |
| 未払金 | ※１ 44,468 | ※１ 41,617 |
| 未払費用 | 17,579 | 25,085 |
| 預り金 | 1,067 | 4,056 |
| 未払法人税等 | 4,971 | 8,071 |
| 契約負債 | 1,969 | 4,485 |
| 賞与引当金 | 13,908 | 22,318 |
| 流動負債合計 | 94,280 | 121,347 |
| 固定負債 | ||
| 退職給付引当金 | 6,083 | 8,593 |
| 役員退職慰労引当金 | 3,500 | 8,000 |
| 固定負債合計 | 9,583 | 16,593 |
| 負債合計 | 103,863 | 137,940 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 200,000 | 200,000 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 100,000 | 100,000 |
| 資本剰余金合計 | 100,000 | 100,000 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 61,648 | 73,981 |
| 利益剰余金合計 | 61,648 | 73,981 |
| 株主資本合計 | 361,648 | 373,981 |
| 新株予約権 | 12 | 403 |
| 純資産合計 | 361,661 | 374,385 |
| 負債純資産合計 | 465,524 | 512,326 |
【中間貸借対照表】
| （単位：千円） | |
| 当中間会計期間 （2024年９月30日） |
|
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| 現金及び預金 | 225,891 |
| 売掛金 | 85,711 |
| 前払費用 | 21,316 |
| 貸倒引当金 | △42 |
| 流動資産合計 | 332,876 |
| 固定資産 | |
| 有形固定資産 | |
| 建物附属設備（純額） | 5,987 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 4,464 |
| 有形固定資産合計 | 10,452 |
| 無形固定資産 | |
| ソフトウエア | 169,025 |
| ソフトウエア仮勘定 | 298 |
| 無形固定資産合計 | 169,323 |
| 投資その他の資産 | |
| 繰延税金資産 | 17,955 |
| その他 | 13,314 |
| 投資その他の資産合計 | 31,269 |
| 固定資産合計 | 211,045 |
| 資産合計 | 543,921 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 買掛金 | 10,545 |
| 未払金 | 38,478 |
| 未払費用 | 26,249 |
| 預り金 | 2,819 |
| 未払法人税等 | 16,886 |
| 契約負債 | 4,141 |
| 賞与引当金 | 23,540 |
| 流動負債合計 | 122,661 |
| 固定負債 | |
| 退職給付引当金 | 10,030 |
| 役員退職慰労引当金 | 10,250 |
| 固定負債合計 | 20,280 |
| 負債合計 | 142,942 |
| 純資産の部 | |
| 株主資本 | |
| 資本金 | 200,000 |
| 資本剰余金 | 100,000 |
| 利益剰余金 | 100,428 |
| 株主資本合計 | 400,428 |
| 新株予約権 | 551 |
| 純資産合計 | 400,979 |
| 負債純資産合計 | 543,921 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日） |
当事業年度 （自2023年４月１日 至2024年３月31日） |
|
| 売上高 | 522,169 | 678,869 |
| 売上原価 | 147,590 | 219,707 |
| 売上総利益 | 374,579 | 459,161 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 360,979 | ※１,※２ 440,501 |
| 営業利益 | 13,599 | 18,659 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 2 | 2 |
| 雑収入 | － | 1,193 |
| 営業外収益合計 | 2 | 1,195 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 38 | － |
| 雑損失 | 713 | 3 |
| 営業外費用合計 | 752 | 3 |
| 経常利益 | 12,848 | 19,852 |
| 税引前当期純利益 | 12,848 | 19,852 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 9,719 | 10,554 |
| 法人税等調整額 | △6,444 | △3,036 |
| 法人税等合計 | 3,275 | 7,518 |
| 当期純利益 | 9,573 | 12,333 |
| 前事業年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日） |
当事業年度 （自2023年４月１日 至2024年３月31日） |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 労務費 | 61,439 | 30.0 | 101,057 | 34.2 | |
| Ⅱ 外注加工費 | 47,357 | 23.2 | 73,388 | 24.9 | |
| Ⅲ 経費 | ※１ | 95,537 | 46.8 | 120,593 | 40.9 |
| 当期総製造費用 | 204,334 | 100.0 | 295,038 | 100.0 | |
| 他勘定振替高 | ※２ | 56,744 | 75,330 | ||
| 売上原価 | 147,590 | 219,707 |
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
（注）※１ 主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日） |
当事業年度 （自2023年４月１日 至2024年３月31日） |
|---|---|---|
| 減価償却費（千円） | 40,211 | 45,003 |
| 通信費（千円） | 47,774 | 66,067 |
| 地代家賃（千円） | 5,401 | 5,812 |
※２ 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日） |
当事業年度 （自2023年４月１日 至2024年３月31日） |
|---|---|---|
| ソフトウエア（千円） | 53,237 | 71,975 |
| ソフトウエア仮勘定（千円） | － | 1,219 |
| 修繕維持費（千円） | － | 15 |
| 研究開発費（千円） | 3,507 | 2,120 |
【中間損益計算書】
| | |
| --- | --- |
| | （単位：千円） |
| | 当中間会計期間
（自2024年４月１日
至2024年９月30日） |
| 売上高 | 395,424 |
| 売上原価 | 128,414 |
| 売上総利益 | 267,009 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 227,219 |
| 営業利益 | 39,790 |
| 営業外収益 | |
| 受取利息 | 16 |
| 貸倒引当金戻入額 | 0 |
| 営業外収益合計 | 16 |
| 経常利益 | 39,807 |
| 税引前中間純利益 | 39,807 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 14,029 |
| 法人税等調整額 | △668 |
| 法人税等合計 | 13,360 |
| 中間純利益 | 26,446 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 200,000 | 100,000 | 100,000 | 52,074 | 52,074 | － | 352,074 | － | 352,074 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 当期純利益 | 9,573 | 9,573 | 9,573 | 9,573 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 12 | 12 | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 9,573 | 9,573 | － | 9,573 | 12 | 9,585 |
| 当期末残高 | 200,000 | 100,000 | 100,000 | 61,648 | 61,648 | － | 361,648 | 12 | 361,661 |
当事業年度（自2023年４月１日 至2024年３月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||||
| 当期首残高 | 200,000 | 100,000 | 100,000 | 61,648 | 61,648 | － | 361,648 | 12 | 361,661 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 当期純利益 | 12,333 | 12,333 | 12,333 | 12,333 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 391 | 391 | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 12,333 | 12,333 | － | 12,333 | 391 | 12,724 |
| 当期末残高 | 200,000 | 100,000 | 100,000 | 73,981 | 73,981 | － | 373,981 | 403 | 374,385 |
④【キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （自2022年４月１日 至2023年３月31日） |
当事業年度 （自2023年４月１日 至2024年３月31日） |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当期純利益 | 12,848 | 19,852 |
| 減価償却費 | 42,421 | 47,309 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | － | 43 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 5,438 | 8,410 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | △754 | 2,509 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 400 | 4,500 |
| 受取利息及び受取配当金 | △2 | △2 |
| 支払利息 | 38 | － |
| 株式報酬費用 | 12 | 391 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △16,526 | △18,411 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 10,316 | 5,397 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | △2,013 | 2,516 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 4,278 | △3,013 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △16,618 | 8,955 |
| その他 | 12,920 | 17,705 |
| 小計 | 52,759 | 96,163 |
| 利息及び配当金の受取額 | 2 | 2 |
| 支払利息の支払額 | △38 | － |
| 法人税等の支払額 | △12,769 | △7,327 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 39,953 | 88,838 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,055 | △3,389 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △54,087 | △73,194 |
| 敷金及び保証金の返還による収入 | 3,498 | 0 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △51,644 | △76,583 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △5,835 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △5,835 | － |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △17,525 | 12,255 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 237,022 | 219,496 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 219,496 | ※ 231,751 |
【中間キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | |
| 当中間会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |
| 税引前中間純利益 | 39,807 |
| 減価償却費 | 26,481 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 0 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,222 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | 1,437 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 2,250 |
| 受取利息及び受取配当金 | △16 |
| 株式報酬費用 | 147 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △9,234 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △5,167 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | △344 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △3,259 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △5,501 |
| その他 | 306 |
| 小計 | 48,128 |
| 利息及び配当金の受取額 | 16 |
| 法人税等の支払額 | △5,214 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 42,930 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |
| 無形固定資産の取得による支出 | △48,790 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △48,790 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △5,860 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 231,751 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※ 225,891 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
主として、定率法によっております。
ただし、建物附属設備については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物附属設備 15年
工具、器具及び備品 ３～10年
(2）無形固定資産
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、
社内における見込利用可能期間(５年内)に基づく定額法によっております。
２．引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担すべき額を計上しております。
(2）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
(3）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
３．収益及び費用の計上基準
当社と顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
visumoは、主となる機能とそれらに付随するオプション機能や運用支援等から構成されます。各機能が一体となって顧客に提供されるため、それらを単一の履行義務としております。
visumoは、主に1年の期間を定めた継続的な利用契約に係るサービスを提供しているため、顧客との契約期間に従い一定の期間にわたり経過期間に応じて、収益を認識しております。
また、visumoの初期導入に係る収益やデザイン調整に係る収益は、作業を完了することで履行義務を充足する取引と考えられるため、一時点で収益を認識しております。
なお、取引の対価は履行義務が充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手元現金、要求払預金及び取得日から３か月以内に満期日又は償還日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
主として、定率法によっております。
ただし、建物附属設備については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物附属設備 15年
工具、器具及び備品 ３～10年
(2）無形固定資産
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、
社内における見込利用可能期間(５年内)に基づく定額法によっております。
２．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担すべき額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
３．収益及び費用の計上基準
当社と顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
visumoは、主となる機能とそれらに付随するオプション機能から構成されます。各機能が一体となって顧客に提供されるため、それらを単一の履行義務としております。
visumoは、主に1年の期間を定めた継続的な利用契約に係るサービスを提供しているため、顧客との契約期間に従い一定の期間にわたり経過期間に応じて、収益を認識しております。
また、visumoの初期導入に係る収益やデザイン調整に係る収益は、作業を完了することで履行義務を充足する取引と考えられるため、一時点で収益を認識しております。
なお、取引の対価は履行義務が充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手元現金、要求払預金及び取得日から３か月以内に満期日又は償還日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
（重要な会計上の見積り）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
自社利用のソフトウェアの評価
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 当事業年度 | |
|---|---|
| ソフトウエア | 117,880 |
| ソフトウエア仮勘定 | － |
(2）財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
当社は、自社開発のソフトウェアについて、将来の収益獲得見込額又は費用削減効果が確実であると判断したものを無形固定資産に計上しております。
②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
将来の収益獲得見込額を判断するにあたり用いた主要な仮定は、visumoの販売見込金額であり、過去の販売実績の経営環境の変化等を考慮して算定しております。
また、自社利用のソフトウェアの評価は、固定資産の減損に係る会計基準を適用しております。キャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングをしており、サービス提供に用いる自社利用ソフトウェアについては、visumoに係るソフトウェアとして１つのグルーピングを、単位としております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
将来の収益獲得見込額の主要な仮定である販売見込金額は、経営環境の変化に影響を受けること、また、将来の費用削減効果について、事業環境の変化によりビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の販売拡大が進まない、当初想定した収益獲得見込額及び費用削減効果が得られない場合、翌事業年度の固定資産の減損判定に重要な影響を与えるリスクがあります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
自社利用のソフトウェアの資産性
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 当事業年度 | |
|---|---|
| ソフトウエア | 144,806 |
| ソフトウエア仮勘定 | 1,219 |
(2）財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
当社は、自社開発のソフトウェアについて、将来の収益獲得見込額又は費用削減効果が確実であると判断したものを無形固定資産に計上しております。
②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
将来の収益獲得見込額を判断するにあたり用いた主要な仮定は、visumoの販売見込金額であり、過去の販売実績の経営環境の変化等を考慮して算定しております。
また、自社利用のソフトウェアの評価は、固定資産の減損に係る会計基準を適用しております。キャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングをしており、サービス提供に用いる自社利用ソフトウェアについては、visumoに係るソフトウェアとして１つのグルーピングを、単位としております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
将来の収益獲得見込額の主要な仮定である販売見込金額は、経営環境の変化に影響を受けること、また、将来の費用削減効果について、事業環境の変化によりビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の販売拡大が進まない、当初想定した収益獲得見込額及び費用削減効果が得られない場合、翌事業年度の固定資産の減損判定に重要な影響を与えるリスクがあります。
（会計方針の変更）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
（未適用の会計基準等）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
（表示方法の変更）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
（会計上の見積りの変更）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
（追加情報）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
（貸借対照表関係）
※ 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
| 前事業年度 （ 2023年３月31日） |
当事業年度 （ 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 流動資産 | ||
| 売掛金 | 5,409千円 | 3,756千円 |
| 未収入金 | 5,614 | － |
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 5,701 | 8,270 |
| 未払金 | 5,413 | 909 |
（損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 給与手当 | 94,203千円 | 95,241千円 |
| 役員報酬 | 19,176 | 51,431 |
| 賞与及び賞与引当金繰入額 | 15,675 | 24,626 |
| 退職給付費用 | 3,675 | 3,692 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 3,700 | 4,500 |
| 減価償却費 | 2,209 | 2,306 |
| 広告宣伝費 | 84,903 | 88,386 |
| 業務委託費 | 60,424 | 66,212 |
| おおよその割合 | ||
| 販売費 | 59.4％ | 54.6％ |
| 一般管理費 | 40.6％ | 45.4％ |
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
| 前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 研究開発費 | 3,507千円 | 2,120千円 |
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 30,000 | － | － | 30,000 |
| 合計 | 30,000 | － | － | 30,000 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （千円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当事業年度期首（株） | 当事業年度増加（株） | 当事業年度減少（株） | 当事業年度末（株） | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第１回ストック・オプション | 普通株式 | － | 453 | － | 453 | 12 |
| 合計 | － | － | 453 | － | 453 | 12 |
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 30,000 | － | － | 30,000 |
| 合計 | 30,000 | － | － | 30,000 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （千円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当事業年度期首（株） | 当事業年度増加（株） | 当事業年度減少（株） | 当事業年度末（株） | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第１回ストック・オプション | 普通株式 | 453 | － | 45 | 408 | 128 |
| 第２回ストック・オプション | 普通株式 | － | 82 | － | 82 | 275 | |
| 合計 | － | 453 | 82 | 45 | 490 | 403 |
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 219,496千円 | 231,751千円 |
| 現金及び現金同等物 | 219,496 | 231,751 |
（金融商品関係）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、主に短期的な預金や高格付の債券等、安全性の高い金融資産で運用し、投機的な運用は行わないこととしております。
また、資金調達については、運転資金、設備資金及び業務・資本提携に伴う所要資金等で、手元資金を上回る資金ニーズが生じた場合、用途、金額、期間、コスト等を総合的に勘案して、調達方法（銀行借入（短期・長期）、社債発行、公募増資）を決定する方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、「与信管理規程」及び「販売管理規程」に従い、取引先ごとの与信審査及び与信限度額の設定を行っております。
有価証券及び投資有価証券は、保有しておりません。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが２か月以内の支払期日であります。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
取引先ごと、案件ごとの期日管理及び残高管理を徹底し、問題債権が発生した場合、迅速に対応できる与信管理体制を整備し運用しております。これらの与信管理は、各営業部門及び経理部門により行われ、また、内部監査室による運用状況の監査が実施されております。なお、営業債権は、そのほとんどが３か月以内の入金期日であります。
当社では、経理部門において、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元資金を十分に確保する方法により対応しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。「売掛金」「買掛金」「未払金」「未払費用」「未払法人税等」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。
（注）１．金銭債権の決算日後の償還予定額
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 219,496 | － | － | － |
| 売掛金 | 58,065 | － | － | － |
| 合計 | 277,561 | － | － | － |
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、主に短期的な預金や高格付の債券等、安全性の高い金融資産で運用し、投機的な運用は行わないこととしております。
また、資金調達については、運転資金、設備資金及び業務・資本提携に伴う所要資金等で、手元資金を上回る資金ニーズが生じた場合、用途、金額、期間、コスト等を総合的に勘案して、調達方法（銀行借入（短期・長期）、社債発行、公募増資）を決定する方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、「与信管理規程」及び「販売管理規程」に従い、取引先ごとの与信審査及び与信限度額の設定を行っております。
有価証券及び投資有価証券は、保有しておりません。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが２か月以内の支払期日であります。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
取引先ごと、案件ごとの期日管理及び残高管理を徹底し、問題債権が発生した場合、迅速に対応できる与信管理体制を整備し運用しております。これらの与信管理は、各営業部門及び経理部門により行われ、また、内部監査室による運用状況の監査が実施されております。なお、営業債権は、そのほとんどが３か月以内の入金期日であります。
当社では、経理部門において、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元資金を十分に確保する方法により対応しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
該当事項はありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。「売掛金」「買掛金」「未払金」「未払費用」「未払法人税等」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。
（注）１．金銭債権の決算日後の償還予定額
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 231,751 | － | － | － |
| 売掛金 | 76,476 | － | － | － |
| 合計 | 308,228 | － | － | － |
（有価証券関係）
前事業年度（2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2024年３月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度及び確定拠出制度を採用しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 退職給付債務の期首残高 | 4,566千円 | 8,096千円 |
| 勤務費用 | 1,452 | 2,068 |
| 利息費用 | 22 | 40 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 2,053 | △948 |
| 退職給付債務の期末残高 | 8,096 | 9,256 |
(2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
| 前事業年度 （ 2023年３月31日） |
当事業年度 （ 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 8,096千円 | 9,256千円 |
| 未認識数理計算上の差異 | △2,013 | △663 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 6,083 | 8,593 |
| 退職給付引当金 | 6,083 | 8,593 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 6,083 | 8,593 |
(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 勤務費用 | 1,452千円 | 2,068千円 |
| 利息費用 | 22 | 40 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △10 | 400 |
| 臨時に支払った割増退職金 | 457 | － |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 1,922 | 2,509 |
(4）数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
| 前事業年度 （ 2023年３月31日） |
当事業年度 （ 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 割引率 | 0.5％ | 1.0％ |
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度2,647千円、当事業年度は3,395千円であります。
（ストック・オプション等関係）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
（単位：千円）
| 当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|
| 販売費及び一般管理費の株式報酬費 | 12 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 第１回ストック・オプション | |
|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 当社監査役 １名 従業員 20名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式 22,650株 |
| 付与日 | 2022年９月１日 |
| 権利確定条件 | (注)３ |
| 対象勤務期間 | － |
| 権利行使期間 | 自 2024年６月17日 至 2032年６月16日 |
（注）１.株式数に換算して記載しております。なお、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の株式分割を行っており、当該株式分割後の株式数に換算して記載しております。
２.付与対象者の区分及び人数は、新株予約権の当初発行時における内容を記載しております。
３.新株予約権の行使の条件は、次のとおりであります。
(1）本新株予約権の割当てを受ける者は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、執行役員若しくは従業員の地位にあることを要す。ただし、取締役又は監査役が任期満了により退任した場合、又は執行役員若しくは従業員が定年により退職した場合にはこの限りではない。また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りでない。
(2）本新株予約権の割当てを受ける者が死亡した場合は、その相続人が本新株予約権を相続することができる。
(3）その他の条件は、当社株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と本新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2023年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の株式分割を行っておりますが、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第１回ストック・オプション | ||
|---|---|---|
| 権利確定前 | （株） | |
| 前事業年度末 | － | |
| 付与 | 22,650 | |
| 失効 | － | |
| 権利確定 | － | |
| 未確定残 | 22,650 | |
| 権利確定後 | （株） | |
| 前事業年度末 | － | |
| 権利確定 | － | |
| 権利行使 | － | |
| 失効 | － | |
| 未行使残 | － |
② 単価情報
| 第１回ストック・オプション | ||
|---|---|---|
| 権利行使価格 | （円） | 236 |
| 行使時平均株価 | （円） | － |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | 76 |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション付与時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価を見積もる方法に代え、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積もる方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF方式及びマルチプル法により算出した価格を総合的に勘案して算定した価格を用いております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1）当事業年度末における本源的価値の合計額 1,721千円
(2）当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
－円
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
（単位：千円）
| 当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|
| 販売費及び一般管理費の株式報酬費 | 391 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 第１回ストック・オプション | 第２回ストック・オプション | |
|---|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 当社監査役 １名 従業員 20名 |
従業員 10名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注）１ | 普通株式 22,650株 | 普通株式 4,100株 |
| 付与日 | 2022年９月１日 | 2023年６月１日 |
| 権利確定条件 | (注)３ | (注)３ |
| 対象勤務期間 | － | － |
| 権利行使期間 | 自 2024年６月17日 至 2032年６月16日 |
自 2025年６月２日 至 2032年６月16日 |
（注）１.株式数に換算して記載しております。なお、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の株式分割を行っており、当該株式分割後の株式数に換算して記載しております。
２.付与対象者の区分及び人数は、新株予約権の当初発行時における内容を記載しております。
３.新株予約権の行使の条件は、次のとおりであります。
(1）本新株予約権の割当てを受ける者は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、執行役員若しくは従業員の地位にあることを要す。ただし、取締役又は監査役が任期満了により退任した場合、又は執行役員若しくは従業員が定年により退職した場合にはこの限りではない。また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りでない。
(2）本新株予約権の割当てを受ける者が死亡した場合は、その相続人が本新株予約権を相続することができる。
(3）その他の条件は、当社株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と本新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2024年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の株式分割を行っておりますが、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第１回ストック・オプション | 第２回ストック・オプション | ||
|---|---|---|---|
| 権利確定前 | （株） | ||
| 前事業年度末 | 22,650 | － | |
| 付与 | － | 4,100 | |
| 失効 | 2,250 | － | |
| 権利確定 | － | － | |
| 未確定残 | 20,400 | 4,100 | |
| 権利確定後 | （株） | ||
| 前事業年度末 | － | － | |
| 権利確定 | － | － | |
| 権利行使 | － | － | |
| 失効 | － | － | |
| 未行使残 | － | － |
② 単価情報
| 第１回ストック・オプション | 第２回ストック・オプション | ||
|---|---|---|---|
| 権利行使価格 | （円） | 236 | 236 |
| 行使時平均株価 | （円） | － | － |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | 76 | 188 |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション付与時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価を見積もる方法に代え、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積もる方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF方式及びマルチプル法により算出した価格を総合的に勘案して算定した価格を用いております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1）当事業年度末における本源的価値の合計額 4,596千円
(2）当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
－円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （ 2023年３月31日） |
当事業年度 （ 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 賞与引当金 | 4,258千円 | 6,833千円 |
| 未払事業税 | 708 | 983 |
| 未払費用(社会・労働保険料) | 1,001 | 1,053 |
| 減価償却超過額 | 973 | 1,189 |
| 退職給付引当金 | 831 | 2,631 |
| 一括償却資産 | 1,749 | 2,006 |
| 採用費 | 2,245 | 1,130 |
| 支払報酬 | 1,224 | 704 |
| 役員退職慰労引当金 | 1,071 | 2,449 |
| その他 | 1,263 | 767 |
| 繰延税金資産小計 | 15,329 | 19,750 |
| 評価性引当額 | △1,071 | △2,462 |
| 繰延税金資産合計 | 14,258 | 17,287 |
| 繰延税金負債 | ||
| その他 | △7 | － |
| 繰延税金負債合計 | △7 | － |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | 14,251 | 17,287 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （ 2023年３月31日） |
当事業年度 （ 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.62％ | 30.62％ |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 8.34 | 5.23 |
| 評価性引当額の増減 | 0.96 | 7.00 |
| 住民税均等割 | 2.25 | 1.46 |
| 法人税額特別控除 | △14.07 | △9.91 |
| その他 | △2.60 | 3.46 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.50 | 37.86 |
（資産除去債務関係）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社は本社について建物所有者との間で不動産賃貸契約書を締結し、賃貸期間終了時に原状回復義務を有しており、資産除去債務を計上する必要があります。ただし、当該賃貸契約に関連する敷金が資産計上されているため、当該資産除去債務及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する簡便的な方法によっております。なお、見積りにあたり、使用見込み期間は主として15年としております。また、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額のうち、当事業年度の負担に属する金額は516千円であり、当事業年度末において敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は516千円であります。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社は本社について建物所有者との間で不動産賃貸契約書を締結し、賃貸期間終了時に原状回復義務を有しており、資産除去債務を計上する必要があります。ただし、当該賃貸契約に関連する敷金が資産計上されているため、当該資産除去債務及びこれに対応する除去費用の資産計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する簡便的な方法によっております。なお、見積りにあたり、使用見込み期間は主として15年としております。また、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額のうち、当事業年度の負担に属する金額は516千円であり、当事業年度末において敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は1,032千円であります。
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解しております。
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 合計 | |
| --- | --- |
| 一時点で移転される財又はサービス | 36,292 |
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 485,877 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 522,169 |
| その他の収益 | - |
| 外部顧客への売上高 | 522,169 |
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 合計 | |
| --- | --- |
| 一時点で移転される財又はサービス | 25,956 |
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 652,913 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 678,869 |
| その他の収益 | - |
| 外部顧客への売上高 | 678,869 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項 （重要な会計方針） ３．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1）契約資産及び契約負債の残高等
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
|---|---|---|
| 契約負債（期首残高） | 3,982千円 | 1,969千円 |
| 契約負債（期末残高） | 1,969千円 | 4,485千円 |
契約負債は、クラウドサービスにおける顧客からの前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。個々の契約により支払条件は異なるため、通常の支払期限はありません。
前事業年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、3,762千円であります。
当事業年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、1,969千円であります。
(2）残存履行義務に配分した取引価格
当社においては、個別の予想契約期間が１年を超える取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 |
|---|---|
| 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ | 74,406 |
（注） 当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
主要な顧客ごとの情報について、記載すべき重要なものはありません。
【関連当事者情報】
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．関連当事者との取引
財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 同一の親会社を持つ会社 | 株式会社 ｅｃｂｅｉｎｇ |
東京都渋谷区 | 200,000 | ECソリューション事業 | （被所有） 直接31.7 |
販売取引 購買取引 業務委託取引 |
販売取引 | 74,406 | 売掛金 | 5,409 |
| 退職金の負担 | － | 未収入金 | 5,614 | |||||||
| AWSサービスの受領 | 21,590 | 買掛金 | 3,350 | |||||||
| 業務委託取引 | 13,197 | 未払金 | 2,030 |
（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等
上記会社への販売取引については、市場価格等を勘案して、他の一般取引条件と同様に決定しております。退職金の負担については、株式会社ｅｃｂｅｉｎｇから株式会社ｖｉｓｕｍｏへ転籍時に勤続年数と退職金を引き継いでおります。購買取引については、第三者との一般取引条件と同様に決定しております。なお、AWSサービスの受領は、株式会社ｅｃｂｅｉｎｇにおいて包括契約しております。業務委託取引については、第三者との一般取引条件と同様に決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1）親会社情報
株式会社ソフトクリエイトホールディングス（東京証券取引所 プライム市場に上場）
(2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１．関連当事者との取引
財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 親会社 | 株式会社ソフトクリエイトホールディングス | 東京都渋谷区 | 854,000 | 経営全般における指導・管理 | (被所有） 直接66.7 間接31.7 |
購買取引 | MicrosoftAzureサービスの受領 | 34,583 | 買掛金 | 5,714 |
（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等
購買取引については、第三者との一般取引条件と同様に決定しております。なお、MicrosoftAzureサービスの受領は、株式会社ソフトクリエイトホールディングスにおいて包括契約しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1）親会社情報
株式会社ソフトクリエイトホールディングス（東京証券取引所 プライム市場に上場）
(2）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
| 当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|
| １株当たり純資産額 | 241.10円 |
| １株当たり当期純利益 | 6.38円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|
| 当期純利益（千円） | 9,573 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る当期純利益（千円） | 9,573 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 1,500,000 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権１種類（新株予約権の数453個）。 なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 |
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
| 当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|
| １株当たり純資産額 | 249.32円 |
| １株当たり当期純利益 | 8.22円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当事業年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|
| 当期純利益（千円） | 12,333 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る当期純利益（千円） | 12,333 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 1,500,000 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権２種類（新株予約権の数490個）。 なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 |
（重要な後発事象）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社は、2024年９月13日開催の取締役会決議に基づき、2024年10月16日を効力発生日として、株式分割を行っております。また、上記株式分割に伴い、2024年10月16日開催の臨時株主総会決議により、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
１．株式分割、単元株制度採用の目的
当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
２．株式分割の概要
(1）分割の方法
2024年10月15日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式を、
１株につき50株の割合をもって分割しております。
(2）分割により増加した株式数
株式分割前の発行済株式総数 30,000株
今回の分割により増加する株式数 1,470,000株
株式分割後の発行済株式総数 1,500,000株
株式分割後の発行可能株式総数 6,000,000株
(3）分割の効力発生日
2024年10月16日
(4）１株当たり情報に与える影響
「１株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたものと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映されております。
３．単元株制度の採用
単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
【注記事項】
（中間損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 当中間会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
|
|---|---|
| 給与手当 | 59,196千円 |
| 役員報酬 | 27,060 |
| 賞与及び賞与引当金繰入額 | 14,943 |
| 退職給付費用 | 2,107 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 2,250 |
| 減価償却費 | 1,070 |
| 広告宣伝費 | 46,385 |
（中間キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
| 当中間会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
|
|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 225,891千円 |
| 現金及び現金同等物 | 225,891 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、ビジュアルマーケティングプラットフォーム事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解しております。
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 合計 | |
| --- | --- |
| 一時点で移転される財又はサービス | 28,315 |
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 367,108 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 395,424 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 395,424 |
（１株当たり情報）
１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当中間会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日） |
|
|---|---|
| １株当たり中間純利益 | 17.63円 |
| （算定上の基礎） | |
| 中間純利益（千円） | 26,446 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － |
| 普通株式に係る中間純利益（千円） | 26,446 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 1,500,000 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末からの重要な変動があったものの概要 | － |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
２．当社は、2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり中間純利益を算定しております。
（重要な後発事象）
当社は、2024年９月13日開催の取締役会決議に基づき、2024年10月16日を効力発生日として、株式分割を行っております。また、上記株式分割に伴い、2024年10月16日開催の臨時株主総会決議により、定款の一部を変更し単元株制度を採用しております。
１．株式分割、単元株制度採用の目的
当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、１単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
２．株式分割の概要
(1）分割の方法
2024年10月15日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式を、１株につき50株の割合をもって分割しております。
(2）分割により増加した株式数
株式分割前の発行済株式総数 30,000株
今回の分割により増加する株式数 1,470,000株
株式分割後の発行済株式総数 1,500,000株
株式分割後の発行可能株式総数 6,000,000株
(3）分割の効力発生日
2024年10月16日
(4）１株当たり情報に与える影響
「１株当たり情報」は、当該株式分割が期首に行われたものと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映されております。
３．単元株制度の採用
単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
⑤【附属明細表】
【有価証券明細表】
該当事項はありません。
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物附属設備 | 7,240 | － | － | 7,240 | 1,010 | 485 | 6,229 |
| 工具、器具及び備品 | 7,049 | 2,470 | － | 9,519 | 4,309 | 1,775 | 5,210 |
| 有形固定資産計 | 14,289 | 2,470 | － | 16,760 | 5,319 | 2,260 | 11,440 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 227,416 | 71,975 | － | 299,392 | 154,585 | 45,049 | 144,806 |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 73,194 | 71,975 | 1,219 | － | － | 1,219 |
| 無形固定資産計 | 227,416 | 145,169 | 71,975 | 300,611 | 154,585 | 45,049 | 146,026 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
工具、器具及び備品 本社移転に伴う内装等 2,470千円
ソフトウエア ソフトウエア仮勘定からの振替 71,975千円
ソフトウエア仮勘定 自社利用ソフトウエアの開発 73,194千円
２．当期減少額のうち主なものは次のとおりです。
ソフトウエア仮勘定 自社利用ソフトウエアへの振替 71,975千円
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | － | 43 | － | － | 43 |
| 賞与引当金 | 13,908 | 22,318 | 13,908 | － | 22,318 |
| 役員退職慰労引当金 | 3,500 | 4,500 | － | － | 8,000 |
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が、財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
（２）【主な資産及び負債の内容】
① 流動資産
イ．現金及び預金
| 区分 | 金額（千円） |
|---|---|
| 現金 | 393 |
| 預金 | |
| 普通預金 | 231,358 |
| 小計 | 231,358 |
| 合計 | 231,751 |
ロ．売掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
|---|---|
| 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ | 3,756 |
| 株式会社バロックジャパンリミテッド | 1,963 |
| ダイアナ株式会社 | 737 |
| 株式会社ジュン | 704 |
| 株式会社ニトリ | 660 |
| その他 | 68,655 |
| 合計 | 76,476 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）
当期発生高
（千円）
当期回収高
（千円）
当期末残高
（千円）
回収率（％）
滞留期間（日）
(A)
(B)
(C)
(D)
| (C) |
| (A) ＋ (B) |
× 100
| (A) ＋ (D) | ||
| ２ | ||
| (B) | ||
| 366 |
58,065
746,755
728,344
76,476
90.50
33
② 流動負債
イ．買掛金
| 相手先 | 金額（千円） |
|---|---|
| 株式会社ソフトクリエイトホールディングス | 5,714 |
| 株式会社ビズリンク | 3,881 |
| 株式会社レバテック | 3,421 |
| 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ | 2,556 |
| 株式会社ｈａｊｉｍａｒｉ | 140 |
| 合計 | 15,713 |
ロ．未払金
| 相手先 | 金額（千円） |
|---|---|
| 未払消費税等 | 11,274 |
| ＥＹ新日本有限責任監査法人 | 5,060 |
| アマゾン ウェブ サービス ジャパン合同会社 | 2,650 |
| パーソルクロステクノロジー株式会社 | 2,369 |
| Fastly.inc | 2,053 |
| その他 | 18,210 |
| 合計 | 41,617 |
（３）【その他】
該当事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20241210111209
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年４月１日から翌年３月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度終了後３か月以内 |
| 基準日 | 毎年３月31日 |
| 株券の種類 | － |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年３月31日 毎年９月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 株式の名義書換え（注）１ | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目３番３号 みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目３番３号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | みずほ信託銀行株式会社 全国各支店 |
| 名義書換手数料 | 無料 |
| 新券交付手数料 | － |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目３番３号 みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目３番３号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | みずほ信託銀行株式会社 全国各支店 （注）１ |
| 買取手数料 | 無料 （注）２ |
| 公告掲載方法 | 電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法とする。 公告掲載ＵＲＬ https://visumo.asia/ir/notice |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）１．当社株式は、株式会社東京証券取引所への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となることから、当該事項はなくなる予定です。
２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された日から「株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されます。
３．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
（1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（2）取得請求権付株式の取得を請求する権利
（3）株主の有する株式数に応じて募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
訂正有価証券届出書（新規公開）_20241210111209
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
該当事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20241210111209
第三部【特別情報】
第１【連動子会社の最近の財務諸表】
当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
訂正有価証券届出書（新規公開）_20241210111209
第四部【株式公開情報】
第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
該当事項はありません。
第２【第三者割当等の概況】
１【第三者割当等による株式等の発行の内容】
| 項目 | 新株予約権① | 新株予約権② |
|---|---|---|
| 発行年月日 | 2022年９月１日 | 2023年６月１日 |
| 種類 | 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 |
| 発行数 | 普通株式 22,650株 （注５） |
普通株式 4,100株 （注５） |
| 発行価格 | １株につき312円 （注３、５） |
１株につき423円 （注３、５） |
| 資本組入額 | １株につき156円 （注５） |
１株につき211円 （注５） |
| 発行価額の総額 | 7,066,800円 | 1,736,760円 |
| 資本組入額の総額 | 3,533,400円 | 868,380円 |
| 発行方法 | 2022年６月16日開催の定時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権の付与（ストック・オプション）に関する決議を行っております。 | 2022年６月16日開催の定時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権の付与（ストック・オプション）に関する決議を行っております。 |
| 保有期間等に関する確約 | - | （注２） |
（注）１．第三者割当等による株式等の発行の制限に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」という。）の定める規則等並びに期間については、次のとおりであります。
(1）同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第272条の規定において、新規上場申請者が、基準事業年度の末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で報酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書類を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。
(2）同取引所の定める同施行規則第270条の規定において、新規上場申請者が、基準事業年度の末日から起算して１年前より後において、第三者割当等による募集新株予約権（会社法第238条第１項に規定する募集新株予約権をいい、同施行規則第272条に規定する新株予約権を除く。）の割当てを行っている場合には、新規上場申請者は、割当てを受けた者との間で、募集新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況にかかる照会時の同取引所への報告並びに当該書類及び報告内容の公衆縦覧その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書類を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。
(3）新規上場申請者が、前２項の規定に基づく書類の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不受理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
(4）当社の場合、基準事業年度の末日は、2024年３月31日であります。
２．同取引所の定める同施行規則第272条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として、割当てを受けた日から上場日の前日又は新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
３．株式の発行価額及び行使に際して払込をなすべき金額は、DCF方式及びマルチプル法により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。
４．新株予約権の行使時の払込金額、行使請求期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については、次のとおりであります。
| 新株予約権① | |
|---|---|
| 行使時の払込金額 | １株につき236円（注５） |
| 行使期間 | 2024年６月17日から2032年６月16日 |
| 行使の条件 | 「第二部 企業情報 第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 新株予約権② | |
|---|---|
| 行使時の払込金額 | １株につき236円（注５） |
| 行使期間 | 2025年６月２日から2032年６月16日 |
| 行使の条件 | 「第二部 企業情報 第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
５．2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の株式分割を行っておりますが、上記「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「払込金額」は当該株式分割後の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「払込金額」を記載しております。
２【取得者の概況】
2024年10月16日を効力発生日として、普通株式１株につき50株の割合で株式分割を行っております。以下の「割当株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の数値に換算して記載しております。
新株予約権①
| 取得者の氏名又は名称 | 取得者の住所 | 取得者の職業及び事業の内容等 | 割当株数 （株） |
価格 （単価） （円） |
取得者と提出会社との関係 |
|---|---|---|---|---|---|
| 井上 純 | － | 役員 | 4,000 | 944,000 (236) |
特別利害関係者等（当社の代表取締役社長） |
| 千林 正太朗 | － | 役員 | 3,250 | 767,000 (236) |
特別利害関係者等（当社の取締役） |
| 見城 壮彦 | － | 役員 | 2,000 | 472,000 (236) |
特別利害関係者等（当社の取締役） |
| 團 桂一 | － | 役員 | 500 | 118,000 (236) |
特別利害関係者等（当社の監査役） |
（注）１．退職等の理由により権利を喪失した者については、記載しておりません。
２．上記のほか、従業員13名が新株予約権の取得者であり、総数10,400株が割り当てられています。
新株予約権②
新株予約権②については、従業員10名が新株予約権の取得者であり、総数4,100株が割り当てられています。
３【取得者の株式等の移動状況】
該当事項はありません。
第３【株主の状況】
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（株） | 株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 （％） |
|---|---|---|---|
| 株式会社ソフトクリエイトホールディングス（注１）（注３） | 東京都渋谷区渋谷二丁目15番１号 | 1,000,000 | 65.61 |
| 株式会社ｅｃｂｅｉｎｇ（注２）（注３） | 東京都渋谷区渋谷二丁目15番１号 | 475,000 | 31.16 |
| 株式会社イー・エージェンシー（注３） | 東京都千代田区有楽町一丁目９番４号 | 25,000 | 1.64 |
| 井上 純（注４） | － | 4,000 （4,000） |
0.26 （0.26） |
| 千林 正太朗（注５） | － | 3,250 （3,250） |
0.21 （0.21） |
| 見城 壮彦（注５） | － | 2,000 （2,000） |
0.13 （0.13） |
| －（注７） | － | 2,000 （2,000） |
0.13 （0.13） |
| －（注７） | － | 1,550 （1,550） |
0.10 （0.10） |
| －（注７） | － | 1,200 （1,200） |
0.08 （0.08） |
| －（注７） | － | 1,200 （1,200） |
0.08 （0.08） |
| －（注７） | － | 800 （800） |
0.05 （0.05） |
| －（注７） | － | 750 （750） |
0.05 （0.05） |
| －（注７） | － | 650 （650） |
0.04 （0.04） |
| －（注７） | － | 600 （600） |
0.04 （0.04） |
| －（注７） | － | 600 （600） |
0.04 （0.04） |
| －（注７） | － | 500 （500） |
0.03 （0.03） |
| －（注７） | － | 500 （500） |
0.03 （0.03） |
| 團 桂一（注６） | － | 500 （500） |
0.03 （0.03） |
| －（注７） | － | 500 （500） |
0.03 （0.03） |
| －（注７） | － | 500 （500） |
0.03 （0.03） |
| －（注７） | － | 500 （500） |
0.03 （0.03） |
| －（注７） | － | 500 （500） |
0.03 （0.03） |
| －（注７） | － | 400 （400） |
0.03 （0.03） |
| －（注７） | － | 250 （250） |
0.02 （0.02） |
| －（注７） | － | 250 （250） |
0.02 （0.02） |
| －（注７） | － | 250 （250） |
0.02 （0.02） |
| －（注７） | － | 250 （250） |
0.02 （0.02） |
| －（注７） | － | 250 （250） |
0.02 （0.02） |
| －（注７） | － | 250 （250） |
0.02 （0.02） |
| －（注７） | － | 250 （250） |
0.02 （0.02） |
| 計 | － | 1,524,250 （24,250） |
100.00 （1.59） |
（注）１．特別利害関係者等（当社の親会社）
２．特別利害関係者等（当社のその他の関係会社）
３．特別利害関係者等（大株主上位10名）
４．特別利害関係者等（当社の代表取締役社長）
５．特別利害関係者等（当社の取締役）
６．特別利害関係者等（当社の監査役）
７．当社の従業員
８．株式（自己株式を除く）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。
９．所有株式数の（ ）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
10．退職等の理由により権利を喪失した者については、記載しておりません。