FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Apr 30, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka'nın 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Şule Firuzment Bekçe

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 29 Nisan 2014

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.04.2014 18:36:22

Bilanço

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.04.2014 18:36:24
2	ALPER ÇİLEKAR	MALİ KONTROL/RAPORLAMA BİRİM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	30.04.2014 19:24:57
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	30.04.2014 19:35:30

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/03/2014			31/12/2013
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	761.149	64.623	696.526	804.527	106.360	698.167
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	63.945	55.836	8.109	75.493	65.312	10.181
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		63.945	55.836	8.109	75.493	65.312	10.181
Devlet Borçlanma Senetleri		16.565	13.478	3.087	16.843	13.436	3.407
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		47.164	42.358	4.806	58.507	51.876	6.631
Diğer Menkul Değerler		216	0	216	143	0	143
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	286.030	153.243	132.787	214.158	78.358	135.800
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		30.675	0	30.675	46.697	0	46.697
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		30.675	0	30.675	46.697	0	46.697
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	266.007	17.360	248.647	265.644	17.297	248.347
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		24.978	17.360	7.618	24.000	17.297	6.703
Diğer Menkul Değerler		241.029	0	241.029	241.644	0	241.644
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	5.315.521	3.561.614	1.753.907	5.179.954	3.550.940	1.629.014
Krediler ve alacaklar		5.280.363	3.526.456	1.753.907	5.154.593	3.525.579	1.629.014
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		190	190	0	189	189	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		5.280.173	3.526.266	1.753.907	5.154.404	3.525.390	1.629.014
Takipteki Krediler		64.964	64.964	0	60.415	60.415	0
Özel Karşılıklar (-)		29.806	29.806	0	35.054	35.054	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	5.445	5.445	0	5.445	5.445	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		5.445	5.445	0	5.445	5.445	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	31.365	31.365	0	32.766	32.766	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	6.535	6.535	0	6.985	6.985	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		6.535	6.535	0	6.985	6.985	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI		5.637	5.637	0	13.243	13.243	0
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.I.15)	5.637	5.637	0	13.243	13.243	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	1.420	1.420	0	1.173	1.173	0
Satış Amaçlı		1.420	1.420	0	1.173	1.173	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	24.984	20.273	4.711	17.794	12.362	5.432
AKTİF TOPLAMI		6.798.713	3.923.351	2.875.362	6.663.879	3.890.241	2.773.638
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	4.433.431	2.323.612	2.109.819	4.548.177	2.761.058	1.787.119
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		63.263	51.378	11.885	101.100	68.967	32.133
Diğer		4.370.168	2.272.234	2.097.934	4.447.077	2.692.091	1.754.986
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	40.296	35.510	4.786	80.718	73.978	6.740
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	658.504	22.666	635.838	559.081	19.389	539.692
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		217.914	18.730	199.184	225.988	18.577	207.411
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		217.914	18.730	199.184	225.988	18.577	207.411
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	413.668	413.668	0	297.160	297.160	0
Bonolar		228.606	228.606	0	108.725	108.725	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		185.062	185.062	0	188.435	188.435	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR	(5.II.5)	47.381	37.211	10.170	54.255	51.159	3.096
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	95.966	89.438	6.528	44.826	38.856	5.970
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	248	0	248	260	0	260
Finansal Kiralama Borçları		282	0	282	295	0	295
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		34	0	34	35	0	35
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.8)	67.524	67.524	0	63.782	63.782	0
Genel Karşılıklar		53.682	53.682	0	52.237	52.237	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		10.213	10.213	0	7.948	7.948	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		3.629	3.629	0	3.597	3.597	0
VERGİ BORCU	(5.II.9)	13.894	13.894	0	17.039	17.039	0
Cari Vergi Borcu		13.894	13.894	0	17.039	17.039	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)	284.694	0	284.694	275.420	0	275.420
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	525.193	540.360	-15.167	497.173	520.509	-23.336
Ödenmiş Sermaye		550.000	550.000	0	550.000	550.000	0
Sermaye Yedekleri		-15.902	-735	-15.167	-24.057	-721	-23.336
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-15.902	-735	-15.167	-24.057	-721	-23.336
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Yasal Yedekler		0	0	0	0	0	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		0	0	0	0	0	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zarar		-8.905	-8.905	0	-28.770	-28.770	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-28.770	-28.770	0	-72.576	-72.576	0
Net Dönem Karı/Zararı		19.865	19.865	0	43.806	43.806	0
Azınlık Payları	(5.II.13)	0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		6.798.713	3.562.613	3.236.100	6.663.879	3.861.507	2.802.372