giftee Inc.

Registration Form • Mar 27, 2025

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【表紙】
【提出書類】	有価証券報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2025年３月27日
【事業年度】	第15期(自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)
【会社名】	株式会社ギフティ
【英訳名】	giftee Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役　太田 睦
【本店の所在の場所】	東京都品川区東五反田２-10-２
【電話番号】	(03)6303-9318
【事務連絡者氏名】	取締役　藤田 良和
【最寄りの連絡場所】	東京都品川区東五反田２-10-２
【電話番号】	(03)6303-9318
【事務連絡者氏名】	取締役　藤田 良和
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

E35096 44490 株式会社ギフティ giftee Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2024-01-01 2024-12-31 FY 2024-12-31 2023-01-01 2023-12-31 2023-12-31 1 false false false E35096-000 2025-03-27 E35096-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E35096-000:AkimotoYoshioMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E35096-000:FujitaYoshikazuMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E35096-000:IyokuMiwakoMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E35096-000:KugiDaizoMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E35096-000:NakajimaMakotoMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E35096-000:OtaMutsumiMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E35096-000:SenoKenichiroMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E35096-000:SuzukiTatsuyaMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E35096-000:UenoKazuhiroMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E35096-000:YanaseFumitakaMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E35096-000 2025-03-27 jpcrp_cor:Row1Member E35096-000 2025-03-27 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第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(1) 連結経営指標等

回次		第11期	第12期	第13期	第14期	第15期
決算年月		2020年12月	2021年12月	2022年12月	2023年12月	2024年12月
売上高	(百万円)	3,082	3,725	4,723	7,226	9,554
経常利益	(百万円)	1,103	248	352	1,239	1,579
親会社株主に帰属する当期純利益 又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)	(百万円)	752	150	10	129	△510
包括利益	(百万円)	748	158	91	86	△414
純資産額	(百万円)	4,354	7,787	8,094	8,305	8,282
総資産額	(百万円)	6,204	18,945	19,769	22,164	41,185
１株当たり純資産額	(円)	161.12	265.13	267.60	271.20	257.61
１株当たり当期純利益 又は１株当たり当期純損失(△)	(円)	28.47	5.49	0.38	4.43	△17.33
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	(円)	26.33	5.20	0.27	3.97	－
自己資本比率	(％)	70.0	40.3	39.5	36.0	18.5
自己資本利益率	(％)	19.1	2.5	0.1	1.6	△6.5
株価収益率	(倍)	117.8	356.5	4,552.6	409.9	－
営業活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	921	313	424	△3,734	△3,593
投資活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	△887	△3,520	△1,374	△1,046	△1,531
財務活動による キャッシュ・フロー	(百万円)	63	10,965	△64	△102	10,997
現金及び現金同等物の期末残高	(百万円)	3,270	11,029	9,983	5,099	10,977
従業員数 〔ほか、平均臨時雇用人員数〕	(名)	137 〔11〕	210 〔34〕	257 〔63〕	316 〔58〕	585 〔59〕

（注）１．第15期の潜在株式調整後１株当たり純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２．第15期の株価収益率については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。

３．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は年間の平均雇用人員数を〔　〕外数で記載しております。  #### (2) 提出会社の経営指標等

回次		第11期	第12期	第13期	第14期	第15期
決算年月		2020年12月	2021年12月	2022年12月	2023年12月	2024年12月
売上高	(百万円)	3,076	3,216	3,779	5,855	7,582
経常利益	(百万円)	1,148	505	590	1,782	2,326
当期純利益又は当期純損失(△)	(百万円)	797	391	45	627	△516
資本金	(百万円)	1,567	3,129	3,166	3,207	3,248
発行済株式総数	(株)	26,962,600	28,767,102	29,153,102	29,399,302	29,636,602
純資産額	(百万円)	4,426	8,096	8,461	9,168	8,823
総資産額	(百万円)	6,265	18,264	19,014	21,835	33,908
１株当たり純資産額	(円)	163.77	276.03	280.35	300.55	284.73
１株当たり配当額 (うち１株当たり中間配当額)	(円)	－	－	－	－	10.00
(－)	(－)	(－)	(－)	(－)
１株当たり当期純利益 又は１株当たり当期純損失(△)	(円)	30.17	14.29	1.56	21.46	△17.53
潜在株式調整後 １株当たり当期純利益	(円)	27.90	13.53	1.34	19.50	－
自己資本比率	(％)	70.5	43.5	43.0	40.5	24.9
自己資本利益率	(％)	20.0	6.3	0.6	7.4	△6.0
株価収益率	(倍)	111.2	136.9	1,109.0	84.6	－
配当性向	(％)	－	－	－	－	－
従業員数 〔ほか、平均臨時雇用人員数〕	(名)	135	171	187	230	275
〔11〕	〔12〕	〔25〕	〔20〕	〔15〕
株主総利回り	(％)	208.4	121.6	107.5	112.8	81.1
(配当込みTOPIX)	(107.4)	(121.1)	(118.1)	(151.5)	(182.8)
最高株価	(円)	4,225	4,870	2,543	2,827	1,805
最低株価	(円)	985	1,944	753	1,224	860

（注）１．第15期の潜在株式調整後１株当たり純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２．第15期の株価収益率及び配当性向については、当期純損失を計上しているため記載しておりません。

３．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は年間の平均雇用人員数を〔　〕外数で記載しております。

４．最高・最低株価は、2020年12月24日以前は東京証券取引所マザーズ市場におけるものであり、2020年12月25日以降2022年４月３日以前は東京証券取引所市場第一部におけるものであり、2022年４月４日以降は東京証券取引所プライム市場におけるものであります。 ### ２ 【沿革】

年月	概要
2010年８月	eギフト(注１)サービスの提供を目的として、神奈川県川崎市高津区に株式会社ギフティを設立
2011年３月	カジュアルギフトサービス『giftee』(注２)の提供を開始
2012年４月	東京都渋谷区(恵比寿)に本社移転
2013年５月	東京都品川区(目黒)に本社移転
2014年１月	eギフト発行システム『eGift System』(注３)の提供を開始
2016年４月	法人向けeギフト販売サービス『giftee for Business』(注４)の提供を開始
2016年10月	『地域通貨サービス』(注５)の提供を開始
2017年５月	東京都品川区(東五反田５丁目)に本社移転
2018年３月	株式会社ジェーシービーと資本業務提携
2018年３月	株式会社丸井グループと資本業務提携
2018年９月	連結子会社 GIFTEE MALAYSIA SDN. BHD.（マレーシア）を設立
2019年９月	東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場
2020年12月	東京証券取引所市場第一部に市場変更
2021年３月	ソウ・エクスペリエンス株式会社を連結子会社化
2021年５月	連結子会社 Giftee Mekong Company Ltd.（ベトナム）を設立
2021年６月	東京都品川区(東五反田２丁目)に本社移転
2022年４月	東京証券取引所プライム市場に市場変更
2022年６月	連結子会社 PT giftee International Indonesia.（インドネシア）を設立
2022年10月	株式会社paintoryを連結子会社化
2023年１月	Brewtope株式会社を連結子会社化
2023年６月	連結子会社 GIFTEE TECH VIETNAM COMPANY LIMITED（ベトナム）を設立
2023年11月	株式会社DIRIGIOを持分法適用関連会社化
2024年11月	YouGotaGift.com Ltd.(アラブ首長国連邦）及び他４社を連結子会社化

(注１)「eギフト」とは、飲食・小売店舗等において、商品やサービスと交換することができる電子チケットです。

(注２)『giftee』とは、個人のユーザーがeギフトを購入することができるサービスです。

(注３)『eGift System』とは、eギフトの生成・流通・販売・決済・実績管理を行うことができるシステムです。

(注４)『giftee for Business』とは、法人がeギフト及びその配付ツールを購入することができるサービスです。

(注５)『地域通貨サービス』とは、従来、紙もしくはカードで発行されていた各種地域通貨(プレミアム商品券等)を、電子化して流通させるソリューションです。 ### ３ 【事業の内容】

当社グループは「eギフトを軸として、人、企業、街の間に、さまざまな縁を育むサービスを提供する」というビジョンの下、①個人ユーザーがオンライン上でeギフトを購入することができる『giftee』サービス、②法人がキャンペーン等での利用を目的にeギフトを購入することができる『giftee for Business』サービス、③eギフト発行企業（飲食店・小売店等）がeギフトの生成・流通・販売・決済・実績管理を行うことができるシステム『eGift System』をSaaSで提供する『eGift System』サービス、④地域通貨の電子化ソリューションを提供する『地域通貨サービス』の主に４つのサービスを提供しており、これら全体を「eギフトプラットフォーム事業」と定義して、eギフトの生成・流通・販売を一気通貫で行っております。

＜eギフトプラットフォーム概念図＞

（注１）「SaaS」とは、「Software as a Service」の略称であり、サービス提供者がアプリケーションソフトウエアの機能をクラウド上で提供し、ユーザーはネットワーク経由で当該機能をサービスとして利用する形態を指します。

（注２）一般消費者に対してeギフトを販売するサービスを行っている企業を指します。

当社グループは、スマートフォン等のオンライン上で送付・使用することができるeギフトの生成・流通・販売を行っております。個人・法人・自治体等の間におけるオンラインでのコミュニケーション機会は年々増加の傾向にあり、オンラインコミュニケーションのツールとしてのeギフトの需要が拡大しております。

こうした環境の中、当社グループは「eギフトを軸として、人、企業、街の間に、さまざまな縁を育むサービスを提供する」というビジョンの下、①個人向けの『giftee』サービス、②法人向けの『giftee for Business』サービス、③eギフトの生成システムを提供する『eGift System』サービス、及び④主に自治体向けに地域通貨等の電子化のソリューションを提供する『地域通貨』サービスの４つのサービスを展開しております。

当社グループは、eギフトプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。

サービス別の販売実績は「第２　事業の状況　４　経営者による財政状況、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1)経営成績等の状況の概要　④生産、受注及び販売の実績」に記載のとおりであります。

①  『giftee』サービス（当社）

『giftee』サービスは、メールやSNSを通じて個人間でギフトを贈ることができるサービスを提供しております。

ギフトを贈りたい個人（贈る方）は、『giftee』のアプリ又はWebブラウザ上でeギフトを選択して、クレジットカードやキャリア決済等によりeギフトを購入し、メールやSNSを通じてURL形式で送付することができます。

受け取る方は受け取ったギフトの交換画面を店頭で提示することで商品との交換ができ、また、贈る方が送付する際には、「誕生日おめでとう」や「ありがとう」といった内容のメッセージカードとテキストのメッセージを付すことも可能です。

『giftee』サービスが取り扱っている商品は、3,900種類以上あり、贈る方も受け取る方も負担にならないカジュアルな商品ラインナップが多いことが特徴です。更に、受け取る方が入力した住所に商品を配送するといった配送型のギフトも取り扱っており、受け取る方の住所を知らなくてもギフトを贈ることができます。

当社は、『giftee』サービスにてeギフトを個人に販売した場合、当該eギフトの発行企業から、当該eギフトの販売手数料を受領しております。

『giftee』は、2011年３月にサービスを提供して以降、着実に会員数（注１）を伸ばし、会員数は232万人に達しております（2024年12月末時点）。

（注１）「会員数」は、『giftee』に会員登録したユーザーの累計数であります。

<『giftee』累計会員数推移>

		2020年12月末	2021年12月末	2022年12月末	2023年12月末	2024年12月末
	累計会員数（万人）	161	184	196	214	232

以上述べた事項を図によって示すと次のとおりであります。

②  『giftee for Business』サービス（当社、GIFTEE MALAYSIA SDN.BHD.、Giftee Mekong Company Ltd.、PT giftee International Indonesia.）

『giftee for Business』サービスは、販促活動等においてインセンティブを配布したい法人等に対してeギフト及びその配布ツールを提供しております。

『giftee for Business』の活用シーンは多様で、例えば、来店促進のソリューション（保険会社や金融機関等来店のお礼、モデルルームや住宅展示場、各種イベントやセミナーなどへの来場（事前Web予約等）のお礼など）、キャンペーンやプレゼントの賞品（アンケートキャンペーンやプレゼントキャンペーン、懸賞の賞品など）、自社サービスの利用のお礼（保険/引っ越しの一括見積、学校/教材等における資料請求などWebサイト内のサービスの利用者へのプレゼント、レンタカー会社や宿泊施設等のギフト券付きプランなど）、その他サイト内のポイント交換や社内の報酬制度等、様々なビジネスソリューションとして幅広くご活用いただいております。

従来、同様のシーンでは、プレゼント商品として、プラスチックや紙の金券等が利用されることが多く、在庫管理や梱包、包装、郵送代金、また、それに伴う事務作業等、プレゼント商品の代金以外に様々なコストが発生していました。『giftee for Business』の活用により、一連の作業は、メールやSNSなどでeギフトのURLをお客様に送信するのみで完了するため、従来発生していた配送費、在庫管理費、梱包費や人件費及びそれらに伴う間接コストを削減することが可能となります。

また、2017年８月から、法人等がeギフト配付の際に活用できるキャンペーンツールである『Giftee Campaign Platform』サービスの提供を開始しました。例えば、法人の公式SNSアカウントを登録すると当該登録を行なった個人のSNSアカウントにeギフトを自動的に付与する仕組みや、アンケートに回答すると抽選に応募でき、当該抽選に当選した個人のみにeギフトを付与する仕組み等、法人がキャンペーンをより効率的に実施することが可能になります。

当社グループは、『giftee for Business』サービスの利用企業から、eギフトの発行手数料を受領すると共に、当該eギフトの発行企業から、当該eギフトの販売手数料を受領しております。

『giftee for Business』は、2016年４月にサービスを提供して以降、着実に利用企業数を伸ばしております。当連結会計年度における『giftee for Business』サービスの利用企業数は2,028社となっております。

以上述べた事項を図によって示すと次のとおりであります。

③  『eGift System』サービス（当社、GIFTEE MALAYSIA SDN.BHD.、Giftee Mekong Company Ltd.、PT giftee International Indonesia.）

『eGift System』サービスは、飲食店・小売店等の法人がeギフトの生成・流通・販売・決済・実績管理を行うことができるシステムをSaaSで提供しております。

『eGift System』を導入することで、飲食店・小売店等の法人が自社のeギフトを自社のホームページやスマートフォンアプリで販売することができるだけでなく、当社グループの提供する『giftee』や『giftee for Business』、その他eギフトサービス提供会社に対して、eギフトを販売することが可能となります。『eGift System』導入企業は、これらの流通チャネルを通じたギフト需要を獲得することができるだけでなく、eギフトを利用するために来店する個人消費者の併売も期待できます。

『eGift System』で生成されたeギフトは、スマートフォン画面にバーコードを表示させた上で店頭のバーコードリーダーで読み取ること等で決済し、商品やサービスと交換されます。なお、店頭で決済されたeギフトは、リアルタイムに消込（注１）を行うことで、二重利用を防止します。

当社グループは、『eGift System』を導入いただいた企業から、システム利用料を受領しております。

『eGift System』は、2014年１月にサービスを提供して以降、着実に導入企業数を伸ばし、2024年12月末現在の利用企業数は267社、当連結会計年度におけるeギフト流通額は1,095億円となっております。

（注１）消込とはeギフトを利用済にする処理を指します。

④  地域通貨サービス（当社）

地域通貨サービスは、従来の紙やカードで発行されていた、特定の地域でのみ使える通貨や商品券（以下、「地域通貨」といいます。）をスマートフォンを用いて流通させるソリューションを提供しております。

電子化された地域通貨は、紛失や盗難のリスクが低く、また、決済後は自動的に登録口座に入金されるため、加盟店のオペレーションの軽減につながります。更に、電子通貨の販売・利用の実績は全てリアルタイムでシステム内で一元管理されるため実績や履歴などのデータを即時・自動で集計することが可能です。

2016年10月には、長崎県の五島列島で発行されている地域通貨『しまとく通貨』の電子化を行いました。2017年９月には、東京都の11の離島で使用できる『しまぽ通貨』の電子化を行い、現在まで継続してサービスを提供しております。また、2020年10月には、「Go To トラベル」地域共通電子クーポンの発行・受取管理システムの提供を一括受注し、全国へサービス提供しております。

当社グループは、地域通貨サービス等を導入いただいた地域通貨の発行主体から、システム利用料を受領しております。

⑤　『YouGotaGift.com Ltd.』サービス（YouGotaGift.comLtd.他４社）

『YouGotaGift.com Ltd.』のサービスは、①gifeeサービス、②giftee for Businessサービス、③eGiftSystemサービスと同様のサービスを、アラブ首長国連邦及びサウジアラビアを主な対象地域として展開しております。

⑤　『Sow Experience』サービス（ソウ・エクスペリエンス株式会社）

『Sow Experience』サービスは、体験ギフトサービスを提供しております。

体験ギフトとは、美容などのサービス、スポーツやレジャー、飲食店での食事や宿泊施設の利用等「体験」というサービスをギフトとして贈るものです。体験ギフトは紙又はデジタルカタログとして、実店舗及びECサイト等で販売しており、体験ギフトサービスが利用された加盟店から、販売手数料を受領しております。

⑥　その他サービス（株式会社paintory、Brewtope株式会社他）

株式会社paintoryは、カスタムアパレルを制作したいクリエイター等に対し、在庫リスクなくオリジナルアパレルのデザイン、ストア開設・販売・配送を一気通貫で支援するプラットフォームサービスの提供、また、法人向けのカスタムアパレルの制作、販売を行っております。

同社は、プラットフォームを利用したクリエイター等から、商品代、加工料及びシステム利用料を受領しております。

Brewtope株式会社は、全国340社以上のクラフトビールのブルワリーとの連携により、個人向けのクラフトビールのサブスクリプションサービス「otomoni」の運営、飲食店や法人向けのクラフトビールの販売を行っております。

同社は、サブスクリプションサービス利用者から、サービス利用料、飲食店や法人から商品代を受領しております。

以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。

<事業系統図>

（注１）特定のWebサイトで決済手段として使用できるデジタルコードを当社が仕入れている企業です。

（注２）一般消費者に対してeギフトを販売するサービスを行っている企業です。

（注３）一般消費者に対して体験サービスを提供している企業です。

（注４）加工のためのアパレル製品を株式会社paintoryが仕入れている企業です。

（注５）Brewtope株式会社が商品を仕入れている企業です。 ### ４ 【関係会社の状況】

名称	住所	資本金	主要な事業 の内容	議決権の所有（又は被所有） 割合(％)	関係内容
(連結子会社)	マレーシア クアラルンプール	9,568 千リンギット	eギフトプラットフォーム事業	100.00	役員の兼任 １名
GIFTEE MALAYSIA SDN.BHD.
ソウ・エクスペリエンス 株式会社	東京都渋谷区	68 百万円	eギフトプラットフォーム事業	100.00	役員の兼任 １名
Giftee Mekong Company Ltd.	ベトナム ホーチミン	12,840 百万ベトナムドン	eギフトプラットフォーム事業	80.00	役員の兼任 １名
PT giftee International Indonesia.	インドネシア ジャカルタ	100億 ルピア	eギフトプラットフォーム事業	1.00 [99.00]	役員の兼任 １名
株式会社paintory	岡山県津山市	100百万円	eギフトプラットフォーム事業	100.00	役員の兼任 ２名
Brewtope株式会社	東京都目黒区	100百万円	eギフトプラットフォーム事業	69.18	役員の兼任 １名
GIFTEE TECH VIETNAM COMPANY LIMITED	ベトナム ホーチミン	14,000 百万ベトナムドン	eギフトプラットフォーム事業	100.00	役員の兼任 １名
YouGotaGift.com Ltd.	アラブ首長国連邦ドバイ首長国	1,093 ディルハム	eギフトプラットフォーム事業	90.77	役員の兼任 １名
他４社	-	-	-	-	-
(持分法適用関連会社)	東京都目黒区	100百万円	eギフトプラットフォーム事業	37.89	-
株式会社DIRIGIO

(注) １．当社グループの報告セグメントはeギフトプラットフォーム事業のみであるため、「主要な事業の内容」欄には、連結子会社が行う主要な事業を記載しております。

２．「議決権の所有（又は被所有）割合」欄の〔内書〕は間接所有であります。

３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。

４．Brewtope株式会社は2024年1月31日付で東京都豊島区から東京都目黒区に移転しております。  ### ５ 【従業員の状況】

(1) 連結会社の状況

	2024年12月31日現在
セグメントの名称	従業員数（名）
eギフトプラットフォーム事業	585	(59)
合計	585	(59)

(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、最近１年間の平均雇用人員数を(　)外数で記載しております。

２．当社グループはeギフトプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

３．前連結会計年度末に比べ従業員数が269名増加しておりますが、主として2024年12月31日付で、YouGotGift.com.Ltd.他4社を新規に連結したことによるものであります。

(2) 提出会社の状況

				2024年12月31日現在
従業員数(名)		平均年齢(歳)	平均勤続年数(年)	平均年間給与(千円)
275	(15)	33.7	3.0	6,468

(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、最近１年間の平均雇用人員数を(　)外数で記載しております。

２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

３．当社はeギフトプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

４．従業員が前事業年度末と比べて45名増加しましたのは、主として事業拡大を目的として採用活動を積極的に行ったためであります。

(3) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

(4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率

当事業年度		補足説明
管理職に占める女性労働者の割合（％） （注）１	男性労働者の育児休業取得率（％） （注）２
37.0	82.0	（注）３

(注) １．管理職に占める女性労働者の割合（％）は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。但し、管理職の定義については弊社基準で算出しております。

２．男性労働者の育児休業取得率（％）は、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。

３．労働者の男女の賃金の差異の開示については、当社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定による公表義務に基づく公表項目として選択しておらず公表していないため、記載を省略しております。  

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第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において、当社グループが判断したものであります。

(１) 会社の経営の基本方針

当社グループは、「eギフトを軸として、人、企業、街の間に、さまざまな縁を育むサービスを提供する」というビジョン、「キモチの循環を促進することで、よりよい関係でつながった社会をつくる」というミッションのもと、eギフトプラットフォーム事業を展開しております。eギフトプラットフォーム事業を通して世の中に新しい価値を生み出し続けることで、社会的責任を果たしながら、継続的な企業価値向上に向け取り組んでまいります。

(２) 目標とする経営指標

当社グループは、主な経営指標として、eギフトの流通額及び各サービスの利用企業数（又は会員数）等のKPI(Key Performance Indicator)を重視しております。当社グループは、①eギフト発行企業数の増加やジャンルの拡張等による魅力的なコンテンツの拡充、②eギフト利用企業数と流通先の増大、③eギフト利用企業・発行企業双方に対する新規サービスの拡充という利用企業・発行企業双方におけるメリットを高め、プラットフォームとしての地位を確固たるものとし、また、そのプラットフォームの④地理的な横展開を図ることにより、成長性や収益性を向上させることを目指してまいります。

(３) 経営環境及び対処すべき課題

当社グループは、『eGift System』サービスを通じてeギフトの発行企業へ、『giftee』サービス及び『giftee for Business』サービスにより、eギフトの利用企業・利用者へサービスを展開しており、その双方の相互作用による利便性向上を喚起し、eギフト市場経済圏を構築しております。

当連結会計年度においては、個人・法人・自治体等の間におけるオンライン上でのコミュニケーションの機会が増加し、そのツールとしてのeギフトの需要が継続して拡大いたしました。

今後も急速な成長を続けるeギフト市場の中で、eギフトプラットフォーマーとして市場を牽引する取り組みを推進してまいります。

そうした中、当社グループが対処すべき課題として、以下を重要視してまいります。

①  事業パートナーとの提携の強化について

当社グループは、eギフトの発行企業や流通企業を事業パートナーとして位置付けております。今後も、既存の事業パートナーとの提携強化及び新たな事業パートナーの拡大によって、双方にメリットのある取り組みを進め、eギフトを活用する個人及び事業者の様々なニーズに対応してまいります。

②  多彩な収益機会の確保及び拡大について

当社グループは、『giftee』サービスから始まり、『eGift System』サービス、『giftee for Business』サービス、『地域通貨』サービス等のサービスを展開し、多彩な収益機会の確保及び拡大に努めてまいりました。今後も、各既存サービスの強化に加え、効果的なマーケティングを行うための新たなシステムの開発や新たな利用用途の提案に取り組む等、新規収益機会の創出を図り、収益ポートフォリオの最適化を目指してまいります。

③  継続的な事業（サービス）創出について

当社グループは、拡大する国内eギフト市場において、様々な顧客のニーズを捉え、継続的な成長を実現するためには、既存事業の成長を図るだけではなく、様々な新規事業に取り組み続けることが重要であると考え、新規サービスを展開してまいりました。引き続き、新事業（サービス）を創出することで、顧客の様々なニーズへの対応力を向上させ、既存事業及び新規事業の成長を図ってまいります。

④  当社グループの一気通貫のビジネスモデルの継続について

当社グループは、eギフトの「生成・流通・販売・決済・実績管理」まで、一気通貫で行える『eGift System』をSaaSサービスとして提供しており、様々な顧客のニーズに対応することが可能であると考えております。当社グループの強みである一気通貫のビジネスモデルを維持していくためにも、システムの安定性は不可欠であり、顧客及びトラフィック等を考慮したインフラ環境の更なる整備により、今後も引き続きシステムの安定性の確保及び効率化に取り組んでまいります。

⑤  人材の確保・育成について

優秀な人材を数多く確保・育成することは当社グループの事業を展開するうえで重要であると認識しております。特に、サービスの利便性及び機能の向上に貢献する優秀なエンジニアや、収益基盤を強化するサービスの販売を担う営業担当者を、継続的に採用することが課題であると認識しております。

当社グループは、最適な人材の確保・育成のため、知名度の向上、教育・研修の拡充、採用活動の柔軟化に努めてまいります。

⑥  内部管理体制の強化について

当社グループは、成長段階にあり、業務運営の効率化やリスク管理のための内部管理体制の強化が重要な課題であると考えております。このため、バックオフィス業務の整備を推進し、経営の公正性・透明性を確保するため、より強固な内部管理体制の構築に取り組んでまいります。

⑦  情報管理体制の強化について

当社グループは、システム開発やシステム運用、又はサービス提供の遂行過程において、機密情報や個人情報を取り扱う可能性があり、その情報管理を強化していくことが重要であると考えております。現在、情報システム管理規程等に基づき管理を徹底しておりますが、今後も社内教育・研修の実施やシステムの整備などを継続して行ってまいります。    ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組み】

当社グループは、「キモチの循環を促進することで、よりよい関係でつながった社会をつくる」ことをミッションにeギフトを軸として、人、企業、街の間に、さまざまな縁を育むサービスやソリューションを通じた社会課題の解決に取り組むとともに、持続的成長の実現に取り組んでおります。事業を推進する中で、ステークホルダーにとって重要であると同時に、当社グループにとって経営インパクトの大きい課題として、下記のマテリアリティ（重要課題）を特定しています。

なお、文中の将来に関する事項は、当社グループが有価証券報告書提出日現在において合理的であると判断する一定の前提に基づいており、様々な要因により実際の結果とは大きく異なる可能性があります。

マテリアリティの特定アプローチ

STEP1　マテリアリティ課題候補のリストアップ

SASBスタンダードやSDGsなどの国際的なフレームワークやガイドライン、業種別のマクロトレンドなどを参照しながら環境・社会・経済面での課題を広範囲にリストアップしました。

STEP2　課題の抽出と重要度評価

上記STEP1でリストアップした課題について、特に当社グループの事業に関連性の高い分野を抽出したうえで、「ステークホルダーとの関連性」と「事業へのインパクト」の2軸で評価し、優先順位づけを行いました。

STEP3　マテリアリティ（重要課題）の特定

上記STEP2で抽出・評価した課題のうち、より重要性の高い課題について、『サービス・ソリューションを通じた社会課題の解決』と持続的成長を支える基盤である、『環境』・『社会』・『ガバナンス』の4項目に分類・整理し、マテリアリティとして特定いたしました。特定したマテリアリティは、取締役会による承認を受け、決定いたしました。

サービス・ソリューションを 通じた社会課題の解決		・コミュニケーションの活性化 ・想い・絆・縁を育む ・デジタル化による様々な負担の軽減
持続的成長を 支える基盤	環境	・気候変動への対応 ・資源の有効活用
社会	・ダイバーシティ＆インクルージョン ・人権の尊重と働きがいのある職場環境 ・データセキュリティ ・お客様のプライバシー
ガバナンス	・コーポレートガバナンス ・コンプライアンス ・公正な事業慣行

(１) ガバナンス

当社グループは、企業価値の持続的な増大を図るには、コーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠であるとの認識のもと、長期的かつ安定的な株主価値の向上に努めております。

全てのステークホルダーを尊重し、企業の健全性、透明性を高めるとともに、長期的かつ安定的な株主価値の向上に努めるため、迅速で合理的な意思決定体制及び業務執行の効率化を可能とする社内体制を構築し、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでまいります。

ガバナンス体制図

サステナビリティガバナンス体制図

 (２) 戦略

① 気候変動に対する方針、戦略

ａ．自社サービス・ソリューションの活用による環境への貢献

eギフトは、オンラインで購入され、オンラインで贈られます。そのため、eギフトを贈ると物理的なギフトを贈る際に発生する、配送や梱包材等に係るCO2排出量を削減することができます。

当社グループは、eギフトサービスの更なる利用拡大による環境負荷の軽減に取り組んでまいります。

b．事業活動で排出される環境負荷の削減

当社グループは自社事業活動において、再生可能エネルギーを利用しているクラウドサービスの活用及び、リモートワークの導入ならびに社内業務のペーパーレス化等の取組みを推進することで、環境負荷の軽減に取り組んでおります。

また、気候変動問題を事業に影響をもたらす重要課題の1つととらえ、TCFD（気候関連財務情報開示タスクフォース）が提唱するフレームワークに則り、気候変動による事業リスクと機会の把握・特定をいたしました。（注）

今後も、気候変動に関するガバナンスや事業戦略の更なる強化を目指すとともに、TCFD提言に基づく気候変動に関する情報開示の充実を進めてまいります。

(注) TCFD提言に基づく情報開示は当社ホームページにて開示しております。

https://giftee.co.jp/ir/sustainability/env

② 人材の育成及び社内環境整備に関する方針、戦略

当社グループは、性別や年齢、国籍、文化、価値観など、様々な背景を持つ人財が活躍していくことで新たな価値を創造し、提供していくことができると考え、人的資本への投資として、人財開発・育成を重視しています。役職員一人ひとりがお互いを認め合い、個々の多様性を受け入れ、能力を最大限に発揮して活躍できるよう、人財開発・育成を通した、個と組織の強化に取り組んでいます。

ａ．人権に関する考え方

国内外の事業の持続的成長を実現する上で、人権の尊重は極めて重要な要素であると捉えています。このような考え方の下、国際的な人権の原則・基準に従い、全ての役職員・ビジネスパートナーにおいて人権と個性を尊重する以下のような取組みを進めることで、人権が尊重される社会の実現に寄与します。

(1)あらゆる差別の禁止

(2)ハラスメントの禁止

(3)強制労働/人身売買/児童労働の禁止

(4)結社の自由並びに労働者の団結権・団体交渉権をはじめとする労働基本権の尊重

(5)労働安全衛生の管理

(6)過剰・不当な労働の禁止

(7)法令要件を遵守した給与規程に則った正当な賃金の支払

(8)表現の自由とプライバシーの保護

ｂ．採用に関する考え方

当社グループの成長戦略の実現のためには、グループ各社で人財を採用し、活躍いただくことが重要であると考えており、創業より当社のビジョンミッションに共感し、行動指針を実行できる人財の採用・育成に取り組んでまいりました。性別、人種、グループ各社の企業文化など多様性を尊重し、今後も、引き続き積極的な採用を図ることで、グループ全体で新たな価値創造を加速させることを目指していきます。

ｃ．適切な人事考課とフィードバックプロセスの構築

従業員一人一人が中長期的な視点で自己成長及び、より大きな事業インパクトを目指すため、年度単位での目標設定を行います。日頃の上司との1on1で目標の進捗確認を行い、環境の変化に応じて必要な軌道修正をする期間があります。

(1)人事考課プロセス

・目標設定 ― 年度目標を定めた上で半期の目標を設定

・期中フィードバック ― 設定した目標に対する進捗、達成に向けたアクションを確認。また、環境の 変化等を踏まえ必要に応じて目標を修正

・期末評価 ―半期の目標達成度合いを評価

(2)評価結果のフィードバック

半期の評価結果を具体的事実に基づき適切に伝えることで、来期以降に向けて更なるパフォーマンス発揮を促すことを目的としています。フィードバックを通じて、評価対象者の成長やビジョンの実現に向けてアドバイスや動機づけを行っています。

ｄ．研修及び育成に資する機会の提供

当社は、全従業員・役職・職種などのカテゴリ別に向け、能力開発提供機会やフォローアップの場として、e-ラーニングなど外部の教育機関と提携しながら、様々な研修及び定例の会議を従業員へ提供しています。

取組み	対象者	実施頻度	概要
新入社員大学	新入社員	全19コマ/入社時	会社の事業理解を目的とした研修
オンボーディング支援	新卒社員	適宜	先輩社員がメンターとなり業務支援を実施
管理職研修	管理職	全10コマ/年	マネジメントスキル向上を目的とした研修
技術職研修	技術職	1回/四半期	事例等の情報共有、ワークショップの実施などの スキル向上を目的とした研修
技術職勉強会	技術職	1回/月	事例等の情報共有などの スキル向上を目的とした勉強会
技術職領域別勉強会	技術職	1回/週	職務担当領域ごとに事例等の情報共有などの スキル向上を目的とした勉強会
1on1ミーティング	全従業員	適宜	業務及びメンタル面のフォローアップを目的として 上長と部下が1対1でミーティングを実施
書籍購入支援	全従業員	適宜	業務に関するスキル向上を目的として購入する  書籍の費用補助を実施
社外ゲスト講演	全従業員	適宜	ビジネス及びマネジメントに役立つ  学びの場として外部講師をお呼びし講演を実施
全社会ミーティング	全従業員	1回/半期	半期の振り返りや情報交換、経営戦略などを共有し、会社への理解促進を図ることを目的とした会議
eラーニング研修	全従業員	適宜	情報セキュリティやインサイダー取引など全社員が守るべきルールについての研修を実施

ｅ．ワークライフマネジメントの向上に向けた取組み

従業員一人ひとりの多様で柔軟な働き方を実現するためにワークライフマネジメントに関する制度を導入しています。

・産前産後休暇	・育児中、介護中の時短勤務
・育児休暇	・週休二日制
・介護休暇	・リモートワーク制度
・ドナー休暇	・フレックスタイム制

ｆ．健康経営

従業員が心身ともにベストなコンディションで業務に従事できることを目指し、様々な取り組みを行っています。

・年1回の健康診断の実施	・労働時間管理
・ストレスチェックの実施	・産業医・労務面談の実施
・2か月に1回のパルスサーベイの実施	・オンライン医療サービスの導入
・予防接種の費用補助

ｇ．従業員エンゲージメントの向上

従業員一人ひとりがいきいきと働き、自らの成長と働きがいを感じられる職場づくりや各種制度等の導入などにより、従業員エンゲージメントの向上を目指しています。

また、定期的に、全従業員を対象とした社員意識調査を実施し、従業員エンゲージメントの指標である働きがいを定量的に把握し、課題の抽出と改善に向けた取り組みを継続しています。

・ストックオプション制度	・キャリアアンケートの定期実施
・年2回のエンゲージメントサーベイの実施	・定期的な社内コミュニケーション活動
・従業員持株会制度 (対象:臨時雇用及び休職中を除く従業員)

当社は、経営の健全性を維持しつつ事業を推進し企業価値向上をしていくにあたり、その妨げとなる可能性のある様々なリスクについて適切に管理するため「リスク管理規程」を定めており、全社的な管理体制を整えております。

また、経営に対して大きな影響を及ぼすリスクに適切かつ迅速に対応するため、コーポレート本部長を委員長とするリスクマネジメント委員会を設置し、サステナビリティに関するリスクを含め、事業活動を行う上で対処すべきリスクを認識・特定して、対策を協議しております。

特定した重要なリスクについては、リスクマネジメント委員会を中心に、全社リスクに統合して分析や把握を行うことでリスクの低減、未然防止等を図っております。主な重要リスクは「３ 事業等のリスク」をご参照ください。 #### (４) 指標及び目標

マテリアリティ（重要課題）に関連する評価指標や実績は、サステナビリティ・ESG運営サイトにて公開しております。

https://giftee.co.jp/giftee_ESGdata.pdf

人材の育成及び社内環境整備に関する方針に関する指標の内容並びに当該指標を用いた目標及び実績、指標及び目標

当社は、政府が掲げる2030年までの達成目標である女性管理職比率30％、男性育休取得率85％に対し、女性管理職比率は既に目標を達成、男性育休取得率も82％と目標達成に向けて順調に推移しております。

今後も、性別や国籍等に基づく具体的な指標として、政府が目標とする水準を維持していく考えです。

様々な背景をもつ従業員一人ひとりが限られた時間の中で、その能力を最大限発揮できること、また、心身の健康を維持し、いきいきと働くことができる職場環境を構築しており、引き続き各取組の継続や見直しを通じて、持続的な企業価値の向上及び、持続可能な社会の実現に貢献してまいります。

（注）指標については「第１　企業の概況　５ 従業員の状況」に記載のとおりです。 ### ３ 【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、当社グループの経営成績及び財務状況（株価等を含む）に影響を及ぼす可能性のある主なリスクには次のようなものがあり、投資家の皆様の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある事項と考えています。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在における判断によるものです。

（特に重要なリスク）

(１) システム障害について

当社グループは、主にインターネット通信を利用してサービスを提供しておりますが、人為的ミス、通信ネットワーク機器の故障、アクセス数の急激な増大、ソフトウエアの不具合、コンピュータウィルス、不正アクセス、停電、自然災害、事故等により、システム障害が発生する可能性があります。当社グループでは、定期的なバックアップや稼働状況の監視により事前防止又は回避に努めておりますが、こうした対応にも関わらず、システム障害が発生し、サービス提供に障害が生じた場合、当社グループの社会的評価が低下する恐れがあるほか、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。

(２) 個人情報保護について

当社グループは、当社グループが提供するサービスに関して個人情報を取得する場合があります。当社グループでは、個人情報の保護に関する法律に従い、個人情報の管理を行うとともに、当社は情報セキュリティ及び個人情報について適切な保護体制を構築するため、プライバシーマークを取得しております。このような対策にも関わらず、個人情報の漏洩や不正使用等の事態が生じた場合、損害賠償請求や当社グループの社会的信用の低下等により、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。

(３) 人材の確保・定着及び育成について

当社グループは、競争力の向上及び今後の事業展開のため、優秀な人材の確保・定着及び育成が重要であると考えております。しかしながら、優秀な人材の確保・定着及び育成が計画通りに進まない場合や優秀な人材の社外流出が生じた場合には、競争力の低下や事業規模拡大の制約要因になる可能性があり、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。

(４) 市場動向等について

当社グループは顧客ニーズに応じた新しいサービスを継続的に提供していくことにより、競争力の向上を図り、既に構築しているeギフトプラットフォームの先行者優位性を活かし、更なる成長に取り組んでおります。しかしながら、eギフト市場は成長過程にあるため、新たなビジネスモデルの登場や、予期せぬ要因によって市場拡大が阻害されるような状況が生じた場合、加えて、新規参入等により競争が激化し、当社グループが競争力や優位性を保つことが難しくなった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。

（重要なリスク）

(５) 技術革新について

当社グループは、インターネット関連技術に基づいて事業を展開しておりますが、インターネット関連分野は、新技術の開発やそれを利用した新サービスの導入が相次ぐ変化の激しい業界です。このため、当社グループは、新技術及び新サービスの開発を継続的に行うとともに、優秀な人材の確保に取り組んでおります。しかし、環境変化への対応が遅れた場合、あるいは、新技術及び新サービスの開発に対応するために多大な支出が必要となった場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。

(６) M&A、資本業務提携等について

当社グループは、自社の成長を加速させるため、M&A、資本業務提携等を検討・推進しております。検討に当たっては、対象企業の財務内容や契約関係等について事前調査を行い、リスクを検討した上で進めておりますが、対象企業における偶発債務の発生や未認識債務の判明など事前の調査によって把握できなかった問題が生じた場合や、事業展開が計画通りに進まない場合、投資の回収が困難になること等により、のれん等の減損処理を行うなど、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。

(７) 新規事業について

当社グループでは、eギフトプラットフォームを活用し、ポイントサービスや決済サービス等の新サービスの提供を検討しており、今後も事業規模の拡大及び収益基盤の強化のため、新サービスもしくは新規事業の展開に積極的に取り組んでまいりますが、これにより、人材の採用やシステム開発等の追加的な投資が発生し、安定的な収益を生み出すには時間を要することがあります。また、新サービスに係るシステム開発が想定通り進捗しない場合や、新規事業の展開が当初の計画通りに進まない場合には、減損損失の計上が必要となる等、投資を回収できなくなる可能性があります。さらには、新サービス、新規事業の内容によっては固有のリスク要因が加わる可能性や、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。

(８) 海外展開について

当社グループは、主にアラブ首長国連邦、マレーシア及びベトナム並びにインドネシアに子会社を有しており、収益基盤の拡大のため、今後も海外へのサービス展開を推進していく予定であります。海外での事業展開においては、予期しない法律等の制定や政治・経済・社会情勢の悪化、文化・宗教・ユーザー嗜好・商慣習の違い、為替相場の変動等の潜在リスクが存在するため、これらの潜在リスクに対処できるよう慎重に検討してまいります。しかしながら、不測の事態の発生により、当社グループの海外展開に支障をきたし、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。

(９) 不正行為について

当社グループは、個人ユーザーがeギフトを購入することができる『giftee』サービスを提供しております。当該サービスの利用規約では、当社グループが不適切と判断する行為を行った場合、会員資格の停止又は取り消しを行うことができる旨を定めております。加えて、１日に決済可能な金額の上限を定めるといった対策を講じておりますが、他人になりすましたアクセスや他人のクレジットカードを利用する等の不正な決済手段によるeギフトの購入等の不正な行為に利用される可能性もあります。こうした状況が過度に生じた場合、当社グループ又は当社グループのサービスに対するレピュテーションが低下し、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。

(10）顧客の獲得・継続について

当社グループは、eギフトプラットフォーム事業を主力事業としており、eギフトの発行企業及び利用企業に対してサービスを提供しております。

当社グループの事業拡大のためには、eギフトの発行企業及び利用企業それぞれの利便性追求を通じて顧客満足度を向上させ、継続的な利用を維持するとともに、新規顧客の獲得によるeギフトの発行企業及び利用企業の規模の拡大が必要になります。このため、既存顧客への新たな提案の実施、並びに新規顧客獲得に向けた広告・宣伝活動を展開しておりますが、既存顧客との継続取引や新規顧客の獲得が順調に進捗しない場合は、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。特に、eギフトの利用企業は、販売促進活動の一環としてeギフトを活用していることから、法人顧客の販売促進活動が停滞した場合、eギフトの販売が計画通りに進まず、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。

(11) eギフト発行及び販売に係る手数料について

当社グループは、通常、eギフト発行企業及びeギフト利用企業から、eギフトの発行額に一定の手数料率を乗じて算出した販売手数料・発行手数料を受領しておりますが、特定の販売先及びeギフトコンテンツからは、eギフトの発行額のうちユーザーが使用せずに有効期限を迎えたeギフトの発行額を手数料として受領しております。後者において、今後、特定の販売先の手数料の算出方法がeギフトの発行額に一定の手数料率を乗じて算出する前者の方法に変更された場合や、ユーザーのeギフトの使用率が大幅に上昇し未使用の発行額が減少した場合、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。

(12) 法的規制について

当社グループにおいて、事業の継続に重要な影響を及ぼす固有の法規制はなく、一般的に適用される法規制に従って業務を行っております。しかしながら、今後法令等の制定や改正等により、当社グループにおいて対応が必要となる場合、業務の一部に制約を受ける場合等には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。  ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績等の状況の概要

当社グループは「eギフトプラットフォーム事業」のみの単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

① 財政状態の状況

（資産）

当連結会計年度末の総資産は41,185百万円となり、前連結会計年度末に比べ19,020百万円増加いたしました。流動資産は30,988百万円となりました。主な内訳は、売掛金及び契約資産11,219百万円、現金及び預金10,977百万円であります。固定資産は10,196百万円となりました。主な内訳は、のれん4,604百万円、投資有価証券3,844百万円であります。

（負債)

当連結会計年度末における負債合計は32,902百万円となり、前連結会計年度末に比べ19,043百万円増加いたしました。流動負債は23,464百万円となりました。主な内訳は、短期借入金9,000百万円、預り金6,120百万円、買掛金4,471百万円であります。固定負債は9,437百万円となりました。主な内訳は、長期借入金9,232百万円であります。

（純資産)

当連結会計年度末における純資産合計は8,282百万円となり、前連結会計年度末に比べ23百万円減少いたしました。これは主に、資本金が41百万円増加、資本剰余金が41百万円増加、新株予約権が289百万円増加、親会社株主に帰属する当期純損失の計上により利益剰余金が510百万円減少したことによるものです。

なお、YouGotaGift.com Ltd.他４社は、当連結会計年度より連結子会社となりました。みなし取得日を当連結会計年度末としているため、当連結会計年度は貸借対照表のみ連結しております。

② 経営成績の状況

当社グループは、スマートフォン等のオンライン上で送付・使用することができるeギフトの生成・流通・販売を行っております。個人・法人・自治体等の間におけるオンラインでのコミュニケーション機会は年々増加の傾向にあり、オンラインコミュニケーションのツールとしてのeギフトの需要が拡大しております。

このような環境の中、当社グループは「eギフトを軸として、人、企業、街の間に、さまざまな縁を育むサービスを提供する」というビジョンの下、個人向けの『giftee』サービス、法人向けの『giftee for Business』サービス、eギフトの生成システムを提供する『eGift System』サービス、及び主に自治体向けに地域通貨等の電子化のソリューションを提供する『地域通貨』サービスの４つのサービスを展開してまいりました。

『giftee』サービスでは、個人の需要の着実な獲得により、会員数は232万人（前期比18万人増）となりました。

『giftee for Business』サービスでは、eギフトをマーケティング等に利用する法人、加えて補助金や支援金の配付手段として活用する自治体による利用が増加したことにより、利用企業・自治体（DP）数は2,028社（前期比250社増）、実施案件数16,327件（前期比2,611件増）と前期に引き続き過去最高値を更新いたしました。

『eGift System』サービスでは、飲食・小売業界に加え、幅広いジャンルの法人での導入が進み、利用企業（CP）数は267社（前期比19社増）となりました。

『地域通貨』サービスは、前年に全国旅行支援に係る売上を計上した影響から、売上高は前年比で減少いたしましたが、全国旅行支援に係る影響を除くと前年比で増加しております。

この結果、当連結会計年度における売上高は9,554百万円（前年同期比32.2％増）、売上総利益は7,184百万円（前年同期比22.5％増）、営業利益は1,743百万円（前年同期比37.6％増）、経常利益は1,579百万円（前年同期比27.5％増）、親会社株主に帰属する当期純損失は510百万円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純利益129百万円）となりました。

当連結会計年度における経営成績の詳細は次のとおりであります。

（売上高）

当連結会計年度における売上高は9,554百万円（前年同期比32.2％増）となりました。これは、主に『giftee for Business』サービスの売上が伸長したことによるものです。

（売上原価、売上総利益）

当連結会計年度における売上原価は2,369百万円（前年同期比74.3％増）となりました。これは、主に『eGift System』サービスの導入企業増加に伴う売上高拡大により保守原価、減価償却費が増加したことによるものです。その結果、当連結会計年度の売上総利益は7,184百万円（前年同期比22.5％増）となりました。

（販売費及び一般管理費、営業利益）

当連結会計年度における販売費及び一般管理費は5,440百万円（前年同期比18.3％増）となりました。これは、主に事業拡大に伴い積極的に採用した人材に係る人件費の増加、サーバー費用等の支払手数料増加によるものです。その結果、当連結会計年度の営業利益は1,743百万円（前年同期比37.6％増）となりました。

（営業外収益、営業外費用、経常利益）

当連結会計年度において、営業外収益は51百万円となりました。また、営業外費用は215百万円となりました。これは、主に持分法による投資損失83百万円によるものです。この結果、当連結会計年度の経常利益は1,579百万円（前年同期比27.5％増）となりました。

（特別利益、特別損失、税金等調整前当期純利益）

当連結会計年度において、特別利益は15百万円となりました。これは、新株予約権戻入益15百万円を計上したためです。特別損失は1,519百万円となりました。これは、主に減損損失1,250百万円、投資有価証券評価損264百万円を計上したためです。この結果、税金等調整前当期純利益は76百万円（前年同期比85.8％減）となりました。

（親会社株主に帰属する当期純損失）

当連結会計年度において、法人税、住民税及び事業税714百万円、法人税等調整額△128百万円を計上した結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失は510百万円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純利益129百万円）となりました。

③ キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。)は10,977百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,878百万円増加いたしました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー)

営業活動の結果使用した資金は3,593百万円（前年同期は3,734百万円の使用）となりました。収入の主な内訳は、減損損失1,250百万円、仕入債務の増加額1,011百万円であり、支出の主な内訳は、前渡金の増加額5,607百万円であります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は1,531百万円（前年同期は1,046百万円の使用）となりました。支出の主な内訳は、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出732百万円、投資有価証券の取得による支出586百万円であります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果得た資金は10,997百万円（前年同期は102百万円の使用）となりました。収入の主な内訳は、短期借入れによる収入25,700百万円、長期借入れによる収入9,216百万円であり、支出の主な内訳は、短期借入金の返済による支出16,700百万円、社債の償還による支出7,000百万円であります。

④ 生産、受注及び販売の実績

ａ．生産実績

当社グループは生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。

ｂ．受注実績

当社グループは受注生産を行っておりませんので、該当事項はありません。

ｃ．販売実績

当連結会計年度における販売実績は次のとおりであります。

サービスの名称	金額(百万円)	前年同期比(％)
gifteeサービス	130	73.4
giftee for Businessサービス	7,024	156.3
eGift Systemサービス	939	125.2
地域通貨サービス	245	33.8
Sow Experienceサービス	826	101.4
その他サービス	387	147.8
合計	9,554	132.2

(注)１．当社グループの事業セグメントは、eギフトプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、サービス別の販売実績を記載しております。

２．主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

相手先	前連結会計年度		当連結会計年度
金額(百万円)	割合(％)	金額(百万円)	割合(％)
PIPO (SG) Pte. Ltd.	－	－	1,122	11.8

３．前連結会計年度のPIPO (SG) Pte. Ltd.の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合については、前連結会計年度の当該割合が100分の10未満のため記載を省略しております。

(２) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。

① 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち重要なものにつきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。

② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

当社グループでは、eギフトプラットフォーム事業として、eギフトの生成・流通・販売に関する各種サービスを展開しております。 

当社グループは、『eGift System』サービスを通じてeギフトの生成者へ、『giftee』サービス及び『giftee for Business』サービス並びに各種事業パートナーとの協業により、eギフトの利用者様へサービスを展開しており、その双方の相互作用による利便性向上を喚起し、eギフト市場経済圏を構築しております。この方針のもと、サービスの利便性向上・営業力の強化に取り組み、顧客企業数の増加及びeギフト流通額の増加を図ってまいりました。以上の状況から、当連結会計年度においても、売上高は堅調に推移しております。今後も、『eGift System』利用顧客企業数及びeギフト利用顧客数の更なる深耕に注力し、eギフトプラットフォーム事業の更なる成長を図ってまいります。なお、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する分析等は、「第２　事業の状況　４　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1) 経営成績等の状況の概要」に記載しております。

③ 資本の財源及び資金の流動性

短期資金需要については、当社グループでは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。運転資金需要のうち主なものは、販売費及び一般管理費等の営業費用であり、運転資金は自己資本を基本としております。

中長期資金需要については、当社グループでは、成長機会を捉え、より強固な事業基盤を構築するため、M&A等の実施が有効な戦略であると考えております。そのための資金調達手段として、金融機関からの借入を行っております。

④ 経営成績に重要な影響を与える要因について

経営成績に重要な影響を与える要因については、「３　事業等のリスク」をご参照ください。

⑤ 経営者の問題意識と今後の方針に関して

経営者の問題意識と今後の方針については、「１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」をご参照ください。  ### ５ 【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。  ### ６ 【研究開発活動】

該当事項はありません。 

0103010_honbun_0472100103701.htm

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当連結会計年度において実施した設備投資等の総額は222百万円であり、その主なものは自社利用のソフトウエア開発であります。

なお、当社グループの事業はeギフトプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。 ### ２ 【主要な設備の状況】

（１）提出会社

					2024年12月31日現在
事業所名 (所在地)	設備の内容	帳簿価額(百万円)					従業員数 (名)
建物	工具、器具 及び備品	ソフトウエア	その他	合計
本社 (東京都品川区)	本社事務所	142	20	467	113	743	275〔15〕

(注) １．本社の建物は賃借物件であり、年間賃借料は148百万円であります。

２．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。）は年間の平均雇用人員数を〔　〕外数で記載しております。

３．当社グループの事業はeギフトプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。

４．現在休止中の主要な設備はありません。

５．帳簿価額のうち「その他」は、その他の無形固定資産であります。

（２）国内子会社及び在外子会社

国内子会社及び在外子会社の設備については、重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】

（１）重要な設備の新設等

該当事項はありません。

（２）重要な設備の除却等

該当事項はありません。 

0104010_honbun_0472100103701.htm

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	80,000,000
計	80,000,000

種類	事業年度末現在 発行数(株)  (2024年12月31日)	提出日現在  発行数(株)  (2025年3月27日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	29,636,602	29,636,602	東京証券取引所 (プライム市場)	完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株となっております。
計	29,636,602	29,636,602	―	―

(注１)「提出日現在発行数」欄には、2025年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

(注２)発行済株式のうち、52,500株は譲渡制限付株式報酬として、金銭報酬債権78百万円を出資の目的とする現物出資により発行したものです。 

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。

	第６回新株予約権	第８回新株予約権	第９回新株予約権
決議年月日	2016年８月30日	2018年３月23日	2018年７月18日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社従業員　３	当社従業員　１	当社取締役　２
新株予約権の数(個)※	92	19	132
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※	92,000 （注）１、５	19,000 （注）１、５	132,000 （注）１、５
新株予約権の行使時の払込金額（円）※	70 （注）２、５	210 （注）２、５	210 （注）2、５
新株予約権の行使期間※	自　2018年９月10日 至　2026年９月９日	自　2020年３月24日 至　2028年３月23日	自　2020年７月19日 至　2028年７月18日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※	発行価格   70 資本組入額 35 （注）５	発行価格  210 資本組入額105 （注）５	発行価格  210 資本組入額105 （注）５
新株予約権の行使の条件※	（注）３	（注）３	（注）３
新株予約権の譲渡に関する事項※	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※	（注）４	（注）４	（注）４

	第10回新株予約権	第12回新株予約権	第13回新株予約権
決議年月日	2019年１月３日	2019年５月17日	2020年11月13日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社従業員　16[15]	当社従業員　13[12]	当社従業員　39
新株予約権の数(個)※	54[51]	37[34]	133
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※	54,000[51,000] （注）１	37,000[34,000] （注）１	133,000 （注）１
新株予約権の行使時の払込金額(円)※	275（注）２	1,500（注）２	3,215（注）２
新株予約権の行使期間※	自　2021年１月４日 至　2029年１月３日	自　2021年５月18日 至　2029年５月17日	自　2022年11月14日 至　2030年11月13日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※	発行価格  　275 資本組入額　137.5	発行価格　1,500 資本組入額　750	発行価格  　3,215 資本組入額　1,607.5
新株予約権の行使の条件※	（注）３	（注）３	（注）３
新株予約権の譲渡に関する事項※	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※	（注）４	（注）４	（注）４

	第14回新株予約権	第15回新株予約権	第16回新株予約権
決議年月日	2021年３月12日	2021年11月12日	2022年11月14日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社子会社従業員　７	当社従業員　42[41]	当社従業員　48
新株予約権の数(個)※	526	70[69]	71
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※	52,600 （注）６	70,000[69,000] （注）１	71,000 （注）１
新株予約権の行使時の払込金額(円)※	3,898（注）２	3,528（注）２	2,291（注）２
新株予約権の行使期間※	自　2023年３月13日 至　2031年３月12日	自　2023年11月13日 至　2031年11月12日	自　2024年11月15日 至　2032年11月14日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※	発行価格  　3,898 資本組入額　1,949	発行価格  　3,528 資本組入額　1,764	発行価格  　2,291 資本組入額　1,145.5
新株予約権の行使の条件※	（注）３	（注）３	（注）３
新株予約権の譲渡に関する事項※	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※	（注）４	（注）４	（注）４

	第17回新株予約権	第18回新株予約権 （注）7	第19回新株予約権
決議年月日	2023年11月14日	2024年4月16日	2024年11月14日
付与対象者の区分及び人数(名)	当社従業員　75[73]	当社取締役　4	当社従業員　66
新株予約権の数(個)※	98[97]	4,000	501
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株)※	98,000[97,000] （注）１	400,000（注）６	50,100（注）６
新株予約権の行使時の払込金額(円)※	1,792（注）２	1,253（注）２	1,395（注）２
新株予約権の行使期間※	自　2025年11月15日 至　2033年11月14日	自　2026年5月1日 至　2034年4月30日	自　2026年11月15日 至　2034年11月14日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※	発行価格  　1,792 資本組入額　　896	発行価格  　1,253  資本組入額　　626	発行価格  　1,395 資本組入額　　697
新株予約権の行使の条件※	（注）３	（注）８	（注）３
新株予約権の譲渡に関する事項※	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。	本新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※	（注）４	（注）４	（注）４

※  当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しており、当事業年度の末日から提出日現在（2025年３月27日）にかけて変更された事項については、提出日現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更ありません。

（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、1,000株であります。

ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整するものとする。

調整後付与株式数	＝	調整前付与株式数	×	株式分割・併合の比率

調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以後、株式併合の場合は、その効力発生日以後、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以後、当該基準日の翌日に遡及してこれを適用する。

当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転を行う場合、当社普通株式の無償割当てを行う場合、その他付与株式数の調整が適切な場合は、合理的な範囲で付与株式を調整する。

なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数はこれを切り捨てるものとする。

２．新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額	＝	調整前行使価額	×	１
株式分割・併合の比率

また、新株予約権の割当日後に調整前行使価額を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（割当日時点において存在する新株予約権の行使による場合を除く。）、割当日後、他の種類株式の普通株主への無償割当て又は他の会社の株式の普通株主への配当を行う場合、当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転を行う場合等、行使価額の調整をすることが適切な場合は、かかる割当て又は配当等の条件等を勘案の上、当社は、合理的な範囲で行使価額を調整することができる。

				既発行株式数	＋	新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
調整後払込金額	＝	調整前払込金額	×	１株当たり時価
既発行株式数＋新株発行(処分)株式数

３．（1）新株予約権の行使時においても、当社の取締役、執行役員もしくは従業員（顧問、相談役を含む。）又は子会社の取締役、執行役員もしくは従業員（顧問、相談役を含む。）の地位にあることを要する。

（2）その他権利行使の条件は、当社と本新株予約権の割当を受ける者との間で締結する割当契約に定めるところによる。

４．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残存する本新株予約権の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を交付することができるものとする。この場合においては、本新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに交付するものとする。ただし、一定の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

５．2018年12月19日開催の取締役会決議により、2019年１月３日付で当社普通株式１株を1,000株に分割しております。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。

６．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。

ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整するものとする。

調整後付与株式数	＝	調整前付与株式数	×	株式分割・併合の比率

調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以後、株式併合の場合は、その効力発生日以後、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数は、当該株主総会の終結の日の翌日以後、当該基準日の翌日に遡及してこれを適用する。

当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転を行う場合、当社普通株式の無償割当てを行う場合、その他付与株式数の調整が適切な場合は、合理的な範囲で付与株式を調整する。

なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数はこれを切り捨てるものとする。

７．本新株予約権は新株予約権１個につき10円で有償発行しております。

８．新株予約権の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、EBITDAが、2024 年１月１日から 2033 年 12 月 31 日までのいずれかの事業年度において、それぞれ下記に定める（ａ）乃至（ｃ）の条件を達成した場合に限り、各号に定められている割合（以下「行使可能割合」という。）を上限として本新株予約権を行使することができる。なお、当該行使割合において、行使可能となる新株予約権の個数に１個未満端数が生じる場合においては、これを切り捨てるものとする。

（ａ）EBITDAが一度でも50億円を超過した場合：行使可能割合20％

（ｂ）EBITDAが一度でも75億円を超過した場合：行使可能割合50％

（ｃ）EBITDAが一度でも100億円を超過した場合：行使可能割合100％

なお、ここでいう EBITDA については、当社の有価証券報告書に記載された連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書。以下同様。）及び連結キャッシュ・フロー計算書（連結キャッシュ・フロー計算書を作成していない場合にはキャッシュ・フロー計算書。以下同様）「営業利益 + のれん償却額 + 減価償却費 + 株式報酬費用 + 利息費用」を参照するものとし、適用される会計基準の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす事象が発生し当社の連結損益計算書及び連結キャッシュ・フロー計算書に記載された実績数値で判定を行うことが適切ではないと取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で当該事象の影響を排除し、判定に使用する実績数値の調整を行うことができるものとする。新株予約権者は、新株予約権の権利行使時において、当社又は当社関係会社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただし、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。ただし、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。 #### ② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。 ③ 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。   #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数(株)	発行済株式 総数残高(株)	資本金増減額 (百万円)	資本金残高 (百万円)	資本準備金 増減額(百万円)	資本準備金 残高(百万円)
2020年１月１日～ 2020年12月31日(注)１	799,000	26,962,600	31	1,567	31	1,554
2021年１月１日～ 2021年３月５日(注)２	285,000	27,247,600	19	1,587	19	1,574
2021年３月31日(注)３	134,502	27,382,102	234	1,821	234	1,808
2021年５月７日～ 2021年12月13日(注)４	385,000	27,767,102	44	1,866	44	1,853
2021年12月14日(注)５	1,000,000	28,767,102	1,262	3,129	1,262	3,116
2022年１月21日～ 2022年12月21日(注)６	386,000	29,153,102	37	3,166	37	3,153
2023年１月12日～ 2023年５月８日(注)７	67,000	220,102	8	3,175	8	3,162
2023年５月12日(注)８	15,200	29,235,302	15	3,191	15	3,178
2023年８月24日～ 2023年12月20日(注)９	164,000	29,399,302	15	3,207	15	3,194
2024年５月１日(注)10	37,300	29,436,602	23	3,230	23	3,217
2024年６月21日～ 2024年12月23日(注)11	200,000	29,636,602	18	3,248	18	3,235

(注) １．新株予約権の行使によるものであります。

２．新株予約権の行使によるものであります。

３．ソウ・エクスペリエンス株式会社を株式交換完全子会社とする簡易株式交換によるものであります。

４．新株予約権の行使によるものであります。

５．海外募集による新株式の発行によるものであります。

６．新株予約権の行使によるものであります。

７．新株予約権の行使によるものであります。

８．譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行によるものであります。

９．新株予約権の行使によるものであります。

10．譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行によるものであります。

11．新株予約権の行使によるものであります。 #### (5) 【所有者別状況】

							2024年12月31日現在
区分	株式の状況(１単元の株式数100株)								単元未満 株式の状況 (株)
政府及び 地方公共 団体	金融機関	金融商品 取引業者	その他の 法人	外国法人等		個人 その他	計
個人以外	個人
株主数(人)	0	12	29	68	66	26	8,243	8,444	―
所有株式数 (単元)	0	94,203	7,455	12,357	30,082	379	151,752	296,228	13,802
所有株式数 の割合(％)	0	31.8	2.52	4.17	10.15	0.13	51.23	100	―

（注）自己株式は200株は「個人その他」に２単元含まれており、「単元未満株式の状況」には含まれておりません。     #### (6) 【大株主の状況】

2024年12月31日現在

氏名又は名称	住所	所有株式数 (株)	発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％)
太田　睦	東京都世田谷区	5,212,200	17.59
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）	港区赤坂１丁目８番１号赤坂インターシティＡＩＲ	4,468,200	15.08
株式会社日本カストディ銀行（信託口）	東京都中央区晴海１丁目８－１２	3,582,200	12.09
梅田　裕真	東京都港区	1,750,000	5.90
鈴木　達哉	東京都品川区	1,389,200	4.69
柳瀬　文孝	東京都品川区	1,358,200	4.58
株式会社ジェーシービー	東京都港区南青山５丁目１－２２号	950,000	3.21
藤田　良和	東京都渋谷区	507,200	1.71
ＪＰ　ＭＯＲＧＡＮ　ＣＨＡＳＥ　ＢＡＮＫ　３８０６２１（常任代理人株式会社みずほ銀行）	２５　ＢＡＮＫ　ＳＴＲＥＥＴ，　ＣＡＮＡＲＹ　ＷＨＡＲＦ，　ＬＯＮＤＯＮ，　Ｅ１４　５ＪＰ，　　ＵＮＩＴＥＤ　ＫＩＮＧＤＯＭ	493,300	1.66
Ｊ．Ｐ．ＭＯＲＧＡＮ　ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ　ＰＬＣ　ＦＯＲ　ＡＮＤ　ＯＮ　ＢＥＨＡＬＦ　ＯＦ　ＩＴＳ　ＣＬＩＥＮＴＳ　ＪＰＭＳＰ　ＲＥ　ＣＬＩＥＮＴ　ＡＳＳＥＴＳ－ＳＥＴＴ　ＡＣＣＴ（常任代理人シティバンク、エヌ・エイ）	２５　ＢＡＮＫ　ＳＴＲＥＥＴ，　ＣＡＮＡＲＹ　ＷＨＡＲＦ　ＬＯＮＤＯＮ　Ｅ１４　５ＪＰ　ＵＫ	489,900	1.65
計	―	20,200,400	68.16

(注１) 2024年１月15日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、チカラ・インベストメンツ・エルエルピー(Chikara Investments LLP)が2024年１月９日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年12月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数(株)	株券等保有割合(％)
チカラ・インベストメンツ・エルエルピー(Chikara Investments LLP)	ロンドン　セント・ジェームスズ・ストリート　31-32  (31-32, St James’s Street, London)	636,000	2.17

(注２) 2024年３月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、ユービーエス・エイ・ジー（銀行）及びその共同保有者であるＵＢＳ証券株式会社及びクレディ・スイス・エイ・ジー(Credit Suisse AG)及びクレディ・スイス・インターナショナル(Credit Suisse International)及びクレディ・スイス証券株式会社並びにＵＢＳ　Ｅｕｒｏｐｅ　ＳＥが2024年２月29日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年12月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数(株)	株券等保有割合(％)
ユービーエス・エイ・ジー（銀行）	東京都千代田区大手町1丁目2番1号  Otemachi Oneタワー	922,181	3.14
ＵＢＳ証券株式会社	東京都千代田区大手町1丁目2番1号  Otemachi Oneタワー	65,374	0.22
クレディ・スイス・エイ・ジー(Credit Suisse AG)	スイス国チューリッヒ、8001、パラデプラッツ8番地	50,000	0.17
クレディ・スイス・インターナショナル(Credit Suisse International)	英国　ロンドンE14 4QJ、ワン・カボット・スクウェア	3,129	0.01
クレディ・スイス証券株式会社	東京都港区六本木一丁目６番１号泉ガーデンタワー	0	0.00
ＵＢＳ　Ｅｕｒｏｐｅ　ＳＥ	Bockenheimer　Landstrasse 2-4,60306 Frankfurt am Main	293,900	1.00

(注３) 2024年６月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、フィデリティ投信株式会社が2024年５月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年12月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数(株)	株券等保有割合(％)
フィデリティ投信株式会社	東京都港区六本木七丁目7番7号	2,811,700	9.55

(注４) 2024年９月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、アセットマネジメントOne株式会社及びアセットマネジメントOneインターナショナル（Asset Management One International Ltd.）が2024年８月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年12月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数(株)	株券等保有割合(％)
アセットマネジメントOne株式会社	東京都千代田区丸の内一丁目8番2号	2,752,800	9.35
アセットマネジメントOneインターナショナル（Asset Management One International Ltd.）	30 Old Bailey, London, EC4M 7AU, UK	45,600	0.15

(注５) 2024年12月19日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、野村證券株式会社及びその共同保有者であるノムラ　インターナショナル　ピーエルシー（ＮＯＭＵＲＡ　ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ　ＰＬＣ）及び野村アセットマネジメント株式会社が2024年12月13日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年12月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数(株)	株券等保有割合(％)
野村證券株式会社	東京都中央区日本橋一丁目１３番１号	187,289	0.64
ノムラ　インターナショナル　ピーエルシー（ＮＯＭＵＲＡ　ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ　ＰＬＣ）	1 Angel Lane, London EC4R 3AB, United Kingdom	329,355	1.11
野村アセットマネジメント株式会社	東京都江東区豊洲二丁目２番１号	845,600	2.87

(注６) 2025年1月９日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社及びその共同保有者である日興アセットマネジメント株式会社が2024年12月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2024年12月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。

なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。

氏名又は名称	住所	保有株券等の数(株)	株券等保有割合(％)
三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社	東京都港区芝公園一丁目1番1号	1,881,600	6.38
日興アセットマネジメント株式会社	東京都港区赤坂九丁目7番1号	296,400	1.00

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2024年12月31日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

―

―

―

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

完全議決権株式(自己株式等)

（自己保有株式）

普通株式	200

―

―

完全議決権株式(その他)

普通株式	29,622,600

296,226

権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。

単元未満株式

普通株式	13,802

―

―

発行済株式総数

普通株式	29,636,602

―

―

総株主の議決権

―

296,226

―

（注）「単元未満株式」の欄の普通株式には、当社保有の自己株式は含まれておりません。 ##### ② 【自己株式等】

2024年12月31日現在

所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株)	他人名義所有株式数（株)	所有株式数の合計（株)	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％)
株式会社ギフティ	東京都品川区東五反田２-10-２	200	―	200	0.00％
計	―	200	―	200	0.00％

（注）当事業年度末日現在の自己株式数は200株（単元未満株式なし）となっております。  

２ 【自己株式の取得等の状況】

| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 普通株式 | |
| | |    #### (1)【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (2)【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。 #### (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。  #### (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

区分	当事業年度		当期間
株式数(株)	処分価額の総額 (百万円)	株式数(株)	処分価額の総額 (百万円)
引き受ける者の募集を行った取得自己株式	-	-	-	-
消却の処分を行った取得自己株式	-	-	-	-
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式	-	-	-	-
その他(　　―　　)	-	-	-	-
保有自己株式数	200	―	200	―

(注)  当期間における保有自己株式数には、2025年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。  ### ３ 【配当政策】

当社は、株主の皆様への利益還元を経営の重要課題と認識しております。これまで当社は成長過程にあり、内部留保の充実を図りながら事業拡大のための投資を行い、着実な成長を実現してまいりました。その結果、上場以来、売上高及び利益は大きく伸長し、安定的な利益創出フェーズへ移行いたしました。このような事業の成長基盤を踏まえ、今後も成長投資を継続しながら、株主の皆様に対する安定的かつ継続的な利益還元を可能とする基盤が整ったと判断し、この度、当社として初めて剰余金の配当を実施する方針を決定いたしました。当社は、持続的な利益成長と株主還元の両立を目指し、配当性向30％※を目安とし累進配当を基本方針とするとともに、利益成長に応じた増配を目指してまいります。

当該基本方針に基づき、当連結会計年度における1株当たり年間配当額は10円※といたしました。

内部留保につきましては、財務の健全性を確保しつつ、事業拡大のための成長投資に充当し、企業価値の向上に繋げてまいります。また、投資機会が想定を下回る場合には、自己株式取得を機動的に実施する方針です。

当社は、毎年12月31日を基準日とした年1回の期末配当を基本方針としており、配当の決定機関は株主総会となっております。また、会社法第454条第5項に規定する中間配当は、毎年6月30日を基準日として取締役会の決議により行うことができる旨を定款に定めております。

当連結会計年度に係る剰余金の配当は以下のとおりです。

決議年月日	配当金の総額 （百万円）	1株当たり配当額 （円）
2025年3月27日 定時株主総会決議	296	10

※配当性向は特別損益、及びオープンイノベーション減税等非経常的な税効果等の一次的損益を調整したNon-GAAP当期純利益をベースに算出いたします。 

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1)【コーポレート・ガバナンスの概要】

① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、企業価値の持続的な増大を図るには、コーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠であるとの認識のもと、長期的かつ安定的な株主価値の向上に努めております。 

全てのステークホルダーを尊重し、企業の健全性、透明性を高めるとともに、長期的かつ安定的な株主価値の向上に努めるため、迅速で合理的な意思決定体制及び業務執行の効率化を可能とする社内体制を構築し、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでまいります。

##### ② 企業統治の体制

イ．企業統治の体制及びその体制を採用する理由

当社においては、当社事業に精通した取締役を中心とする取締役会が経営の基本方針や重要な業務の執行を自ら決定し、強い法的権限を有する監査役が独立した立場から取締役の職務執行を監査する体制が、経営の効率性と健全性を確保するのに有効であると判断し、監査役会設置会社を採用しております。

当社は、会社の機関として、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置し、その他として経営会議を設けております。

当社の本書提出日現在のコーポレート・ガバナンスの体制は下図のとおりであります。

ａ．取締役会

当社の取締役会は、本書提出日現在、取締役７名(うち社外取締役３名)で構成され、毎月開催される定時取締役会に加え、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会においては、経営上の重要な意思決定を行うとともに、各取締役の業務執行の監督を行っております。

取締役会構成員の氏名等

議長	代表取締役	太田　睦
構成員	代表取締役	鈴木　達哉
取締役	柳瀬　文孝
取締役	藤田　良和
取締役（社外）	妹尾　堅一郎
取締役（社外）	中島　真
取締役（社外）	伊能　美和子

ｂ．監査役会

当社の監査役会は、本書提出日現在、常勤監査役１名、非常勤監査役２名の合計３名で構成されております。監査役会は、毎月１回定時監査役会を開催するほか、必要に応じて臨時監査役会を開催し、監査計画の策定、監査実施状況等、監査役相互の情報共有を図っております。

なお、監査役は、取締役会及びその他重要な会議に出席するほか、監査計画に基づき重要書類の閲覧、役職員への質問等の監査手続を通して、経営に対する適正な監視を行っております。また、内部監査担当及び会計監査人と緊密な連携をとり、監査の実効性と効率性の向上に努めております。

監査役会構成員の氏名等

議長	常勤監査役（社外）	工木　大造
構成員	監査役（社外）	秋元　芳央
監査役（社外）	植野　和宏

ｃ．会計監査人

当社は、EY新日本有限責任監査法人と監査契約を締結し、適時適切な監査が実施されております。

ｄ．経営会議

経営会議は、経営及び業務執行に関する機動的な意思決定機関として設置しております。出席者は常勤取締役及び代表取締役が必要と認めた者で構成され、経営に関する重要事項の審議及び決議等を行っております。また、必要に応じて常勤監査役も経営会議に参加し、経営会議の運営状況を監視しております。

ｅ．指名委員会・報酬委員会

当社は、取締役の指名及び報酬等に関する手続きの公平性・透明性・客観性を強化し、コーポレート・ガバナンスの一層の充実を図るため、指名・報酬に係る取締役会の任意の諮問機関として、指名委員会及び報酬委員会を設置しております。取締役の指名及び報酬等に関しては、各委員会の答申を踏まえて取締役会において決定することとしております。

ロ．内部統制システムの整備の状況

当社は、経営の適正性の確保、透明性の向上及びコンプライアンス遵守の経営を徹底するため、コーポレート・ガバナンス体制の強化に努めております。また、取締役会において「内部統制システムの構築に関する基本方針」を定める決議をしており、当該基本方針に基づいた運営を行っております。

「内部統制システムの構築に関する基本方針」に定める内容は以下のとおりです。

ａ．取締役、使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

(a) 取締役の職務執行を監督する取締役会及び監査する権限を持つ監査役会を設置し、社外取締役及び社外監査役を選任することにより、取締役の職務の執行について厳正な監視を行い、取締役の職務の執行が法令、定款及び社内規程に適合することを確保します。

(b) コンプライアンス体制の整備強化をはかるために「職務権限規程」、「業務分掌規程」、「コンプライアンス規程」及び適切な内部統制システムに関する規程を制定し、内部監査担当が当社グループの内部監査を積極的に実施することにより、コンプライアンス体制を確保し、内部統制システムの有効性と妥当性を検証します。

(c) 健全な組織運営を目指し、内部通報制度を導入して運営します。

ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

(a) 取締役の職務の執行に係る情報は、「文書管理規程」及び「情報システム管理規程」の定めの他、法令・定款に従い適切に保管・管理する体制を構築します。

(b) 保管・管理されている情報は、取締役及び監査役から要請があった場合は適時閲覧可能な状態を維持します。

ｃ．損失の危機の管理に関する規程その他の体制

(a) 損失の危機の管理に関する体制は、社内外の情報が集まる取締役会において、リスクの認識・評価・予防策・対応策の検討及び実施を行います。また、必要に応じて各部門の担当者を取締役会に出席させ、リスクの識別と評価に関して報告を実施します。

(b) 「リスク管理規程」を定め、発生し得るリスクの発生防止に係る管理体制を整備します。

ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

(a) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、「取締役会規程」に基づき、原則毎月１回の定時取締役会の開催の他、必要に応じて随時開催する臨時取締役会を開催することにより、業務執行に関わる意思決定を行います。

(b) 業務執行に関しては、「組織規程」、「業務分掌規程」及び「職務権限規程」等社内規程により権限と責任を定めており、必要に応じて随時見直しを行います。

ｅ．当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

(a) 子会社の経営については、当社が策定した「関係会社管理規程」の遵守を求めます。

(b) 当社内部監査担当者は、当社グループ各社に対して監査を実施します。

ｆ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及びその 使用人の取締役からの独立性に関する事項

監査役を補助する使用人の独立性を確保するために、監査役を補助する使用人の人事異動、人事評価、懲戒に関しては、監査役会の同意を得るものとします。

ｇ．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他監査役への報告に関する体制

(a) 監査役は、取締役会に出席して重要事項等の報告を受けます。

(b) 取締役及び使用人は、会社に著しい損害を及ぼすおそれがある事実を発見したときは直ちに監査役に報告するものとします。

ｈ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

(a) 代表取締役は、監査役と可能な限り会合を持ち、業務報告とは別に会社運営に関する意見交換ほか、意思疎通を図るものとします。

(b) 監査役は定期的に会計監査人、内部監査担当と協議の場を設け、実効的な監査を行うための情報交換を行うものとします。

ｉ．財務報告の信頼性を確保するための体制　

財務報告に係る内部統制を構築し、その体制の整備・運用状況を定期的に評価するとともに、維持・改善を図るものとします。

ｊ．反社会的勢力との取引排除に向けた基本的考え方及びその整備状況

市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体とは決して関わりを持たず、不当な要求に対しては弁護士や警察等とも連携し毅然とした姿勢で対応します。

ハ．リスク管理体制の整備の状況

当社は、経営の健全性を維持しつつ事業を推進し企業価値向上をしていくに当たって、その妨げとなる可能性のある様々なリスクについて適切に管理するため「リスク管理規程」を定めており、全社的な管理体制を整えております。

また、経営に対して大きな影響を及ぼすリスクに適切かつ迅速に対応するため、コーポレート本部長を委員長とするリスクマネジメント委員会を設置し、サステナビリティに関するリスクを含め、事業活動を行う上で対処すべきリスクを認識・特定して、対策を協議しております。

特定した重要なリスクについては、リスクマネジメント委員会を中心に、全社リスクに統合して分析や把握を行うことでリスクの低減、未然防止等を図っております。

更に、弁護士、公認会計士、税理士、社会保険労務士等の外部専門家の助言を受けられる体制を整えており、リスクの早期発見と未然防止に努めております。

また、内部監査により、リスク管理体制全般の適切性、有効性を検証しております。 

③ 提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

上記「ロ．内部統制システムの整備の状況」の「ｅ．当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制」に記載のとおりであります。

④ 責任限定契約の内容の概要

当社は社外取締役及び社外監査役全員との間で会社法第423条第１項の賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく賠償責任限度額は、法令の定める最低限度額となります。

⑤ 役員等賠償責任保険契約の内容の概要

当社は、当社及び子会社の取締役、監査役及び管理職従業員を被保険者とする会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約では、被保険者がその職務の執行に関し責任を負うこと又は当該責任の追及にかかる請求を受けることによって生じることのある損害を填補することとしております。

なお、当該保険契約には、被保険者の職務執行の適正性が損なわれることがないようにするため、法令違反を認識しながら行った行為等一定の免責事由があります。

また、当該保険契約の保険料は全額当社が負担しており、被保険者の実質的な保険料負担はありません。

⑥ 取締役の定数

当社の取締役は７名以内とする旨を定款に定めております。

⑦ 取締役の選任の決議要件

当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。

⑧ 取締役会で決議することができる株主総会決議事項

イ．自己の株式の取得

当社は、会社法第165条第２項に定める事項について、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、自己の株式の取得を取締役会の権限とすることにより、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とすることを目的としたものであります。

ロ．取締役及び監査役の責任免除

当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議によって、取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の同法第423条第１項の損害賠償責任を、法令の定める限度額の範囲内で免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、期待された役割を十分に発揮できるようにすることを目的とするものであります。

ハ．中間配当の決定機関

当社は、会社法第454条第５項に定める中間配当の事項について、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、中間配当を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。

⑨ 株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。 

これは株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

⑩　当事業年度における取締役会及び企業統治に関して任意に設置する委員会の活動状況

イ．取締役会の活動の状況

当事業年度において当社は取締役会を16回開催しており、各取締役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	役職	出席状況
太田　睦	代表取締役	16回/16回
鈴木　達哉	代表取締役	16回/16回
柳瀬　文孝	取締役	16回/16回
藤田　良和	取締役	16回/16回
妹尾　堅一郎	社外取締役	16回/16回
中島　真	社外取締役	16回/16回
伊能　美和子	社外取締役	16回/16回
工木　大造	社外監査役	16回/16回
秋元　芳央	社外監査役	16回/16回
植野　和宏	社外監査役	16回/16回

取締役会における具体的な検討事項は、以下のとおりです。

・法定審議事項

・経営戦略、M&A、投融資に関する事項

・経営計画・予算、決算、業績に関する事項

・役員に対する報酬に関する事項

・ガバナンス、サステナビリティに関する事項

ロ．指名・報酬委員会の活動の状況

当事業年度において当社は任意である指名・報酬委員会を１回開催しており、各取締役の出席状況については次のとおりであります。

氏名	役割	役職	出席状況
妹尾　堅一郎	委員長	社外取締役	１回/１回
中島　真	委員	社外取締役	１回/１回
伊能　美和子	委員	社外取締役	１回/１回

指名・報酬委員会における具体的な検討事項は、以下のとおりです。

・取締役の選任に関する事項

・取締役の報酬制度に関する事項

・取締役の報酬に関する事項

### (2) 【役員の状況】

①　役員一覧

男性9名　女性1名　(役員のうち女性の比率　10％)

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

代表取締役

CEO

太田　睦

1984年12月29日

2007年８月	アクセンチュア・テクノロジー・ソリューションズ 株式会社(現、アクセンチュア株式会社)入社
2010年８月	当社設立　代表取締役 CEO (現任)
2018年９月	GIFTEE MALAYSIA SDN. BHD. Representative Director（現任）
2021年３月	ソウ・エクスペリエンス株式会社 取締役（現任）
2021年５月	Giftee Mekong Company Ltd. Chairman(現任)
2022年６月	PT　giftee International Indonesia. President Director（現任）
2024年11月	YouGotaGift.com Ltd.  Director（現任）

(注)３

5,212,200

代表取締役

COO

鈴木　達哉

1985年７月24日

2008年４月	株式会社インスパイア入社
2011年５月	株式会社WACUL　取締役
2013年４月	当社　取締役 COO
2020年３月	当社　代表取締役 COO（現任）
2021年３月	ソウ・エクスペリエンス株式会社　取締役
2022年10月	株式会社paintory　取締役
2023年２月	Brewtope株式会社（旧：meuron株式会社）　取締役

(注)３

1,389,200

取締役

CTO

柳瀬　文孝

1980年９月11日

2007年８月	アクセンチュア・テクノロジー・ソリューションズ株式会社(現、 アクセンチュア株式会社)入社
2011年３月	当社　取締役ＣＴＯ(現任)
2023年６月	GIFTEE TECH VIETNAM COMPANY LIMITED　CEO（現任）

(注)３

1,358,200

取締役

CFO

藤田　良和

1986年５月10日

2009年４月	野村證券株式会社入社
2013年８月	オリックス株式会社入社
2017年２月	当社　取締役 CFO (現任)
2022年10月	株式会社paintory　取締役（現任）
2024年10月	Brewtope株式会社（旧:meuron株式会社）取締役（現任）

(注)３

507,200

取締役

妹尾　堅一郎

1954年１月１日

1976年４月	富士写真フイルム株式会社(現、富士フイルム株式会社)入社
1999年12月	株式会社慶應学術事業会　代表取締役副社長
2001年４月	慶應義塾大学大学院政策・メディア研究科　教授
同上	警視庁　政策評価研究委員
2004年４月	特定非営利活動法人産学連携推進機構　理事長(現任)
2006年4月	東京大学　先進科学研究センター　特任教授
2007年6月	内閣知的財産戦略本部　専門調査会長
2007年７月	エリアワークス株式会社　取締役（現任）
2007年4月	一橋大学　大学院商学研究科（MBA）客員教授
2009年8月	CIEC（コンピュータ利用教育学会）会長
2011年4月	農林水産省　農林水産技術会議委員
2012年６月	帝人株式会社　独立社外取締役、同社　アドバイザリー・ボードメンバー
2014年11月	研究・イノベーション学会副会長
2017年３月	三菱鉛筆株式会社　社外取締役
2019年２月	当社　社外取締役（現任）

(注)３

5,800

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

取締役

中島　真

1979年５月９日

2002年４月	PwCコンサルティング株式会社(現、日本IBM株式会社)入社
2005年９月	アクセンチュア株式会社入社
2009年５月	株式会社ディー・エヌ・エー入社
2013年４月	株式会社リブセンス入社
2014年３月	同社　取締役
2015年12月	株式会社waja　社外取締役
2017年５月	株式会社soeasy　取締役
2018年３月	株式会社エクソダス　取締役
同上	当社　社外監査役
同上	株式会社CAMPFIRE　取締役
2018年９月	株式会社waja　社外取締役
2019年４月	big株式会社 代表取締役
2020年３月	当社　社外取締役（現任）
2020年９月	three treasures株式会社　取締役（現任）
2020年10月	株式会社スタイリィ　社外取締役（現任）
2021年1月	株式会社GoodMorning　取締役
2021年3月	株式会社CAMPFIRE Startups　取締役
2021年7月	株式会社CAMPFIRE SOCIAL BANK　取締役
2021年12月	株式会社CAMPFIRE SOCIAL　    CAPITAL　取締役
2022年５月	株式会社Inspire High　社外取締役（現任）
2024年11月	株式会社CAMPFIRE　代表取締役（現任）

(注)３

1,200

取締役

伊能　美和子

1964年10月11日

1987年４月	日本電信電話株式会社(現NTT） 入社
1999年7月	株式会社NTTコミュニケーションズ 入社（分社化）
2003年9月	日本電信電話株式会社（NTT持株会社） 転籍
2010年6月	ピーディーシー株式会社　社外取締役
2012年7月	株式会社NTTドコモ 転籍
2015年8月	株式会社ドコモgacco　代表取締役社長
2017年7月	タワーレコード株式会社　代表取締役副社長
2020年1月	東京電力ベンチャーズ株式会社 入社
同上	TEPCOライフサービス株式会社　取締役
2020年6月	株式会社タカラトミー　社外取締役　(現任)
同上	株式会社ヤマノホールディングス　社外取締役
2020年12月	株式会社学研ホールディングス　社外取締役　(現任)
2022年2月	株式会社Yokogushist　代表取締役（現任）
2022年３月	当社　社外取締役（現任）
2023年８月	ビーウィズ株式会社　社外取締役（現任）

(注)３

3,600

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

常勤監査役

工木　大造

1964年７月４日

1988年４月	株式会社アスキー入社
1998年３月	株式会社クラフテック入社
1999年４月	有限会社ポイントファイブコミュニケーションズ　代表取締役
2000年12月	株式会社インターネット総合研究所入社
2002年10月	株式会社IRIコマース&テクノロジー(現、株式会社イード)　取締役
2005年11月	cbook24ドットコム株式会社　取締役
2007年７月	旧、株式会社イード 取締役
2009年12月	cbook24ドットコム株式会社　監査役
2011年８月	株式会社ネットセキュリティ総合研究所 取締役
2012年11月	株式会社エンファクトリー　取締役
2014年６月	株式会社泰文堂（現、株式会社アース・スターエンターテイメント） 取締役
2015年５月	株式会社絵本ナビ　取締役
2017年10月	当社　監査役(現任)

(注)４

1,400

監査役

秋元　芳央

1972年12月30日

2000年４月	弁護士登録（第二東京弁護士会）、あさひ法律事務所(現：西村あさひ法律事務所)入所
2005年８月	シュルティ・ロス・アンド・ゼイベル法律事務所（米国ニューヨーク州）勤務
2011年10月	グリー株式会社入社
2014年10月	新樹法律事務所　パートナー
2016年10月	Oneプライベート投資法人　監督役員(現任)
2018年１月	フォースタートアップ株式会社　社外監査役
2018年２月	原口総合法律事務所（現：英和法律事務所）パートナー
2018年４月	JOYCOIN株式会社　社外監査役
2018年７月	当社　監査役(現任)
2019年１月	株式会社ネッチ　社外監査役(現任)
2019年５月	財産ネット株式会社（現：グローバルゼット株式会社）　社外監査役(現任)
2020年３月	株式会社ミラティブ　社外監査役（現任）
2022年３月	オンサイト株式会社　社外監査役（現任）
2023年１月	メディフォン株式会社　非常勤社外監査役（現任）
2023年6月	フェラガモ・ジャパン株式会社 （非上場・監査役（非常勤 ））

(注)４

3,400

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

所有株式数

(株)

監査役

植野　和宏　

1977年３月８日

2001年10月	新日本監査法人(現：EY新日本有限責任監査法人)入所
2005年５月	公認会計士登録
2006年１月	株式会社フジテレビジョン
2009年９月	新日本有限責任監査法人(現、EY 新日本有限責任監査法人)入所
2019年４月	植野和宏公認会計士事務所開業 所長(現任)
2019年５月	株式会社RSTANDARD　シニアマネージャー(現任)
2019年７月	税理士登録 植野和宏税理士事務所開業　所長(現任)
2019年9月	株式会社ウィルプラスホールディングス　補欠監査役
2020年３月	当社　社外監査役（現任）
2020年７月	ESネクスト監査法人　代表パートナー
2020年10月	株式会社Leagress 代表取締役（現任）
2021年3月	KIYOラーニング株式会社　補欠監査役
2021年８月	ファーストコーポレーション株式会社　監査等委員取締役（現任）
2022年3月	KIYOラーニング株式会社　社外取締役
2024年3月	株式会社ウィルプラスホールディングス　監査等委員取締役

(注)４

200

計

8,482,400

(注) １．取締役妹尾堅一郎氏、中島真氏、伊能美和子氏は、社外取締役であります。

1. 監査役工木大造氏、秋元芳央氏、植野和宏氏は、社外監査役であります。

３．取締役の任期は、2024年12月期に係る定時株主総会終結の時から2026年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

４．監査役の任期は、2022年12月期に係る定時株主総会終結の時から2026年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。 ②　社外取締役及び社外監査役

本書提出日現在、当社の社外取締役は３名、社外監査役は３名であります。

当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断しております。

社外取締役及び社外監査役と当社の間に、重要な人的関係、資本的関係、取引関係その他の利害関係はありません。

社外取締役の妹尾堅一郎氏は、産学連携、知的財産戦略、ビジネスモデル構築の分野において豊富な知識を有し、学術界での貢献に加え、政府機関の委員を務めるなど多方面での経験を有しております。当社取締役会においては、それらの知識経験に基づき、議案審議等に適宜助言又は提言を行っております。 

社外取締役の中島真氏は、事業開発、経営戦略の立案、組織運営に加え、資本政策やファイナンス分野における多様な経験と、それに基づく高い見識を有しております。当社取締役会においては、それらの知識経験に基づき、議案審議等に適宜助言又は提言を行っております。

社外取締役の伊能美和子氏は、事業会社において企業内起業家として数多くの新規事業を立ち上げ、グループ会社の経営者としての豊富な経験と実績を有しております。その豊富な経験と幅広い見識に基づき、議案審議等に適宜助言又は提言を行っております。

社外監査役の工木大造氏は、IT業界における幅広い見識、上場企業での経営経験及び管理担当役員としての経験を有しており、その知識経験に基づき、議案審議等に適宜助言又は提言を行っております。 

社外監査役の秋元芳央氏は、弁護士の資格を有しており、法務面について豊富な知識を有しており、その知識経験に基づき、議案審議等に適宜助言又は提言を行っております。 

社外監査役の植野和宏氏は、公認会計士としての経験・見識が豊富であり、公認会計士としての高い専門的知見を監査に活かし、かつ客観的な立場から、議案審議等に適宜助言又は提言を行っております。また、同氏は、当社の会計監査人であるEY新日本有限責任監査法人に公認会計士として所属しておりましたが、2019年３月に同監査法人を退職していること、及び同監査法人は当社から多額の金銭を得ている会計専門家にあたらないことから、社外監査役としての独立性は十分に保たれていると考えております。

以上より、各社外取締役及び社外監査役は、独立した立場から取締役会の意思決定及び取締役の業務執行等について適切に監督又は監査を実施し、当社のコーポレート・ガバナンスの強化、充実に寄与する機能及び役割を果たすものと考えております。

社外取締役と社外監査役は、内部監査計画並びに内部監査、内部統制の運用状況、監査役監査及び会計監査の結果について、取締役会で報告を受けております。また、社外監査役は、「(3) 監査の状況 ①内部監査及び監査役監査の状況」に記載のとおり、相互連携を図っております。 

(3) 【監査の状況】

① 内部監査及び監査役監査の状況

イ．監査役監査の状況

a．監査役監査の組織、人員及び手続

当社の監査役会は、独立社外監査役３名により構成され、うち１名の常勤監査役を選任しております。各監査役は、定められた業務分担に基づき監査を行い、原則として毎月１回開催されている監査役会において、情報共有を図っております。監査役監査は、毎期策定される監査計画書に基づき、取締役会への出席、実地監査、取締役又は使用人への意見聴取を行っております。

なお、社外監査役、植野和宏氏は、公認会計士と税理士の資格と、公認会計士としての豊富な経験を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。

b．最近事業年度における監査役及び監査役会の活動状況

監査役会は原則として月に１度開催されております。監査役会では、監査報告の作成、常勤の監査役の選定及び解職、並びに監査の方針、業務及び財産の状況の調査の方法その他の監査役の職務の執行に関する事項の決定のほか、主な経営会議の付議事項、決裁事項及び対外発表事項に関する報告の受領等を行っております。

常勤監査役は、経営会議へ出席し、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況の把握、並びに付議事項に対する意見の陳述を行うほか、業務監査として、担当取締役等と随時意見交換し、状況把握に努め、必要に応じて提言、助言を行う等の活動を行っております。

監査役の工木大造氏、秋元芳央氏、植野和宏氏の３名は、当事業年度開催の監査役会14回のうち14回全てに出席しております。

ロ．内部監査の状況

当社は独立した内部監査室は設置しておりませんが、合計２名の内部監査担当者が内部監査を実施しております。具体的には、コーポレート本部に所属する内部監査担当者１名が自己の属する本部を除く業務監査を実施し、代表取締役に対して監査結果を報告しております。また、コーポレート本部に対する監査は事業本部に所属する内部監査担当者１名が実施することにより、監査の独立性を確保しております。

内部監査担当者は、当社が定める内部監査規程に基づき、内部監査計画を策定し、代表取締役の承認を得た上で、全部署に対して実施し、監査結果については代表取締役及び監査役に報告する体制となっており、重要な報告事項については、代表取締役及び監査役は取締役会及び監査役会へ直接報告することを指示するものとしております。

内部監査は、当社の業務運営及び財産管理の実態を調査し、経営方針、法令、定款及び諸規程への準拠性を確かめ、会社財産の保全、業務運営の適正性の確保を図り、もって経営の合理化と効率向上に資することを基本方針として実施しております。

ハ．内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携並びに内部統制部門との関係

内部監査担当者、監査役及び会計監査人は、相互に連携して、三者間で定期的に会合を開催し、課題・改善事項等の情報共有を図っており、効率的かつ効果的な監査を実施するように努めております。

② 会計監査の状況

イ．監査法人の名称

EY新日本有限責任監査法人

ロ. 継続監査期間

2017年12月期以降の８年間

ハ．業務を執行した公認会計士

指定有限責任社員　業務執行社員　吉田亮一、長谷川宗

ニ．監査業務に係る補助者の構成

公認会計士８名、その他17名

ホ．監査法人の選定方針と理由

当社の監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準に関する監査役等の実務指針」に基づき、会計監査人の品質管理の状況、独立性及び専門性、監査体制が整備されていること、具体的な監査計画並びに監査報酬が合理的且つ妥当であることを確認し、監査実績などを踏まえたうえで、会計監査人を総合的に評価し、選定について判断しております。

会計監査人の職務の執行に支障がある場合のほか、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。

また、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告します。

ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

当社の監査役及び監査役会は、上述会計監査人の選定方針に掲げた基準の適否に加え、日頃の監査活動等を通じ、経営者・経理部門・内部監査室等とのコミュニケーション、グループ全体の監査、不正リスクへの対応等が適切に行われているかという観点で評価した結果、EY新日本有限責任監査法人は会計監査人として適格であると判断しております。

③ 監査報酬の内容等

イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
監査証明業務に 基づく報酬（百万円)	非監査業務に 基づく報酬（百万円)	監査証明業務に 基づく報酬（百万円)	非監査業務に 基づく報酬（百万円)
提出会社	39	－	55	－
連結子会社	－	－	－	－
計	39	－	55	－

ロ．監査公認会計士等の非監査業務の内容

該当事項はありません。

ハ. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ.を除く）

該当事項はありません。

ニ．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

該当事項はありません。

ホ．監査報酬の決定方針

当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査公認会計士等からの見積提案をもとに監査計画、監査の日数等を検討し、監査役会の同意を得て決定しております。

ヘ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をした理由は、当社の監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について妥当と判断したためであります。

(4) 【役員の報酬等】

① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項

（ア）取締役報酬について

当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能する報酬体系とすることを基本方針としております。具体的には、当社と規模や業種・業態の類似する企業を対象に、報酬制度や報酬水準を比較検討したうえで、当社の現行制度や報酬水準の妥当性を確認しつつ、各取締役の職責や業績を踏まえた適切な水準で決定しております。

報酬の内容は、基本報酬（金銭報酬）、業績連動報酬（金銭報酬）及び株式報酬（譲渡制限付株式報酬）で構成されています。

基本報酬（金銭報酬）は、取締役の役割や職責に応じて設定し、毎月一定額を支給しております。

業績連動報酬（金銭報酬）は、対象年度におけるEBITDA計画の達成有無に基づき支給額を決定しており、企業価値向上に対するインセンティブとして機能しております。

株式報酬（譲渡制限付株式報酬）は、取締役（社外取締役を除く。）に対して、株主との価値共有及び株価への意識付けを通じた中長期的な企業価値向上に対するインセンティブとして、毎年一定の時期に株主総会において承認を得た株式報酬上限額の範囲内で付与しております。付与される株式数については、当社と規模や業種・業態の類似する企業の水準を参考に設定しております。

なお、社外取締役については、その監督機能に鑑みて基本報酬（金銭報酬）のみを支給しております。

また、当社は、取締役（社外取締役を除く。）に対して有償ストック・オプションを発行しております。このストック・オプションは、各取締役が自己の投資判断に基づき引き受けるものであり、会社法上の報酬には該当しませんが、取締役の株価に対する意識付けを強化し、企業価値の向上を目的とするインセンティブとしての機能を期待しております。

（イ）取締役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項

取締役の金銭報酬の額は、2023年３月28日開催の第13回定時株主総会において年額１億５千万円以内と決議されております（使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない）。また、金銭報酬とは別枠で当社の取締役（社外取締役を除く。）に対して譲渡制限付株式報酬制度を導入することを同株主総会で決議されており、譲渡制限付株式報酬については、年額２億円以内及び当社普通株式の総数は年50,000株以内と決議されております。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は７名（うち、社外取締役は３名）です。

（ウ）取締役の個人別の報酬等の内容の決定に係る委任に関する事項

当社は、取締役の報酬等に関する手続きの公平性・透明性・客観性を強化し、コーポレート・ガバナンスの一層の充実を図るため、報酬に関する取締役会の任意の諮問機関として、報酬委員会を設置しております。個人別の報酬額等の具体的内容については、報酬構成・水準・総額上限等について報酬委員会において審議し、その答申を踏まえて、取締役会の決議によって決定することとしております。

報酬委員会の構成員は以下のとおりです。

委員長：　妹尾　堅一郎（社外取締役）

委員：　　中島　真（社外取締役）、伊能　美和子（社外取締役）

取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が決定方針と整合していることや、報酬委員会からの答申が尊重されていることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。

（エ）監査役報酬について

監査役につきましては、独立性確保の観点から、固定報酬のみとしており、報酬等の額については、株主総会で決議した限度額の範囲内で、それぞれの職務と貢献度に応じて、社会情勢や市場水準、他社との比較等を考慮のうえ、監査役の協議で決定しております。

監査役の金銭報酬の額は、2023年３月28日開催の第13回定時株主総会において年額１千５百万円以内と決議されております。

当該定時株主総会終結時点の監査役の員数は３名です。

② 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の 総額(百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)			対象となる 役員の員数(人)
基本報酬	業績連動報酬等	非金銭報酬等
取締役 (うち社外取締役)	126 (18)	93 (18)	6 (-)	26 (-)	7 (3)
社外監査役	8	8	-	-	3

(注) １．取締役（社外取締役を除く）に対する非金銭報酬等の総額の内訳は、業績連動報酬26百万円であります。

２．当社では上記報酬の枠組み以外に、取締役に対して公正価格にて払込がなされる有償ストック・オプションを発行しており、これに係る費用を当事業年度に計上しております。

③ 役員ごとの連結報酬等の総額等

連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。 

④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの

該当事項はありません。  (5) 【株式の保有状況】

① 投資株式の区分の基準及び考え方

当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式の短期的な価値の変動によって利益を受けること等を目的とする投資を純投資目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としています。

② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

(ア)保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容

当社は、当社の事業戦略、発行会社等との関係などを総合的に勘案し、提携関係の維持・強化を目的として、株式を保有することがありますが、検証の結果、保有意義や合理性の認められないものについては、適宜株価や市場動向を見て売却します。

保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式は、業務上の提携関係等の維持・強化を通じ当社の企業価値向上に資すると判断する場合に限り保有し続けることとし、取締役会は個別株式について、事業機会の創出や関係強化といった観点から、保有目的が適切か、保有に伴う便益やリスクが合理的か等を毎年検証します。

当社は、個別の保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式に係る議決権行使について、当社の保有方針に適合及び発行会社の企業価値の向上に資するものであることを総合的に勘案して実施します。

(イ)銘柄数及び貸借対照表計上額

		銘柄数 （銘柄）	貸借対照表計上額の 合計額（百万円）
	非上場株式	37	2,379
	非上場株式以外の株式	―	―

（当事業年度において株式数が増加した銘柄）

		銘柄数 （銘柄）	株式数の増加に係る取得 価額の合計額（百万円）	株式数の増加の理由
	非上場株式	2	150	事業の継続的な成長と中長期的な企業価値向上のために取得等したものです。
	非上場株式以外の株式	―	―	―

(ウ)特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

該当事項はありません。

③ 保有目的が純投資目的である投資株式

該当事項はありません。

④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

該当事項はありません。

⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

該当事項はありません。

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第５ 【経理の状況】

１　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2024年１月１日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年１月１日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応できる体制を整備するために、監査法人等の専門的な情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加しております。

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１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								5,099	10,977
		売掛金及び契約資産								※２ 8,088	※２ 11,219
		棚卸資産								※３ 118	※３ 365
		前渡金								1,830	7,438
		前払費用								347	889
		その他								30	175
		貸倒引当金								△21	△77
		流動資産合計								15,493	30,988
	固定資産
		有形固定資産
			建物（純額）							167	153
			工具、器具及び備品（純額）							37	78
			有形固定資産合計							※４ 204	※４ 232
		無形固定資産
			ソフトウエア							439	975
			ソフトウエア仮勘定							113	102
			商標権							320	12
			のれん							1,608	4,604
			その他							0	0
			無形固定資産合計							2,482	5,695
		投資その他の資産
			投資有価証券							※５ 3,620	※５ 3,844
			敷金及び保証金							211	266
			繰延税金資産							149	155
			その他							2	2
			投資その他の資産合計							3,983	4,268
		固定資産合計								6,670	10,196
	資産合計									22,164	41,185

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								1,802	4,471
		短期借入金								－	9,000
		1年内返済予定の長期借入金								157	929
		未払金								447	724
		未払費用								175	211
		未払法人税等								452	514
		契約負債								129	1,425
		預り金								2,394	6,120
		その他								102	66
		流動負債合計								5,662	23,464
	固定負債
		転換社債型新株予約権付社債								7,010	－
		長期借入金								991	9,232
		退職給付に係る負債								－	119
		資産除去債務								71	72
		繰延税金負債								107	2
		その他								14	11
		固定負債合計								8,196	9,437
	負債合計									13,858	32,902
純資産の部
	株主資本
		資本金								3,207	3,248
		資本剰余金								3,194	3,235
		利益剰余金								1,519	1,008
		自己株式								△0	△0
		株主資本合計								7,919	7,492
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金								78	113
		為替換算調整勘定								△25	28
		その他の包括利益累計額合計								53	141
	新株予約権									332	622
	非支配株主持分									－	25
	純資産合計									8,305	8,282
負債純資産合計										22,164	41,185

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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年１月１日 　至 2024年12月31日)
売上高										7,226	9,554
売上原価										1,360	2,369
売上総利益										5,866	7,184
販売費及び一般管理費										※１ 4,599	※１ 5,440
営業利益										1,267	1,743
営業外収益
	受取利息									4	8
	社債利息									3	10
	為替差益									－	28
	ポイント還元収入									5	－
	その他									4	4
	営業外収益合計									18	51
営業外費用
	支払利息									6	39
	持分法による投資損失									－	83
	投資事業組合運用損									35	36
	為替差損									3	－
	支払手数料									－	51
	その他									1	3
	営業外費用合計									46	215
経常利益										1,239	1,579
特別利益
	新株予約権戻入益									23	15
	特別利益合計									23	15
特別損失
	減損損失									－	※２ 1,250
	固定資産除却損									－	※３ 3
	投資有価証券評価損									727	264
	特別損失合計									727	1,519
税金等調整前当期純利益										534	76
法人税、住民税及び事業税										497	714
法人税等調整額										△87	△128
法人税等合計										409	586
当期純利益又は当期純損失（△）										124	△510
非支配株主に帰属する当期純損失（△）										△4	－
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）										129	△510

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【連結包括利益計算書】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年１月１日 　至 2024年12月31日)
当期純利益又は当期純損失（△）										124	△510
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									△44	34
	為替換算調整勘定									6	61
	その他の包括利益合計									※１ △38	※１ 95
包括利益										86	△414
（内訳）
	親会社株主に係る包括利益									91	△422
	非支配株主に係る包括利益									△4	7

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③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	3,166	3,153	1,389	△0	7,709
当期変動額
新株の発行	40	40			80
親会社株主に帰属する当期純利益			129		129
自己株式の取得				△0	△0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	40	40	129	△0	209
当期末残高	3,207	3,194	1,519	△0	7,919

	その他の包括利益累計額			新株予約権	非支配株主持分	純資産合計
その他有価証券評価差額金	為替換算調整勘定	その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高	123	△31	91	288	4	8,094
当期変動額
新株の発行						80
親会社株主に帰属する当期純利益						129
自己株式の取得						△0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△44	6	△38	44	△4	1
当期変動額合計	△44	6	△38	44	△4	211
当期末残高	78	△25	53	332	－	8,305

当連結会計年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本
資本金	資本剰余金	利益剰余金	自己株式	株主資本合計
当期首残高	3,207	3,194	1,519	△0	7,919
当期変動額
新株の発行	41	41			83
親会社株主に帰属する当期純損失（△）			△510		△510
自己株式の取得				－	－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	41	41	△510	－	△426
当期末残高	3,248	3,235	1,008	△0	7,492

	その他の包括利益累計額			新株予約権	非支配株主持分	純資産合計
その他有価証券評価差額金	為替換算調整勘定	その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高	78	△25	53	332	－	8,305
当期変動額
新株の発行						83
親会社株主に帰属する当期純損失（△）						△510
自己株式の取得						－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	34	53	88	289	25	403
当期変動額合計	34	53	88	289	25	△23
当期末残高	113	28	141	622	25	8,282

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④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年１月１日 　至 2024年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益									534	76
	減価償却費									170	218
	のれん償却額									223	234
	新株予約権戻入益									△23	△15
	株式報酬費用									67	72
	投資有価証券評価損									727	264
	投資事業組合運用損益（△は益）									35	36
	減損損失									－	1,250
	受取利息及び受取配当金									△4	△8
	支払利息									6	39
	為替差損益（△は益）									3	△28
	持分法による投資損益（△は益）									－	83
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）									△6,142	△943
	棚卸資産の増減額（△は増加）									△41	△3
	前渡金の増減額（△は増加）									△1,082	△5,607
	前払費用の増減額（△は増加）									△25	△20
	仕入債務の増減額（△は減少）									636	1,011
	未払金の増減額（△は減少）									94	94
	未払費用の増減額（△は減少）									25	38
	契約負債の増減額（△は減少）									89	△10
	預り金の増減額（△は減少）									1,100	394
	その他									85	△84
	小計									△3,518	△2,905
	利息及び配当金の受取額									1	6
	利息の支払額									△6	△39
	法人税等の支払額									△211	△656
	法人税等の還付額									0	0
	営業活動によるキャッシュ・フロー									△3,734	△3,593
投資活動によるキャッシュ・フロー
	有形固定資産の取得による支出									△9	△6
	無形固定資産の取得による支出									△170	△196
	投資有価証券の償還による収入									47	－
	投資事業組合からの分配による収入									－	25
	投資有価証券の取得による支出									△840	△586
	敷金及び保証金の回収による収入									44	20
	敷金及び保証金の差入による支出									△46	△55
	連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出									※２ △70	※２ △732
	投資活動によるキャッシュ・フロー									△1,046	△1,531
財務活動によるキャッシュ・フロー
	短期借入れによる収入									－	25,700
	短期借入金の返済による支出									－	△16,700
	長期借入れによる収入									60	9,216
	長期借入金の返済による支出									△211	△255
	社債の償還による支出									－	△7,000
	その他									48	37
	財務活動によるキャッシュ・フロー									△102	10,997
現金及び現金同等物に係る換算差額										△0	6
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）										△4,884	5,878
現金及び現金同等物の期首残高										9,983	5,099
現金及び現金同等物の期末残高										※１ 5,099	※１ 10,977

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【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数：12社

連結子会社の名称

GIFTEE MALAYSIA SDN. BHD.

ソウ・エクスペリエンス株式会社

Giftee Mekong Company Ltd.

PT giftee International Indonesia.

株式会社paintory

Brewtope株式会社

GIFTEE TECH VIETNAM COMPANY LIMITED.

YouGotaGift.com Ltd.

YouGotaGift.com for business services

YOUGOTAGIFT PRIVATE LIMITED

YouGotaGift LLC

YouGotaGift for designing gifts and luxuries

YouGotaGift.com Ltd.他４社は2024年11月15日の株式取得に伴い、当連結会計年度より連結子会社となりました。なお、みなし取得日を当連結会計年度末としているため、当連結会計年度は貸借対照表のみ連結しております。 ２．持分法の適用に関する事項

持分法を適用した関連会社の数：1社

持分法を適用した関連会社の名称

株式会社DIRIGIO ##### ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 ４．会計方針に関する事項

(１)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

関連会社株式：移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの	：　時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理）
市場価格のない株式等	：　移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合に対する出資については、組合の直近の決算書を基礎とし、持分を純額で取り込む方法によっております。

② 棚卸資産

商  品	：	移動平均法又は先入先出法による原価法及び最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
仕掛品	：	個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
貯蔵品	：	最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

(２)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

建物は定額法、工具、器具及び備品は定率法を採用しております。

なお、耐用年数は次のとおりであります。

建　　物	：	15年
工具、器具及び備品	：	３～15年

② 無形固定資産

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づいております。商標権については、10年の定額法により償却を行っております。

(３)重要な引当金の計上基準

貸倒引当金	：	債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(４)退職給付に係る会計処理の方法

連結子会社であるYouGotaGift.com Ltd.他４社は、従業員の退職給付に備えるため、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(５)重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

(６)重要な収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業であるeギフトプラットフォーム事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりです。

eギフトプラットフォーム事業

主にeギフトの生成・流通・販売・決済・実績管理を一気通貫で行っています。顧客の商品・サービスと交換できるeギフトを第三者へ発券し、ユーザーが利用できる状態に手配、管理するサービスであることから、eギフトを第三者へ発券しユーザーが利用できる状態に手配した時点、発券したeギフトをユーザーが利用した時点、又は発券したeギフトが有効期限切れによって管理が終了した時点で収益を認識しております。

(７)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、７～10年間の均等償却を行っております。

(８)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価格の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。 (重要な会計上の見積り)

１．投資有価証券（非上場株式）の評価

(１)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

	前連結会計年度 （2023年12月31日）	当連結会計年度 （2024年12月31日）
投資有価証券（非上場株式）	2,430百万円	2,379百万円
投資有価証券評価損	727百万円	264百万円

(２)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

当社グループは、当社グループの持続的な成長を実現するため、スタートアップ企業への投資を行っております。当社グループでは、複数の非上場企業に対して投資先の将来の成長による超過収益力を見込んで、１株当たりの純資産額を基礎とした金額に比べて相当程度高い価額で投資しております。外貨建の非上場株式については期末日の為替レートで換算しております。そのうえで、当該非上場株式の評価に当たっては、投資時の超過収益力が毀損することにより実質価額が著しく下落したときに、減損処理を行います。

② 重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定

投資時の超過収益力の毀損の有無については、投資時における事業計画の達成状況や事業の進捗状況、市場の動向や資金調達の状況等を把握するとともに、投資先の最新の事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの割引現在価値から算定した株式価値を参照し、総合的に勘案して判断しております。当該判断には、見積りの要素が含まれており、その主要な仮定は、投資先の事業計画における主に将来の売上予測及び割引率であります。 ##### (表示方法の変更)

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「助成金収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「助成金収入」0百万円、「その他」4百万円は、「その他」4百万円として組み替えております。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「株式の発行による収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「株式の発行による収入」48百万円、「その他」△0百万円は、「その他」48百万円として組み替えております。 

(連結貸借対照表関係)

１．当社グループは、運転資金の効率的な調達をおこなうため、取引先金融機関３社との間に当座借越契約を締結しております。当該契約に基づく借入の実行状況は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
当座借越極度額	150	百万円	11,000	百万円
借入実行残高	－	〃	9,000	〃
差引額	150	〃	2,000	〃

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
商品	83	百万円	314	百万円
仕掛品	11	〃	27	〃
貯蔵品	23	〃	23	〃

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
有形固定資産の減価償却累計額	74	百万円	98	百万円

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
投資有価証券(株式)	302	百万円	218	百万円
投資有価証券(社債)	316	百万円	316	百万円

(連結損益計算書関係)

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自  2023年１月１日 至  2023年12月31日)		当連結会計年度 (自  2024年１月１日 至  2024年12月31日)
給与手当	1,370	百万円	1,784	百万円
支払手数料	1,076	〃	1,272	〃

※２．減損損失

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	種類	金額（百万円）
東京都渋谷区 ソウ・エクスペリエンス株式会社	ソフトウエア	18
のれん	967
商標権	265

当社グループは、原則として、サービスの区分をもとに資産のグルーピングを行っております。

グルーピングの単位であるソウ・エクスペリエンス株式会社は、2021年３月の連結子会社化後、流通額は一定の成長を見せたものの、業績は買収当初の事業計画を下回る状況が継続しておりました。この状況を踏まえ、慎重な資産評価を実施した結果、減損損失（1,250百万円）として特別損失に計上いたしました。当該のれんの減損損失の金額には、「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」（企業会計基準委員会移管指針第4号　令和６年７月１日）」第32項の規定に基づくのれん償却額が含まれております。なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを年14.9％で割り引いて計算しております。

※３．固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自  2023年１月１日 至  2023年12月31日)		当連結会計年度 (自  2024年１月１日 至  2024年12月31日)
ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定	－	百万円	3	百万円

(連結包括利益計算書関係)

※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額　　　　　　　　　　　　　　

(単位：百万円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
(自　2023年１月１日 至　2023年12月31日)	(自　2024年１月１日 至　2024年12月31日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額	△64	50
組替調整額	－	－
税効果調整前	△64	50
税効果額	19	△15
その他有価証券評価差額金	△44	34
為替換算調整勘定
当期発生額	6	61
組替調整額	－	－
税効果調整前	6	61
税効果額	－	－
為替換算調整勘定	6	61
その他の包括利益合計	△38	95

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	29,153,102	246,200	－	29,399,302

（変動事由の概要）

普通株式の増加の内訳は、次のとおりであります。

新株予約権の権利行使による増加  　　　　　　　   231,000株

譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行による増加　15,200株

２．自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	162	38	－	200

（変動事由の概要）

普通株式の増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加  　　38株 #### ３．新株予約権等に関する事項

会社名	内訳	新株予約権の目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株）				当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結 会計年度末
提出 会社	2016年ストック・オプションとしての新株予約権(第６回)	―	－	－	－	－	－
2018年ストック・オプションとしての新株予約権(第８回)	―	－	－	－	－	－
2018年ストック・オプションとしての新株予約権(第９回)	―	－	－	－	－	－
2019年ストック・オプションとしての新株予約権(第10回)	―	－	－	－	－	－
2019年ストック・オプションとしての新株予約権(第12回)	―	－	－	－	－	－
2020年ストック・オプションとしての新株予約権(第13回)	―	－	－	－	－	170
2021年ストック・オプションとしての新株予約権(第14回)	―	－	－	－	－	64
2021年ストック・オプションとしての新株予約権(第15回)	―	－	－	－	－	56
2026年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債	普通株式	1,971,275	218,963	－	2,190,238	－
2022年ストック・オプションとしての新株予約権(第16回)	―	－	－	－	－	38
2023年ストック・オプションとしての新株予約権(第17回)	―	－	－	－	－	3
合計			1,971,275	218,963	－	2,190,238	332

（注)１．第16回及び第17回の新株予約権については、権利行使期間の初日が到来しておりません。

２．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

３．転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

４．転換社債型新株予約権付社債の増加は、転換価格調整によるものであります。 ４．配当に関する事項

該当事項はありません。 

当連結会計年度(自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	29,399,302	237,300	－	29,636,602

（変動事由の概要）

普通株式の増加の内訳は、次のとおりであります。

新株予約権の権利行使による増加  　　　　　　　   200,000株

譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行による増加　37,300株

２．自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	200	－	－	200

会社名	内訳	新株予約権の目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株）				当連結会計 年度末残高 (百万円)
当連結会計 年度期首	増加	減少	当連結 会計年度末
提出 会社	2016年ストック・オプションとしての新株予約権(第６回)	―	－	－	－	－	－
2018年ストック・オプションとしての新株予約権(第８回)	―	－	－	－	－	－
2018年ストック・オプションとしての新株予約権(第９回)	―	－	－	－	－	－
2019年ストック・オプションとしての新株予約権(第10回)	―	－	－	－	－	－
2019年ストック・オプションとしての新株予約権(第12回)	―	－	－	－	－	－
2020年ストック・オプションとしての新株予約権(第13回)	―	－	－	－	－	160
2021年ストック・オプションとしての新株予約権(第14回)	―	－	－	－	－	64
2021年ストック・オプションとしての新株予約権(第15回)	―	－	－	－	－	50
2026年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債	普通株式	2,190,238	－	2,190,238	－	－
2022年ストック・オプションとしての新株予約権(第16回)	―	－	－	－	－	63
2023年ストック・オプションとしての新株予約権(第17回)	―	－	－	－	－	37
2024年ストック・オプションとしての新株予約権(第18回)	―	－	－	－	－	7
2024年ストック・オプションとしての新株予約権(第19回)	―	－	－	－	－	1
連結 子会社	ストック・オプションとしての新株予約権	―	－	－	－	－	237
合計			2,190,238	－	2,190,238	－	622

（注)１．第17回、第18回及び第19回の新株予約権については、権利行使期間の初日が到来しておりません。

２．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。

３．転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。

４．転換社債型新株予約権付社債の減少は、繰上償還によるものであります。 ４．配当に関する事項

(1) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2025年３月27日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	296	10.00	2024年12月31日	2025年3月28日

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自  2023年１月１日 至  2023年12月31日)		当連結会計年度 (自  2024年１月１日 至  2024年12月31日)
現金及び預金	5,099	百万円	10,977	百万円
現金及び現金同等物	5,099	百万円	10,977	百万円

前連結会計年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

株式の取得により新たにBrewtope株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。

流動資産	118	百万円
固定資産	0	〃
のれん	297	〃
流動負債	△17	〃
固定負債	△174	〃
株式の取得価額	225	〃
支配獲得時までの取得価額	△41	〃
現金及び現金同等物	△112	〃
差引	70	〃

（注）株式の取得価額には、支配獲得日からみなし取得日までの増資額47百万円が含まれております。

当連結会計年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

株式の取得により新たにYouGotaGift.com Ltd.他４社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに同社株式の取得価額と同社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。

流動資産	6,613	百万円
固定資産	534	〃
のれん	4,197	〃
流動負債	△6,504	〃
固定負債	△127	〃
新株予約権	△237
非支配株主持分	△25
為替換算調整勘定	△82
株式の取得価額	4,368	〃
支配獲得時までの取得価額	－	〃
現金及び現金同等物	△3,636	〃
差引	732	〃

オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
１年内	169	百万円	148	百万円
１年超	348	〃	198	〃
合計	517	〃	346	〃

１．金融商品の状況に関する事項

(１)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については主として短期の預金によっており、資金調達については銀行借入並びに株式及び社債の発行によっております。

(２)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

金融資産の主なものは、現金及び預金、売掛金、並びに投資有価証券があります。預金は普通預金であり、預入先の信用リスクに晒されておりますが、預入先の銀行はいずれも信用度の高い銀行であります。営業債権である売掛金については、顧客の信用リスクに晒されております。 投資有価証券は非上場株式、非上場新株予約権付社債及び投資事業有限責任組合への出資金であり、発行会社の信用リスクに晒されております。

金融負債の主なものは買掛金、短期借入金及び長期借入金があります。買掛金については、ほとんどが３ヶ月以内の支払期日となっております。短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金及び投資資金の調達によるものであり、そのうち変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。

(３)金融商品に係るリスク管理体制

営業債権である売掛金は、取引先ごとの期日管理及び残高管理等の方法により管理しております。投資有価証券は定期的に発行会社の財務内容を把握することにより管理しております。営業債務である買掛金は、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰り計画を作成することにより管理しております。

借入金の金利変動リスクは、金利動向を注視し、必要に応じて対策を図ることとしております。

(４)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

前連結会計年度(2023年12月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 投資有価証券
非上場新株予約権付社債	331	331	－
資産計	331	331	－
(1) 転換社債型新株予約権付社債	7,010	6,845	△164
(2) 長期借入金（１年内返済予定を含む）	1,149	1,142	△6
負債計	8,159	7,988	△171

当連結会計年度(2024年12月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 投資有価証券
非上場新株予約権付社債	466	466	－
資産計	466	466	－
(1) 転換社債型新株予約権付社債	－	－	－
(2) 長期借入金（１年内返済予定を含む）	10,161	10,162	0
負債計	10,161	10,162	0

（※1）「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「買掛金」及び「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

（※2）連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については記載を省略しております。

（※3）市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は、上記の表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

区分	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
投資有価証券	3,289	3,377
非上場株式	（注）2,430	（注）2,379
持分法適用関連会社株式	302	218
投資事業有限責任組合出資金	556	779

（注）非上場株式について、前連結会計年度において613百万円、当連結会計年度において250百万円の減損処理を行っております。

（注１）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

	１年以内 (百万円)	１年超 ５年以内 (百万円)	５年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
預金	5,097	－	－	－
売掛金及び契約資産	8,088	－	－	－
投資有価証券
その他有価証券のうち満期のあるもの	445	－	－	－
合計	13,630	－	－	－

当連結会計年度(2024年12月31日)

	１年以内 (百万円)	１年超 ５年以内 (百万円)	５年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
預金	10,977	－	－	－
売掛金及び契約資産	11,219	－	－	－
投資有価証券
その他有価証券のうち満期のあるもの	595	－	－	－
合計	22,791	－	－	－

（注２) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

	１年以内 (百万円)	１年超 ２年以内 (百万円)	２年超 ３年以内 (百万円)	３年超 ４年以内 (百万円)	４年超 ５年以内 (百万円)	５年超 (百万円)
短期借入金	－	－	－	－	－	－
転換社債型新株予約権付社債	－	－	7,000	－	－	－
長期借入金(１年内返済予定を含む)	157	192	778	15	5	－
合計	157	192	7,778	15	5	－

当連結会計年度(2024年12月31日)

	１年以内 (百万円)	１年超 ２年以内 (百万円)	２年超 ３年以内 (百万円)	３年超 ４年以内 (百万円)	４年超 ５年以内 (百万円)	５年超 (百万円)
短期借入金	9,000	－	－	－	－	－
転換社債型新株予約権付社債	－	－	－	－	－	－
長期借入金(１年内返済予定を含む)	929	3,515	2,726	441	436	2,111
合計	9,929	3,515	2,726	441	436	2,111

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(１)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価（百万円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
非上場新株予約権付社債	－	－	331	331
資産計	－	－	331	331

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分	時価（百万円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
投資有価証券
非上場新株予約権付社債	－	－	466	466
資産計	－	－	466	466

(２)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分	時価（百万円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
転換社債型新株予約権付社債	－	6,845	－	6,845
長期借入金	－	1,142	－	1,142
負債計	－	7,988	－	7,988

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分	時価（百万円）
レベル１	レベル２	レベル３	合計
転換社債型新株予約権付社債	－	－	－	－
長期借入金	－	10,162	－	10,162
負債計	－	10,162	－	10,162

（注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

① 投資有価証券

当社が保有している非上場新株予約権付社債は、直近の独立した第三者間取引やファイナンス価格の情報が利用可能な場合、時価は当該直近の取引価格等に基づいて算定しております。観察できない時価の算定に係るインプットを使用しているため、その時価をレベル３の時価に分類しております。なお、直近の取引価格について、取引発生後、一定期間は有効であるものと仮定しております。

② 転換社債型新株予約権付社債

当社が発行していた転換社債型新株予約権付社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。

③ 長期借入金（1年内返済予定の長期借入金を含む）

長期借入金の時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。

固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

（注２）時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品のうちレベル３の時価に関する情報

① 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

（百万円）

	前連結会計年度 (自　2023年１月１日  至　2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日)
期首残高	343	331
当期の損益又はその他の包括利益
当期の損益に計上（*１）	△113	△14
その他の包括利益に計上（*２）	△109	－
購入、売却、発行及び決済等
購入	258	150
その他	△47	－
レベル３の時価への振替	－	－
レベル３の時価からの振替	－	－
期末残高	331	466
当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益	△113	△14

（*１）連結損益計算書の「特別損失」の「投資有価証券評価損」に含まれております。

（*２）連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

② 時価の評価プロセスの説明

当社グループの担当部門が、時価の算定に関する方針等に従い、時価を算定しております。算定された時価は、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。また、算定結果については適切な責任者が承認しております。

時価の算定にあたっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。 ###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2023年12月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額（百万円)	取得原価 （百万円）	差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	非上場新株予約権付社債	－	－	－
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	非上場新株予約権付社債	331	445	△113
合計		331	445	△113

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額2,430百万円）、持分法適用関連会社株式（連結貸借対照表計上額302百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（連結貸借対照表計上額556百万円）については、市場価格がないことから、上表には含めておりません。

当連結会計年度(2024年12月31日)

	種類	連結貸借対照表 計上額（百万円)	取得原価 （百万円）	差額（百万円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	非上場新株予約権付社債	－	－	－
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	非上場新株予約権付社債	466	466	－
合計		466	466	－

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額2,379百万円）、持分法適用関連会社株式（連結貸借対照表計上額218百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（連結貸借対照表計上額779百万円）については、市場価格がないことから、上表には含めておりません。

２．保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

従前、「その他有価証券」として保有していたBrewtope株式は、当連結会計年度中に追加出資したことによりBrewtope株式会社が当社の子会社になったため、保有目的区分を「子会社株式」（連結貸借対照表計上額225百万円）に変更しております。また、従前、「その他有価証券」として保有していたDIRIGIO株式は、当連結会計年度中に追加出資したことにより株式会社DIRIGIOが当社の持分法適用関連会社になったため、保有目的区分を「関連会社株式」（連結貸借対照表計上額302百万円）に変更しております。

当連結会計年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

該当事項はありません。

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、投資有価証券（非上場株式）について613百万円、投資有価証券（非上場新株予約権付社債）について113百万円の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、投資有価証券（非上場株式）について250百万円、投資有価証券（非上場新株予約権付社債）について14百万円の減損処理を行っております。 ###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

一部の在外連結子会社では、所在地国の法律に基づき確定給付型の退職一時金制度を採用しております。

２．簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

	前連結会計年度 (自  2022年４月１日 至  2023年３月31日)	当連結会計年度 (自  2023年４月１日 至  2024年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高	－	－
企業結合による増加	－	119
退職給付に係る負債の期末残高	－	119

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当連結会計年度 (2024年３月31日)
積立型制度の退職給付債務	－	－
年金資産	－	－
	－	－
非積立型制度の退職給付債務	－	119
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	－	119
退職給付に係る負債	－	119
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額	－	119

(3) 退職給付費用

該当事項はありません。

（注）当連結会計年度より連結子会社となったYouGotaGift.com Ltd.他４社は、みなし取得日を2024年12月31日としているため、当連結会計年度においては貸借対照表のみ連結しております。  ###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションに係る費用計上額又は利益計上額及び科目名

	前連結会計年度	当連結会計年度
販売費及び一般管理費の株式報酬費用	67百万円	72百万円
特別利益の新株予約権戻入益	23百万円	15百万円

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(１) ストック・オプションの内容

会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	2016年８月30日（第６回）	2018年３月23日（第８回）
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役３名 当社従業員９名	当社従業員５名
株式の種類及び付与数(株)（注１）	普通株式　1,920,000株	普通株式　63,000株
付与日	2016年９月９日	2018年３月23日
権利確定条件 　　（注２）	－	－
対象勤務期間	該当事項はありません。	該当事項はありません。
権利行使期間	2018年９月10日～2026年９月９日	2020年３月24日～2028年３月23日

会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	2018年７月18日（第９回）	2019年１月３日（第10回）
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役４名	当社従業員41名
株式の種類及び付与数(株)（注１）	普通株式　700,000株	普通株式　190,000株
付与日	2018年７月18日	2019年１月４日
権利確定条件 　　（注２）	－	－
対象勤務期間	該当事項はありません。	該当事項はありません。
権利行使期間	2020年７月19日～2028年７月18日	2021年１月４日～2029年１月３日

会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	2019年５月17日（第12回）	2020年11月13日（第13回）
付与対象者の区分及び人数（名）	当社従業員30名	当社従業員60名
株式の種類及び付与数(株)（注１）	普通株式　130,000株	普通株式　208,000株
付与日	2019年５月17日	2020年12月１日
権利確定条件 　　（注２）	－	－
対象勤務期間	該当事項はありません。	該当事項はありません。
権利行使期間	2021年５月18日～2029年５月17日	2022年11月14日～2030年11月13日

会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	2021年３月12日（第14回）	2021年11月12日（第15回）
付与対象者の区分及び人数（名）	当社子会社取締役２名 当社子会社従業員７名	当社従業員59名
株式の種類及び付与数(株)（注１）	普通株式　57,200株	普通株式　95,000株
付与日	2021年３月12日	2021年12月１日
権利確定条件 　　（注２）	－	－
対象勤務期間	該当事項はありません。	該当事項はありません。
権利行使期間	2023年３月13日～2031年３月12日	2023年11月13日～2031年11月12日

会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	2022年11月14日（第16回）	2023年11月14日（第17回）
付与対象者の区分及び人数（名）	当社従業員59名	当社従業員78名
株式の種類及び付与数(株)（注１）	普通株式　88,000株	普通株式　102,000株
付与日	2022年12月１日	2023年12月１日
権利確定条件 　　（注２）	－	－
対象勤務期間	該当事項はありません。	該当事項はありません。
権利行使期間	2024年11月15日～2032年11月14日	2025年11月15日～2033年11月14日

会社名	提出会社	提出会社
決議年月日	2024年４月16日（第18回）	2024年11月14日（第19回）
付与対象者の区分及び人数（名）	当社取締役４名	当社従業員66名
株式の種類及び付与数(株)（注１）	普通株式　400,000株	普通株式　50,100株
付与日	2024年５月１日	2024年12月２日
権利確定条件 　　（注２）	－	－
対象勤務期間	該当事項はありません。	該当事項はありません。
権利行使期間	2026年５月１日～2034年４月30日	2026年11月15日～2034年11月14日

会社名	YouGotaGift.com Ltd.
決議年月日	2024年11月15日
付与対象者の区分及び人数（名）	連結子会社取締役１名
株式の種類及び付与数(株)（注１）	A種優先株式　1,467株
付与日	2024年11月15日
権利確定条件	該当事項はありません。
対象勤務期間	該当事項はありません。
権利行使期間	2026年５月１日～2034年４月30日

（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2019年１月３日付で普通株式１株につき1,000株とする株式分割を行っておりますが、当該株式分割後の株式数を記載しております。

２．権利確定条件については、「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2)新株予約権等の状況　　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。

(２) ストック・オプションの規模及びその変動状況

（提出会社）

① ストック・オプションの数

決議年月日	2016年８月30日 （第６回）	2018年３月23日 （第８回）	2018年７月18日（第９回）	2019年１月３日（第10回）
権利確定前（株）
前連結会計年度末	－	－	－	－
付与	－	－	－	－
失効	－	－	－	－
権利確定	－	－	－	－
未確定残	－	－	－	－
権利確定後（株）
前連結会計年度末	135,000	27,000	265,000	70,000
権利確定	－	－	－	－
権利行使	43,000	8,000	133,000	16,000
失効	－	－	－	－
未行使残	92,000	19,000	132,000	54,000

決議年月日	2019年５月17日（第12回）	2020年11月13日（第13回）	2021年３月12日（第14回）	2021年11月12日（第15回）
権利確定前（株）
前連結会計年度末	－	－	－	－
付与	－	－	－	－
失効	－	－	－	－
権利確定	－	－	－	－
未確定残	－	－	－	－
権利確定後（株）
前連結会計年度末	42,000	138,000	52,600	78,000
権利確定	－	－	－	－
権利行使	－	－	－	－
失効	5,000	5,000	－	8,000
未行使残	37,000	133,000	52,600	70,000

決議年月日	2022年11月14日（第16回）	2023年11月14日（第17回）	2024年４月16日（第18回）	2024年11月14日（第19回）
権利確定前（株）
前連結会計年度末	80,000	102,000	－	－
付与	－	－	400,000	50,100
失効	9,000	4,000	－	－
権利確定	71,000	－	－	－
未確定残	－	98,000	400,000	50,100
権利確定後（株）
前連結会計年度末	－	－	－	－
権利確定	71,000	－	－	－
権利行使	－	－	－	－
失効	－	－	－	－
未行使残	71,000	－	－	－

（注）2019年１月３日付で普通株式１株につき1,000株とする株式分割を行っておりますが、当該株式分割後の株式数を記載しております。

② 単価情報

決議年月日	2016年８月30日（第６回）	2018年３月23日（第８回）	2018年７月18日（第９回）	2019年１月３日（第10回）
権利行使価格（円）	70	210	210	275
行使時平均株価（円）	1,240	1,217	1,223	1,271
付与日における公正な評価単価（円）	－	－	－	－

決議年月日	2019年５月17日（第12回）	2020年11月13日（第13回）	2021年３月12日（第14回）	2021年11月12日（第15回）
権利行使価格（円）	1,500	3,215	3,898	3,528
行使時平均株価（円）	－	－	－	－
付与日における公正な評価単価（円）	－	1,235	1,230	721

決議年月日	2022年11月14日（第16回）	2023年11月14日（第17回）	2024年４月16日（第18回）	2024年11月14日（第19回）
権利行使価格（円）	2,291	1,792	1,253	1,395
行使時平均株価（円）	－	－	－	－
付与日における公正な評価単価（円）	890	712	691	600

（注）2019年１月３日付で普通株式１株につき1,000株の株式分割を行っておりますが、当該株式分割後の権利行使価格を記載しております。

（YouGotaGift.com Ltd.）

① ストック・オプションの数

決議年月日	2024年11月15日
権利確定前（株）
前連結会計年度末	－
付与	－
失効	－
権利確定	－
未確定残	－
権利確定後（株）
前連結会計年度末	－
権利確定	－
連結子会社化による増加	1,467
権利行使	－
失効	－
未行使残	1,467

② 単価情報

決議年月日	2024年11月15日
権利行使価格（ドル）	0.01
行使時平均株価（ドル）	－
付与日における公正な評価単価(ドル)	1,022

（注）当連結会計年度においてYouGotaGift.com Ltd.を2024年12月31日をみなし取得日として連結子会社化しているため、当連結会計年度末日から残高が発生しております。

３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

（提出会社）

(１) 使用した評価技法　　ブラック・ショールズ式

(２）主な基礎数値及びその見積方法

	2024年４月16日（第18回）	2024年11月14日（第19回）
株価変動性　　　　（注）１	66.89％	44.9％
予想残存期間　　　（注）２	６年	６年
予想配当　　　　　（注）３	０円/株	０円/株
無リスク利子率　　（注）４	0.522％	0.722％

（注）１．第18回ストック・オプションについては、上場日から2024年５月１日までの株価実績に基づき算定し、第19回ストック・オプションについては、予想残存期間（６年）の類似会社３社のヒストリカルボラティリティを用いております。

２．十分なデータの累積がなく、合理的な見積が困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。

３．評価時点において配当実績がないため、０円としております。

４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。なお、業績条件付有償ストック・オプションについては、権利確定条件を考慮し、権利不確定による失効数を見積っております。

1. ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

（１）当連結会計年度末における本源的価値の合計額	324百万円
（２）当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額	202百万円

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金（注)１	437	百万円		641	百万円
減価償却超過額	35	〃		21	〃
一括償却資産	3	〃		2	〃
資産除去債務	22	〃		22	〃
投資有価証券評価損	182	〃		264	〃
貸倒引当金	6	〃		16	〃
未払事業税	30	〃		33	〃
未払賞与	67	〃		72	〃
未払家賃	1	〃		－	〃
その他	25	〃		76	〃
繰延税金資産小計	813	百万円		1,150	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注)１	△437	〃		△641	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△175	〃		△290	〃
評価性引当額小計（注)２	△613	〃		△931	〃
繰延税金資産合計	200	百万円		219	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△17	百万円		△16	百万円
企業結合により識別された無形資産	△106	〃		－	〃
その他有価証券評価差額金	△34	〃		△50	〃
繰延税金負債合計	△158	百万円		△66	百万円
繰延税金資産純額	41	百万円		152	百万円

（注)１．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2023年12月31日）

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
	（百万円）	（百万円）	（百万円）	（百万円）	（百万円）	（百万円）	（百万円）
税務上の繰越欠損金(※)	21	10	17	27	33	326	437
評価性引当額	△21	△10	△17	△27	△33	△326	△437
繰延税金資産	－	－	－	－	－	－	－

(※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2024年12月31日）

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超	合計
	（百万円）	（百万円）	（百万円）	（百万円）	（百万円）	（百万円）	（百万円）
税務上の繰越欠損金(※)	10	17	35	36	79	461	641
評価性引当額	△10	△17	△35	△36	△79	△461	△641
繰延税金資産	－	－	－	－	－	－	－

(※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（注)２．評価性引当額が318百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を204百万円追加的に認識したことに伴うものであります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	％		30.6	％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9	％		5.7	％
住民税均等割	1.1	〃		8.2	〃
税制適格ストックオプション	2.5	〃		20.9	〃
税額控除	△13.0	〃		△148.9	〃
のれん償却額	14.1	〃		94.2	〃
連結子会社の税率差異	2.9	〃		13.5	〃
評価性引当額の増減	39.1	〃		759.4	〃
その他	△2.8	〃		△13.0	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	76.6	％		770.8	％

（株式取得による企業結合）

当社は、2024年８月14日開催の取締役会において、YouGotaGift.com Ltd.（以下、YGG社）の発行済株式の90.77％を取得し、当社の連結子会社とすることについて決議し、2024年８月30日付で株式譲渡契約を締結するとともに、2024年11月15日付で株式を取得いたしました。

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　YouGotaGift.com Ltd.

事業の内容　　　　中東地域におけるeギフトの流通・販売を中心としたeギフトプラットフォーム事業

（2）企業結合を行った主な理由

当社は、「eギフトを軸として、人、企業、街の間に、さまざまな縁を育むサービスを提供する」、というコーポレート・ビジョンのもと、eギフトの発行から流通まで一気通貫で提供するeギフトプラットフォーム事業を国内外で展開しています。

当社は成長戦略として「eギフトプラットフォームの拡大」と「地理的な横展開」を掲げており、機動的なM＆Aにより当該成長戦略の実現を強化・加速を図っております。

YGG社は、当社と同様にeギフトの発行から流通まで担うeギフトプラットフォーム事業をMENA地域で展開しております。2023年時点のeギフト流通額は160百万米ドル（約237億円）と地域トップクラスの流通額を誇り、利益創出と成長を共に実現しております。

本企業結合は、当社の成長戦略として掲げるeギフトプラットフォームの地理的な横展開に沿ったものであり、これまでのASEANでの展開に加え、高い人口増加率と安定的な経済成長を背景に持続的な発展が見込まれるMENA地域という新たな市場に進出することで、当社の海外成長の基盤を大きく拡大することに繋がると考えております。

当社は引き続き、高い成長率の継続を目指した成長戦略の実現により、企業価値の更なる向上を目指してまいります。

（3）企業結合日　　　　　

2024年11月15日（みなし取得日　2024年12月31日）

（4）企業結合の法的形式　

株式取得

（5）結合後企業の名称　　

変更はありません。

（6）取得した議決権比率　

90.77％

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が株式取得により、被取得企業の議決権を90.77％取得したためであります。

２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2024年12月31日をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当連結会計年度に係る連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	4,368百万円
取得原価		4,368百万円

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　73百万円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

4,197百万円

なお、上記の金額は、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。　

②発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

③償却方法及び償却期間

８年間にわたる均等償却

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産　　　6,613百万円

固定資産   　 　534百万円

資産合計　　　7,147百万円

流動負債    　6,504百万円

固定負債 　  　 127百万円

負債合計    　6,631百万円

７．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算及びその算定方法

売上高　　　　1,763百万円

営業損失　　　　582百万円

（概算額の算定方法）

企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報を概算額としております。また、企業結合時に認識されたのれん等無形固定資産が当連結会計年度の開始の日に発生したものとして影響の概算額を算定しており、営業損失に含まれるのれん償却費の概算額は、502百万円であります。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。  ###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１．当該資産除去債務の概要

建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

２．当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.3％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

３．当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)		当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日)
期首残高	71	百万円	71	百万円
連結の範囲の変更に伴う増加額	－	〃	－	〃
有形固定資産の取得に伴う増加額	－	〃	－	〃
時の経過による調整額	0	〃	0	〃
資産除去債務の履行による減少額	－	〃	－	〃
期末残高	71	百万円	72	百万円

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（百万円）

	前連結会計年度 （自　2023年１月１日 　至　2023年12月31日）
gifteeサービス	178
giftee for Businessサービス	4,495
eGift Systemサービス	750
地域通貨サービス	724
Sow Experienceサービス	815
その他サービス	262
顧客との契約から生じる収益	7,226
その他の収益	－
外部顧客への売上高	7,226

（注）当社グループは「eギフトプラットフォーム事業」のみの単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益を分解した情報についてセグメントに関連付けて記すことはしておりません。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「第５経理の状況 １連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（６）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

（１）契約資産及び契約負債の残高等

（百万円）

	前連結会計年度	当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高）	1,944	8,056
顧客との契約から生じた債権（期末残高）	8,056	10,956
契約資産（期首残高）	－	31
契約資産（期末残高）	31	262
契約負債（期首残高）	39	129
契約負債（期末残高）	129	1,425

前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首残高の契約負債残高に含まれていた金額は39百万円であります。当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首残高の契約負債残高に含まれていた金額は129百万円であります。

当連結会計年度において契約資産が230百万円、契約負債が1,295百万円増加した主な要因は、当連結会計年度末においてYouGotaGift.com Ltd.他４社を連結の範囲に含めたことによるものであり、それにより契約資産が249百万円、契約負債が1,306百万円増加しております。

（２）残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいて、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の簡便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。 

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(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループの事業セグメントは、eギフトプラットフォーム事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(１)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(２)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(１)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(２)有形固定資産

			(単位：百万円)
日本	アラブ首長国連邦	その他	合計
181	26	24	232

３．主要な顧客ごとの情報

顧客の名称又は氏名	販売高(百万円)	関連するセグメント名
PIPO (SG) Pte. Ltd.	1,122	eギフトプラットフォーム事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当社グループは、eギフトプラットフォーム事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当社グループは、eギフトプラットフォーム事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

（1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

① 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又 は出資金 (百万円)	事業の内容 又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(％)	関連当事者 との関係	取引の内容	取引金額 (百万円)	科目	期末残高 (百万円)
関連 会社	株式会社 DIRIGIO	東京都 目黒区	100	インターネットサービス業	所有 直接37.89	資本業務提携 役員の兼任	新株予約権付社債の引受け	258	投資有価証券	316

（注）取引条件及び取引条件の決定方針等

新株予約権付社債の引受に関する基本契約書を締結し、社債の利率については市場金利を勘案して合理的に決定しております。

当連結会計年度(自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

② 連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

前連結会計年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又 は出資金 (百万円)	事業の内容 又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(％)	関連当事者 との関係	取引の内容	取引金額 (百万円)	科目	期末残高 (百万円)
役員	鈴木　達哉	―	－	当社 代表取締役	(被所有) 直接5.14	―	新株予約権の権利行使（注)	11	―	－
役員	柳瀬　文孝	―	－	当社取締役	(被所有) 直接4.46	―	新株予約権の権利行使（注)	11	―	－

（注）2018年７月18日開催の臨時株主総会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

当連結会計年度(自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)

種類	会社等の名称又は氏名	所在地	資本金又 は出資金 (百万円)	事業の内容 又は職業	議決権等の所有(被所有)割合(％)	関連当事者 との関係	取引の内容	取引金額 (百万円)	科目	期末残高 (百万円)
役員	柳瀬　文孝	―	－	当社取締役	(被所有) 直接4.58	―	新株予約権の権利行使（注)	27	―	－

（注）2018年７月18日開催の臨時株主総会決議に基づき付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。

（2）親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当事項はありません。  ###### (１株当たり情報)

	前連結会計年度 (自 2023年１月１日   至 2023年12月31日)		当連結会計年度 (自 2024年１月１日   至 2024年12月31日)
１株当たり純資産額	271.20	円	257.61	円
１株当たり当期純利益 又は１株当たり当期純損失(△)	4.43	円	△17.33	円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益	3.97	円	－	円

(注)１．当連結会計年度において、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２．株主資本において自己株式として計上されている自社の株式は、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。

１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、当連結会計年度200株であり、１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、当連結会計年度200株であります。

３．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)	当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日)
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
親会社株主に帰属する当期純利益 又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)（百万円）	129	△510
普通株主に帰属しない金額（百万円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)（百万円）	129	△510
普通株式の期中平均株式数（株)	29,223,205	29,443,043
潜在株式調整後１株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円)(注１)	△2	－
普通株式増加数（株）	2,802,126	－
（うち新株予約権（株））	（611,888）	－
（うち転換社債型新株予約権付社債（株））	（2,190,238）	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり 当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要	第13回新株予約権 新株予約権の個数138個 普通株式138,000株 第14回新株予約権 新株予約権の個数526個 普通株式52,600株 第15回新株予約権 新株予約権の個数78個 普通株式78,000株 第16回新株予約権 新株予約権の個数80個 普通株式80,000株 第17回新株予約権 新株予約権の個数102個 普通株式102,000株	－

（注）１．当連結会計年度において、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

２．社債額面金額よりも高い価額で発行したことによる当該差額に係る当期償却額（税額相当額控除後）であります。 

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⑤ 【連結附属明細表】

【社債明細表】

会社名	銘柄	発行年月日	当期首残高（百万円）	当期末残高(百万円)	利率(％)	担保	償還期限
株式会社 ギフティ	2026年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債	2021年 12月15日	7,010	－	－	無担保	2026年 11月30日
合計	－	－	7,010	－	－	－	－

（注）１．上記社債は、当連結会計年度において全額繰上償還しております。 ###### 【借入金等明細表】

区分	当期首残高 （百万円）	当期末残高 （百万円）	平均利率（％)	返済期限
短期借入金	－	9,000	1.028	－
１年以内に返済予定の長期借入金	157	929	0.931	－
長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く。)	991	9,232	0.858	2026年１月５日～  2031年10月 31日
合計	1,149	10,161	－

（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．変動金利のものについては、当連結会計年度末の利率を利用しています。

３．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後の返済予定額の総額は以下のとおりであります。

（百万円）

区分	１年超２年以内	２年超３年以内	３年超４年以内	４年超５年以内	５年超
長期借入金	3,515	2,726	441	436	2,111

明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。 #### (2) 【その他】

当連結会計年度における半期情報等

		中間連結会計期間	当連結会計年度
売上高	(百万円)	4,460	9,554
税金等調整前中間(当期)純利益	(百万円)	912	76
親会社株主に帰属する 中間純利益又は 親会社株主に帰属する 当期純損失(△)	(百万円)	493	△510
１株当たり中間純利益又は １株当たり当期純損失(△)	(円)	16.78	△17.33

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２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

											(単位：百万円)
										前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								4,031	6,232
		売掛金及び契約資産								※２ 7,832	※２ 8,626
		棚卸資産								※１ 12	※１ 25
		前渡金								1,830	7,438
		前払費用								302	358
		関係会社短期貸付金								548	1,053
		その他								※２ 12	※２ 84
		貸倒引当金								△44	△228
		流動資産合計								14,525	23,591
	固定資産
		有形固定資産
			建物（純額）							154	142
			工具、器具及び備品（純額）							25	20
			有形固定資産合計							179	162
		無形固定資産
			ソフトウエア							419	467
			ソフトウエア仮勘定							113	101
			商標権							13	12
			特許権							0	0
			無形固定資産合計							546	580
		投資その他の資産
			投資有価証券							3,001	3,309
			関係会社株式							2,786	5,329
			関係会社社債							461	561
			敷金及び保証金							185	218
			繰延税金資産							149	155
			投資その他の資産合計							6,584	9,573
		固定資産合計								7,310	10,317
	資産合計									21,835	33,908

											(単位：百万円)
										前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
負債の部
	流動負債
		買掛金								※２ 1,667	※２ 2,645
		短期借入金								－	9,000
		1年内返済予定の長期借入金								147	884
		未払金								※２ 388	※２ 483
		未払費用								159	193
		未払法人税等								451	513
		契約負債								119	113
		預り金								1,663	1,972
		その他								86	19
		流動負債合計								4,684	15,827
	固定負債
		転換社債型新株予約権付社債								7,010	－
		長期借入金								911	9,197
		資産除去債務								60	60
		固定負債合計								7,982	9,257
	負債合計									12,666	25,084
純資産の部
	株主資本
		資本金								3,207	3,248
		資本剰余金
			資本準備金							3,194	3,235
			資本剰余金合計							3,194	3,235
		利益剰余金
			その他利益剰余金
				特定株式積立金						452	484
				繰越利益剰余金						1,904	1,356
			利益剰余金合計							2,356	1,840
		自己株式								△0	△0
		株主資本合計								8,757	8,324
	評価・換算差額等
		その他有価証券評価差額金								78	113
		評価・換算差額等合計								78	113
	新株予約権									332	385
	純資産合計									9,168	8,823
負債純資産合計										21,835	33,908

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② 【損益計算書】

											(単位：百万円)
										前事業年度 (自 2023年１月１日 　至 2023年12月31日)	当事業年度 (自 2024年１月１日 　至 2024年12月31日)
売上高										※１ 5,855	※１ 7,582
売上原価										821	1,297
売上総利益										5,034	6,284
販売費及び一般管理費										※２ 3,208	※２ 3,709
営業利益										1,825	2,575
営業外収益
	受取利息									※１ 8	※１ 18
	社債利息									3	10
	為替差益									2	36
	ポイント還元収入									5	－
	その他									1	2
	営業外収益合計									21	67
営業外費用
	支払利息									5	38
	投資事業組合運用損									35	36
	貸倒引当金繰入額									23	189
	支払手数料									－	51
	その他									0	0
	営業外費用合計									64	316
経常利益										1,782	2,326
特別利益
	新株予約権戻入益									23	15
	特別利益合計									23	15
特別損失
	固定資産除却損									－	3
	投資有価証券評価損									718	264
	関係会社株式評価損									42	1,898
	特別損失合計									760	2,166
税引前当期純利益										1,045	175
法人税、住民税及び事業税										491	712
法人税等調整額										△73	△21
法人税等合計										418	691
当期純利益又は当期純損失（△）										627	△516

		前事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日)			当事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日)
区分	注記 番号	金額(百万円)	構成比 (％)		金額(百万円)	構成比 (％)
Ⅰ　労務費		224	27.2		338	25.8
Ⅱ　外注費		170	20.6		117	8.9
Ⅲ　経費	※１	430	52.1		855	65.3
当期総発生費用		825	100.0		1,310	100.0
期首棚卸高		5			12
当期仕入高		2			-
合計		833			1,322
期末棚卸高		12			25
売上原価		821			1,297

(注) ※１　主な内訳は、次のとおりであります。

項目	前事業年度(百万円)	当事業年度(百万円)
支払手数料	351	734
減価償却費	79	121

(原価計算の方法)

当社の原価計算の方法は個別原価計算によっております。 

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③ 【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本								評価・ 換算差 額等	新株予約権	純資産合計
資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計	その他有価証券評価差額金
資本準備金	資本剰余金 合計	その他利益剰余金		利益剰余金 合計
特定株式積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	3,166	3,153	3,153	482	1,247	1,729	△0	8,049	123	288	8,461
当期変動額
新株の発行	40	40	40					80			80
当期純利益					627	627		627			627
特定株式積立金の積立				△30	30	－		－			－
自己株式の取得							△0	△0			△0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）									△44	44	△0
当期変動額合計	40	40	40	△30	657	627	△0	707	△44	44	706
当期末残高	3,207	3,194	3,194	452	1,904	2,356	△0	8,757	78	332	9,168

当事業年度(自　2024年１月１日　至　2024年12月31日)

	(単位：百万円)
	株主資本								評価・ 換算差 額等	新株予約権	純資産合計
資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計	その他有価証券評価差額金
資本準備金	資本剰余金 合計	その他利益剰余金		利益剰余金 合計
特定株式積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	3,207	3,194	3,194	452	1,904	2,356	△0	8,757	78	332	9,168
当期変動額
新株の発行	41	41	41					83			83
当期純損失（△）					△516	△516		△516			△516
特定株式積立金の積立				32	△32	－		－			－
自己株式の取得							－	－			－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）									34	52	86
当期変動額合計	41	41	41	32	△548	△516	－	△432	34	52	△345
当期末残高	3,248	3,235	3,235	484	1,356	1,840	△0	8,324	113	385	8,823

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【注記事項】

(重要な会計方針)

１．資産の評価基準及び評価方法

(１)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式	:	移動平均法による原価法
その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの：時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理）

市場価格のない株式等　　　　　：主として移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合に対する出資については、組合の直近の決算書を基礎とし、持分を純額で取り込む方法によっております。

(２)棚卸資産の評価基準及び評価方法

商  品	:	移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
仕掛品	:	個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

２．固定資産の減価償却の方法

(１)有形固定資産

建物は定額法、工具、器具及び備品は定率法を採用しております。

なお、耐用年数は次のとおりであります。

建　　物	:	15年
工具、器具及び備品	:	４～10年

(２)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３．引当金の計上基準

貸倒引当金	：	一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業であるeギフトプラットフォーム事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりです。

eギフトプラットフォーム事業

主にeギフトの生成・流通・販売・決済・実績管理を一気通貫で行っています。顧客の商品・サービスと交換できるeギフトを第三者へ発券し、ユーザーが利用できる状態に手配、管理するサービスであることから、eギフトを第三者へ発券しユーザーが利用できる状態に手配した時点、発券したeギフトをユーザーが利用した時点、又は発券したeギフトが有効期限切れによって管理が終了した時点で収益を認識しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準	：	外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

１．投資有価証券（非上場株式）の評価

(１)当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度 （2023年12月31日）	当事業年度 （2024年12月31日）
投資有価証券（非上場株式）	2,430百万円	2,379百万円
投資有価証券評価損	718百万円	264百万円

(２)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１．投資有価証券（非上場株式）の評価」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。 

(貸借対照表関係)

※１．棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
商品	1	百万円	1	百万円
仕掛品	10	〃	24	〃

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
関係会社に対する短期金銭債権	8	百万円	14	百万円
関係会社に対する短期金銭債務	1	〃	3	〃

他の会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っております。

前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
㈱paintory	－		㈱paintory	50百万円
計	－		計	50百万円

(損益計算書関係)

※１．関係会社との取引高

	前事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日)		当事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日)
営業取引による取引高	9	百万円	30	百万円
営業取引以外の取引による取引高	5	〃	16	〃

	前事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日)		当事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日)
給料手当	959	百万円	1,248	百万円
支払手数料	796	〃	960	〃
減価償却費	39	〃	42	〃
貸倒引当金繰入額	21	〃	△5	〃

おおよその割合
販売費	42.7	％	45.5	％
一般管理費	57.3	〃	54.5	〃

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等である子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区　分	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
子会社株式	2,483百万円	5,027百万円
関連会社株式	302百万円	302百万円
計	2,786百万円	5,329百万円

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	18	百万円		9	百万円
一括償却資産	3	〃		1	〃
資産除去債務	18	〃		18	〃
繰延資産	0	〃		0	〃
未払事業税	30	〃		33	〃
未払賞与	67	〃		72	〃
未払家賃	1	〃		‐	〃
貸倒引当金	13	〃		69	〃
関係会社株式評価損	97	〃		678	〃
投資有価証券評価損	182	〃		264	〃
その他	22	〃		55	〃
繰延税金資産小計	457	百万円		1,203	百万円
評価性引当額	△258	〃		△983	〃
繰延税金資産合計	199	百万円		219	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△15	百万円		△13	百万円
その他有価証券評価差額金	△34	〃		△50	〃
繰延税金負債合計	△49	百万円		△64	百万円
繰延税金資産純額	149	百万円		155	百万円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	％		30.6	％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	％		2.4	％
住民税均等割	0.4	％		2.8	％
税制適格ストックオプション	1.2	％		9.1	％
税額控除	△6.6	％		△64.6	％
評価性引当額の増減額	13.5	％		423.6	％
その他	0.1	％		△9.3	％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.0	％		394.5	％

（表示方法の変更）

前事業年度において、「その他」に含めていた「評価性引当額の増減額」は、重要性が増したため、当事業年度から独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の税効果会計関係注記の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の「その他」に表示していた13.6％は、「評価性引当額の増減額」13.5％及び「その他」0.1％として組み替えております。 ###### (企業結合等関係)

（株式取得による企業結合）

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。  (収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。 

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④ 【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（百万円）

資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高	当期末減価償却累計額又は償却累計額	当期償却額	差引当期末残高
有形固定資産
建物	186	0	－	187	45	12	142
工具、器具及び備品	53	1	－	55	34	6	20
有形固定資産計	240	2	－	242	79	19	162
無形固定資産
ソフトウエア	740	195	－	935	468	142	467
ソフトウエア仮勘定	113	186	198	101	－	－	101
商標権	15	0	－	16	4	1	12
特許権	0	－	－	0	0	0	0
無形固定資産計	869	382	198	1,053	472	144	580

(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア	自社利用ソフトウエアの稼働開始	195百万円

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定	ソフトウエア勘定への振替	195百万円

３．「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。 ###### 【引当金明細表】

（百万円）

区分	前期末残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	44	191	8	228

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (３) 【その他】

該当事項はありません。 

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第６ 【提出会社の株式事務の概要】

事業年度	毎年１月１日から同年12月31日まで
定時株主総会	毎事業年度末日の翌日から３か月以内
基準日	毎年12月末日
剰余金の配当の基準日	毎年12月31日 毎年６月30日
１単元の株式数	100株
単元未満株式の買取り
取扱場所	東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　証券代行部
株主名簿管理人	東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
取次所
買取手数料	株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
公告掲載方法	当社の公告は、電子公告に掲載する方法により行う。ただし、やむを得ない事由により電子公告にすることができない場合は日本経済新聞に掲載する方法により行う。 URL:https://giftee.co.jp/
株主に対する特典	該当事項はありません。

(注) 当会社の単元未満株主は、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。

・会社法第189条第２項各号に掲げる権利

・取得請求権付株式の取得を請求する権利

・募集株式または募集新株予約権の割当てを受ける権利

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第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

事業年度　第14期(自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)2024年３月27日　関東財務局長に提出。

(2) 内部統制報告書及びその添付書類

2024年３月27日　関東財務局長に提出。

(3) 四半期報告書及び確認書

第15期第１四半期(自　2024年１月１日　至　2024年３月31日)2024年５月14日　関東財務局長に提出。

(4) 半期報告書及び確認書

第15期中(自　2024年１月１日　至　2024年６月30日)2024年８月14日　関東財務局長に提出。

(5) 臨時報告書

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（届出を要しない株券等又は新株予約権証券等の発行）に基づく臨時報告書

2024年４月16日関東財務局長に提出。

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（親会社又は特定子会社の異動）及び８号の２（子会社取得の決定）に基づく臨時報告書

2024年８月16日関東財務局長に提出。

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（届出を要しない株券等又は新株予約権証券等の発行）に基づく臨時報告書

2024年11月14日関東財務局長に提出。

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号(財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）及び第19号(連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）の規定に基づく臨時報告書

2025年２月20日関東財務局長に提出。

(6) 臨時報告書の訂正報告書

訂正報告書（上記(5) 2024年４月16日提出分の臨時報告書訂正報告書）

2024年４月16日関東財務局長に提出。

訂正報告書（上記(5)2024年８月16日提出分の臨時報告書訂正報告書）

2024年9月4日関東財務局長に提出。

訂正報告書（上記(5)2024年８月16日提出分の臨時報告書訂正報告書）

2024年11月22日関東財務局長に提出。

訂正報告書（上記(5)2024年11月14日提出分の臨時報告書訂正報告書）

2024年12月2日関東財務局長に提出。 

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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。