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POLA ORBIS HOLDINGS INC.
Annual Report • Mar 27, 2025
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年３月27日 |
| 【事業年度】 | 第19期(自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社ポーラ・オルビスホールディングス |
| 【英訳名】 | POLA ORBIS HOLDINGS INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 横手 喜一 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都品川区西五反田二丁目２番３号 |
| 【電話番号】 | 該当事項はありません。 |
| 【事務連絡者氏名】 | 該当事項はありません。 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区銀座一丁目７番７号 |
| 【電話番号】 | 03-3563-5517 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役財務担当 久米 直喜 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E24951 49270 株式会社ポーラ・オルビスホールディングス POLA ORBIS HOLDINGS INC. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2024-01-01 2024-12-31 FY 2024-12-31 2023-01-01 2023-12-31 2023-12-31 1 false false false E24951-000 2025-03-27 E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:KobayashiTakumaMember E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:KomiyaKazuyoshiMember E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:KumeNaokiMember E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:NakamuraMotohikoMember E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:OgawaKojiMember E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:SatoAkioMember E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:SuzukiEmikoMember E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:SuzukiSatoshiMember E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:TanakaKayokoMember E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:TaniguchiHirokiMember E24951-000 2025-03-27 jpcrp030000-asr_E24951-000:ToyodaAkiraMember E24951-000 2025-03-27 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第一部【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 | |
| 決算年月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | 2024年12月 | |
| 売上高 | （百万円） | 176,311 | 178,642 | 166,307 | 173,304 | 170,359 |
| 経常利益 | （百万円） | 12,579 | 18,968 | 14,928 | 18,469 | 16,083 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
（百万円） | 4,632 | 11,734 | 11,446 | 9,665 | 9,286 |
| 包括利益 | （百万円） | 4,463 | 11,134 | 10,719 | 8,459 | 9,011 |
| 純資産額 | （百万円） | 169,854 | 173,267 | 171,459 | 168,398 | 164,916 |
| 総資産額 | （百万円） | 203,742 | 208,039 | 205,935 | 201,207 | 200,320 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 766.05 | 781.11 | 772.60 | 758.49 | 744.16 |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 20.94 | 53.04 | 51.74 | 43.69 | 41.97 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
（円） | 20.92 | 52.99 | 51.69 | 43.64 | 41.93 |
| 自己資本比率 | （％） | 83.2 | 83.1 | 83.0 | 83.4 | 82.2 |
| 自己資本利益率 | （％） | 2.6 | 6.9 | 6.7 | 5.7 | 5.6 |
| 株価収益率 | （倍） | 100.0 | 36.1 | 35.9 | 36.3 | 34.0 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | 23,394 | 23,830 | 15,548 | 14,423 | 26,185 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | △3,342 | △2,174 | △12,370 | △18,734 | △12,104 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（百万円） | △27,133 | △9,100 | △12,668 | △12,375 | △13,376 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
（百万円） | 58,844 | 71,693 | 62,562 | 46,376 | 47,305 |
| 従業員数 | （名） | 4,374 | 4,261 | 4,128 | 4,046 | 4,021 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (1,802) | (1,660) | (1,619) | (1,684) | (1,703) |
(注) １ 従業員数は就業人員数であります。
２ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第17期の期首から適用しており、第17期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
３ 当社グループは、役員報酬ＢＩＰ信託を導入しており、当該信託が保有する当社株式を自己株式として計上しております。これに伴い、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | 第18期 | 第19期 | |
| 決算年月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | 2024年12月 | |
| 営業収益 | （百万円） | 23,697 | 18,478 | 22,141 | 24,570 | 25,646 |
| 経常利益 | （百万円） | 20,148 | 15,024 | 15,327 | 16,040 | 15,510 |
| 当期純利益 | （百万円） | 11,619 | 9,435 | 11,972 | 11,100 | 12,020 |
| 資本金 | （百万円） | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 発行済株式総数 | （株） | 229,136,156 | 229,136,156 | 229,136,156 | 229,136,156 | 229,136,156 |
| 純資産額 | （百万円） | 96,313 | 98,091 | 98,668 | 98,381 | 98,797 |
| 総資産額 | （百万円） | 177,243 | 185,067 | 183,877 | 165,988 | 164,665 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 434.27 | 442.30 | 444.90 | 443.59 | 445.45 |
| １株当たり配当額 | （円） | 50.00 | 51.00 | 52.00 | 52.00 | 52.00 |
| （うち１株当たり 中間配当額） |
（円） | (35.00) | (20.00) | (21.00) | (21.00) | (21.00) |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 52.52 | 42.65 | 54.12 | 50.17 | 54.33 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 |
（円） | 52.47 | 42.61 | 54.06 | 50.12 | 54.27 |
| 自己資本比率 | （％） | 54.2 | 52.9 | 53.5 | 59.1 | 59.9 |
| 自己資本利益率 | （％） | 11.3 | 9.7 | 12.2 | 11.3 | 12.2 |
| 株価収益率 | （倍） | 39.9 | 36.5 | 34.4 | 31.6 | 26.3 |
| 配当性向 | （％） | 95.2 | 119.6 | 96.1 | 103.6 | 95.7 |
| 従業員数 | （名） | 154 | 171 | 221 | 278 | 314 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (30) | (32) | (37) | (54) | (59) | |
| 株主総利回り | （％） | 82.0 | 77.2 | 77.0 | 68.4 | 64.5 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (107.4) | (121.1) | (118.1) | (151.5) | (182.5) |
| 最高株価 | （円） | 2,648 | 3,110 | 1,959 | 2,217 | 1,593 |
| 最低株価 | （円） | 1,613 | 1,913 | 1,442 | 1,495 | 1,271 |
(注) １ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第17期の期首から適用しており、第17期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 当社は、役員報酬ＢＩＰ信託を導入しており、当該信託が保有する当社株式を自己株式として計上しております。これに伴い、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
３ 従業員数は就業人員数であります。
４ 最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所（プライム市場）におけるものであり、それ以前は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。 ### ２ 【沿革】
(1) 当社グループの創業、沿革
| 年月 | 概要 |
| 1929年９月 | 創業者の鈴木忍が静岡県静岡市で個人事業として創業 訪問販売による事業活動開始 |
| 1940年12月 | 事業規模の拡大により、個人事業を株式会社化し、株式会社ポーラ化粧品本舗（現 ポーラ化成工業株式会社）を設立 |
(2) 当社
| 年月 | 概要 |
| 2006年９月 | 持株会社である当社を設立 |
| 12月 | 株式会社ピーオーリアルエステートを設立 |
| 2007年１月 | 株式会社ｄｅｃｅｎｃｉａ（現 株式会社ＤＥＣＥＮＣＩＡ）を設立 |
| 2008年２月 2010年12月 2011年７月 2012年２月 2020年５月 2021年１月 2021年４月 2022年４月 2023年８月 2024年１月 2024年７月 |
株式会社ＡＣＲＯを設立 東京証券取引所市場第一部に当社株式を上場 アメリカの化粧品会社「H2O PLUS HOLDINGS,LLC」（現 H2O PLUS HOLDINGS,INC.）買収 オーストラリアの化粧品会社「Jurlique International Pty. Ltd.」買収 社内ベンチャー制度発のがんサバイバー向けビューティー事業会社「株式会社ｅｎｃｙｃｌｏ」を設立 POLA ORBIS Travel Retail Limitedを設立 FUJIMIブランドを展開するトリコ株式会社買収 東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所のプライム市場に移行 株式会社ポーラメディカルを設立 宝麗奥蜜思（上海）企業管理有限公司を設立 株式会社ピーオーグローバルを設立 |
(3) 株式会社ポーラ
| 年月 | 概要 |
| 1946年７月 | 販売網の拡大により、鈴木忍がポーラ化成工業株式会社から販売部門を独立させ、ポーラ商事株式会社（現 株式会社ポーラ）を設立 |
| 1948年７月 | 株式会社ポーラ化粧品本舗に社名変更 |
| 1958年４月 | 香港の取引先と商品輸出契約を締結、海外市場へ初進出 |
| 1967年６月 | POLA COSMETICS（THAILAND）CO.,LTD.を設立し、タイ進出 |
| 1974年１月 | 寶麗化粧品（香港）有限公司を設立し、香港での販売を本格化 |
| 1989年４月 | オーダーシステム化粧品「APEX-i（現 アペックス）」を全国発売 ポーラブランド（APEX-iコーナー）による百貨店化粧品売場への進出開始 |
| 2004年10月 | 上海宝麗妍貿易有限公司を設立し、中国本土へ進出 |
| 2005年１月 | 子会社として全国に20社保有していた販売会社を、ポーラ販売株式会社として統合 |
| ４月 | エステと化粧品店を融合した集客型店舗「ポーラ ザ ビューティー」の展開開始 |
| 2007年１月 | 子会社のポーラ販売株式会社を合併 |
| ７月 | 株式会社ポーラに社名変更 |
| 2008年３月 | 臺灣保麗股份有限公司を設立し、台湾進出 |
| 2011年７月 | 宝麗（中国）美容有限公司を設立 |
| 2013年12月 2019年11月 |
宝麗（中国）美容有限公司が、中国遼寧省瀋陽市における直販ライセンス取得 宝麗美容電子商務(広州)有限公司を設立 |
(4) オルビス株式会社
| 年月 | 概要 |
| 1984年６月 | オルビス株式会社を設立 |
| 1987年５月 | 通信販売事業を首都圏で本格展開 |
| 1988年１月 | 通信販売事業を全国へ拡大 |
| 1999年９月 | オルビス・ザ・ネット（インターネット販売サイト）を稼働、インターネット販売を本格展開 |
| 2000年８月 | オルビス・ザ・ショップ１号店を出店、店舗販売を本格展開 |
| 2005年12月 | プライバシーマーク取得 |
| 2006年７月 | 台灣奥蜜思股份有限公司を設立し、台湾進出 |
| 2008年９月 | 奥蜜思商貿（北京）有限公司を設立し、中国進出 |
| 2011年７月 | 中国インターネット通販を開始 |
| 2013年７月 | シンガポールへ進出 |
(5) ポーラ化成工業株式会社
| 年月 | 概要 |
| 1940年12月 | 個人事業を株式会社化し、株式会社ポーラ化粧品本舗（現 ポーラ化成工業株式会社）を設立 |
| 1943年８月 | ポーラ化成工業株式会社に社名変更 |
| 1954年10月 | 静岡県静岡市に静岡工場を完成 |
| 1961年12月 | 神奈川県横浜市戸塚区に横浜工場を完成 |
| 1964年６月 | 神奈川県横浜市神奈川区に横浜研究所を完成 |
| 1976年12月 | 静岡県袋井市に袋井工場を完成 |
| 1992年４月 | 神奈川県横浜市戸塚区に中央研究所を完成 |
| 1997年12月 | 静岡工場及び袋井工場が「ISO９００２」認証取得 |
| 1998年10月 12月 |
美白用医薬部外品成分「ルシノール」を開発 静岡工場及び袋井工場が「ISO９００１」認証取得 |
| 2000年10月 | 静岡工場及び袋井工場が「ISO１４００１」認証取得 |
| 2014年８月 | 静岡工場と袋井工場の統合により、静岡工場を閉鎖 |
| 2017年１月 2018年12月 2024年１月 |
医薬部外品「リンクルショット メディカル セラム」を開発、株式会社ポーラにて発売 新規の美白有効成分「開発番号MKS-518」が医薬部外品の承認を取得 研究生産施設「Technical Development Center」稼働 |
当社グループは、マルチブランド戦略を展開しており、当社、子会社35社（連結子会社34社、持分法非適用非連結子会社１社）及び関連会社18社（持分法非適用関連会社18社）で構成され、ビューティケア事業をはじめとした「美と健康」に関わる事業を中心に展開しております。当社は、持株会社として、グループ戦略の策定、グループ経営のモニタリング機能を果たすとともに、グループ会社への経営管理業務（経営上の重要事項に係る指導・助言等）を行っております。
なお、当社は特定上場会社等であります。特定上場会社等に該当することにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
当社グループ各社の主な事業の内容及びセグメント情報との関連は、以下の通りであります。
なお、以下のセグメント区分は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に掲げるセグメント情報と同一の区分であります。
(1) ビューティケア事業
ビューティケア事業においては、多様化するお客さまの価値観に対応するため、保有する各ブランドにて相応しい市場シェアを獲得していくマルチブランド戦略を推進し、化粧品・食品の研究開発、製造、販売及びボディファッション・アパレル品等の販売を行っております。
当社グループのビューティケア事業における、主な事業系統図は、以下の通りであります。
[ 事業系統図 ]
ビューティケア事業を展開する各社の特徴について
①株式会社ポーラ
ビューティケア事業の主軸となる株式会社ポーラは、エイジングケアと美白領域を強みとするハイプレステージブランドをコンセプトとした「POLAブランド」について、スキンケア品・メイクアップ品の展開、エステサービスの提供等、お客さまの求める「美」を様々な角度よりサポートし、国内外で事業展開を行っております。同社では、日本全国の販売委託先のショップオーナー・マネージャーと委託販売契約を締結しており、会社から直接指導を受けた販売パートナーによるカウンセリング販売が最大の特徴であります（販売体制の概要については、後述[ 委託販売チャネルにおける販売体制の概要 ]をご参照ください）。また、エステと化粧品を融合した集客型店舗「ポーラ ザ ビューティー」（2024年12月31日時点432店舗）や百貨店、化粧品専門店における店舗販売も展開しております。
商品としては、当社グループの長年の研究成果であるエイジングケア・ホワイトニング技術や、肌分析システムに蓄積された約2,140万件の肌データを活用したスキンケア品が中心となっております。主力ラインとしては、「B.Aシリーズ」及び「ホワイトショットシリーズ」、「リンクルショットシリーズ」等があります。
その他、健康食品、ボディファッション品も販売をしております。また、ホテル・施設等事業者を対象としたシャンプー等の業務用商品も取り扱っております。
[ 委託販売チャネルにおける販売体制の概要 ]
主力事業である委託販売チャネルでは、全国2,997拠点のショップ、19,564人のビューティーディレクター（2024年12月31日時点）を通じたカウンセリング販売を実施しております。
同チャネルでは委託販売制度を採用しており、株式会社ポーラが商品の販売を委託したショップオーナー・マネージャーと、各ショップオーナー・マネージャーから販売の再委託を受けたビューティーディレクターが、お客さまに商品を販売しております。
株式会社ポーラの売上は、ショップオーナー・マネージャー、ビューティーディレクターがお客さまに商品を販売した時点で計上され、販売実績に応じた販売手数料が株式会社ポーラから支給されます。
ショップオーナー・マネージャーには、ショップの販売実績（再委託先であるビューティーディレクターの販売実績を含みます。）に応じた販売手数料が支給されます。
（委託販売契約に基づく取引の概略図）
(注)１ ショップオーナー・マネージャー、ビューティーディレクターは、委託販売契約に基づく販売パートナーである個人事業主であり、ショップは、当社グループ外の独立した組織です。
２ 販売パートナーであるビューティーディレクターが、自ら育成した人材とあわせて月平均売上が150万円以上になると、本人の申請に基づきショップとして独立することができます。ショップオーナーとは、そのショップの責任者であり、日常の販売活動、ビューティーディレクターの採用・育成、商品の管理等を行っております。
３ 上記取引の他、ショップオーナー・マネージャー、ビューティーディレクター自らが商品を買い取り、消費することもあります。
②オルビス株式会社
オルビス株式会社は、人が本来持つ美しさを引き出すスキンケアブランドをコンセプトとした「ORBISブランド」について、国内外で事業展開、販売を行っております。同社では、低中価格帯（2,000～5,000円）領域を中心に、インターネットやSNS、カタログ等を活用した通信販売と、駅ビル等の商業施設に出店している直営店「オルビス・ザ・ショップ」（2024年12月31日時点95店舗）や化粧品専門店における店舗販売を中心に事業活動を展開しております。
商品としては、エイジングケアの「オルビスユーシリーズ」、シワ改善・美白ケアの「リンクルブライトシリーズ」等が主力商品となっております。また、化粧品の他に、特定保健用食品「オルビス ディフェンセラ」をはじめとした健康食品やボディファッション品も販売をしております。
③Jurlique International Pty.Ltd.
Jurlique International Pty.Ltd.は、ナチュラル化粧品分野のパイオニアとして、無農薬有機農法により自社農園で栽培された植物由来の原料を使用した「Jurliqueブランド」のスキンケア及びボディケア製品を、オーストラリア、アジア、米国、欧州等世界20カ国以上で直営店、百貨店及び代理店を通じて販売をしております。
④株式会社ＡＣＲＯ
株式会社ＡＣＲＯは、精油や日本国内の天然原料等のオーガニック植物から抽出される美容成分を配合したスキンケア品やメイクアップ品の他、化粧品にとどまらないライフスタイル商材を販売する「THREEブランド」を展開する会社であります。都市部の百貨店や直営店、インターネットによる通信販売を中心に事業活動を展開しております。
⑤株式会社ＤＥＣＥＮＣＩＡ
株式会社ＤＥＣＥＮＣＩＡは、当社グループで蓄積された化粧品技術に基づいて、敏感肌でお悩みの方に対する化粧品の提供を目的に設立した会社であります。敏感肌・乾燥肌のためのスキンケアブランドをコンセプトとした「DECENCIAブランド」について、インターネットによる通信販売を中心に事業活動を展開しております。
⑥トリコ株式会社
トリコ株式会社は、パーソナライズビューティケアブランドのパイオニアとして、独自の分析に基づきお客さま一人ひとりにあわせてサプリメントやプロテイン等をカスタマイズし、サブスクリプション形式で提供する「FUJIMIブランド」を展開、販売する会社であります。
⑦POLA ORBIS Travel Retail Limited
POLA ORBIS Travel Retail Limitedは、グループのトラベルリテール事業を統括しており、主に「POLAブランド」「THREEブランド」「Jurliqueブランド」の製品を海外で輸入、販売しております。
⑧ポーラ化成工業株式会社
当社グループの化粧品の研究開発と生産機能を担っている会社であり、現在では主に「POLAブランド」「ORBISブランド」「THREEブランド」「DECENCIAブランド」の化粧品製造を行っております。
長年の研究による素材・剤型技術に基づいた高付加価値・高機能化粧品のスキンケア品を主に提供しております。また、OEMメーカーとして、他社製品の共同開発及び生産にも対応しております。
⑨株式会社ポーラメディカル
株式会社ポーラメディカルは当社グループにおける皮膚科学研究成果活用の新たな手段として、美容医療関連領域における事業展開を目的に設立した会社であります。当社グループの研究所によるエビデンスに基づく美容医療関連商材・サービスの開発と、美容医療関連商材・サービス等の皮膚科等クリニックへの提供を主な事業として展開しております。
(2) 不動産事業
不動産事業においては、株式会社ピーオーリアルエステートにて、不動産物件（オフィスビル及びマンション）の賃貸事業を行っております。また、子会社としてビルメンテナンスを担当する株式会社ピーオーテクノサービスを有し、毎年計画的に補修工事やリニューアル工事を実施し、不動産物件の品質維持に努めております。
[ 事業系統図 ]
(3) その他
その他の事業においては、株式会社ピーオーテクノサービスにて、グループ内部及び外部のお客さまを対象にビルメンテナンス事業を行っている他、株式会社シノブインシュアランスサービスによるグループ内保険代理店業務も行っております。
[ 事業系統図 ]
### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は 出資金 (百万円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 (被所有)割合 (％) |
関係内容 |
| (連結子会社) | |||||
| 株式会社ポーラ （注２）（注６） |
東京都品川区 | 110 | ビューティケア事業 | 100.0 | 経営管理契約書に基づく経営管理料の収納 |
| POLA COSMETICS (THAILAND) CO., LTD. （注５） |
タイ バンコク都 | 4,700 千タイバーツ |
ビューティケア事業 | 48.9 | |
| 寶麗化粧品（香港）有限公司 | 中国 香港 | 100 千香港ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 | |
| 上海宝麗妍貿易有限公司 （注２） |
中国 上海市 | 32,634 千米ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 | |
| 臺灣保麗股份有限公司 | 台湾 台北市 | 160,000 千ニュー台湾ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 | |
| 宝麗（中国）美容有限公司 （注２） |
中国 遼寧省 瀋陽市 | 20,000 千米ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
|
| 宝麗美容電子商務(広州)有限公司 | 中国 広東省 広州市 | 1,000 千中国元 |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
|
| オルビス株式会社 （注２）（注７） |
東京都品川区 | 110 | ビューティケア事業 | 100.0 | 経営管理契約書に基づく経営管理料の収納 役員の兼任１名 |
| 台灣奥蜜思股份有限公司 | 台湾 台北市 | 60,000 千ニュー台湾ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 | |
| 奥蜜思商貿（北京）有限公司 （注２） |
中国 北京市 | 29,880 千米ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 | |
| Pola Orbis Jurlique Holdings Pty Ltd （注２） |
オーストラリア ニューサウスウェールズ州 |
339,209 千豪ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 | |
| Pola Orbis Jurlique Pty Ltd （注２） |
オーストラリア ニューサウスウェールズ州 |
338,709 千豪ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
|
| Jurlique International Pty. Ltd. （注２） |
オーストラリア サウスオーストラリア州 |
117,602 千豪ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
経営管理契約書に基づく経営管理料の収納、 資金の貸付、債務保証 |
| J.&J. Franchising Pty. Limited. | オーストラリア サウスオーストラリア州 |
100 豪ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
債務保証 |
| Jurlique Holistic Skin Care, Inc. | アメリカ ジョージア州 |
500 米ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
|
| ジュリーク・ジャパン株式会社 | 東京都品川区 | 100 | ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
資金の貸付 |
| Jurlique Hong Kong Limited | 中国 香港 | 7,710 千香港ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
|
| Profit Joy Corporation Limited | 中国 香港 | １ 香港ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
|
| 茱莉蔲澳門一人有限公司 | 中国 マカオ | 25 千マカオパタカ |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
|
| 北京茱莉蔲商貿有限公司 | 中国 北京市 | 8,000 千米ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
|
| Jurlique Taiwan Inc. | 台湾 台北市 | 7,000 千ニュー台湾ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
|
| POLA ORBIS Travel Retail Limited | 中国 香港 | 1,500 千香港ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 |
| 名称 | 住所 | 資本金又は 出資金 (百万円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 (被所有)割合 (％) |
関係内容 |
| 株式会社ＤＥＣＥＮＣＩＡ | 東京都品川区 | 110 | ビューティケア事業 | 100.0 | 経営管理契約書に基づく経営管理料の収納、資金の貸付 |
| 株式会社ＡＣＲＯ | 東京都品川区 | 100 | ビューティケア事業 | 100.0 | 経営管理契約書に基づく経営管理料の収納、資金の貸付 |
| トリコ株式会社 | 東京都新宿区 | 96 | ビューティケア事業 | 100.0 | 経営管理契約書に基づく経営管理料の収納、資金の貸付 |
| ポーラ化成工業株式会社 （注２） |
静岡県袋井市 | 110 | ビューティケア事業 | 100.0 | 経営管理契約書に基づく経営管理料の収納 |
| 株式会社ポーラメディカル | 神奈川県横浜市 | 100 | ビューティケア事業 | 100.0 | |
| 宝麗奥蜜思（上海）企業管理有限公司 | 中国 上海市 | 7,000 千米ドル |
ビューティケア事業 | 100.0 | |
| 株式会社ピーオーグローバル | 東京都品川区 | 100 | ビューティケア事業 | 100.0 | |
| 株式会社エクスプレステージ | 静岡県袋井市 | 80 | ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
|
| 株式会社ピーオーリアルエステート | 東京都品川区 | 100 | 不動産事業 | 100.0 | 経営管理契約書に基づく経営管理料の収納、設備の賃借、資金の貸付 |
| 株式会社ピーオーテクノサービス | 東京都品川区 | 20 | その他 | 100.0 (100.0) |
|
| 株式会社シノブインシュアランスサービス | 東京都品川区 | 1 | その他 | 100.0 (100.0) |
|
| 株式会社ＥＮＢＡＮ | 東京都品川区 | 100 | ビューティケア事業 | 100.0 (100.0) |
(注) １ 主要な事業の内容欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２ 特定子会社に該当します。
３ 有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
４ 議決権の所有割合の( )内は、間接所有割合で内数であります。
５ 持分は100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため子会社としたものであります。
６ 株式会社ポーラについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | ①売上高 | 84,448 | 百万円 |
| ②経常利益 | 9,825 | 〃 | |
| ③当期純利益 | 5,379 | 〃 | |
| ④純資産額 | 33,919 | 〃 | |
| ⑤総資産額 | 50,527 | 〃 |
７ オルビス株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | ①売上高 | 47,155 | 百万円 |
| ②経常利益 | 9,134 | 〃 | |
| ③当期純利益 | 5,500 | 〃 | |
| ④純資産額 | 38,047 | 〃 | |
| ⑤総資産額 | 46,472 | 〃 |
(1) 連結会社の状況
2024年12月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| ビューティケア事業 | 3,583 | （ 1,298 ） |
| 不動産事業 | 8 | （ 3 ） |
| その他 | 116 | （ 343 ） |
| 全社（共通） | 314 | （ 59 ） |
| 合計 | 4,021 | （ 1,703 ） |
(注) １ 従業員数は就業人員数（派遣出向者を除き、受入出向者を含む）であります。
２ 従業員数の（外書）には臨時従業員数を記載しております。
なお、臨時従業員は、パートタイマー・アルバイト、派遣社員等であります。
３ 臨時従業員の人員数につきましては、１日８時間勤務を１名とし、１年間の総労働時間と稼働日数に基
づき算出しております。
４ 共通部門として記載している従業員数は、特定セグメントに区分できない当社の従業員であります。
(2) 提出会社の状況
2024年12月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(円) | |
| 314 | (59) | 42.9 | 4.5 | 7,836,751 |
(注) １ 従業員数は就業人員数（派遣出向者を除き、受入出向者を含む）であります。
２ 従業員数の（外書）には、臨時従業員数を記載しております。
なお、臨時従業員は、パートタイマー・アルバイト、派遣社員等であります。
３ 臨時従業員の人員数につきましては、１日８時間勤務を１名とし、１年間の総労働時間と稼働日数に基
づき算出しております。
４ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
５ 上記の従業員数は、全てセグメント区分上「全社（共通）」に含まれております。
(3) 労働組合の状況
当社には労働組合はありません。
企業グループとしては、ポーラ化成工業株式会社に「ポーラ労働組合」があります。当労働組合は1973年４月に設立されております。2024年12月末時点で、袋井・横浜の二支部で計312名の組合員が加入しております。
過去に大きな労働争議等、特筆すべき事項はございません。
(4) 管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
① 提出会社
| 管理職に占める女性労働者の割合（％）（注１） | 男性労働者の育児休業取得率（％） （注２） |
労働者の男女の賃金の差異（％）（注３） | ||
| 全労働者 | 正規雇用労働者 | 非正規雇用労働者 | ||
| 31.0 | 150 | 79.3 | 79.8 | 71.9 |
(注) １ 「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」(平成27年法律第64号)(以下、「女性活躍推進法」という。)の規定に基づき算出したものであります。また、2024年度中に発令等確定した人事異動を反映しています。他社からの出向者を含み、他社への出向者を除きます。
２ 「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」(平成３年法律第76号)の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」(平成３年労働省令第25号)(以下、「育児・介護休業法」という。)第71条の４第１号における育児休業等及び育児目的休暇の取得割合を算出したものであります。他社への出向者を含み、他社からの出向者を除きます。
３ 女性活躍推進法の規定に基づき算出したものであります。他社への出向者を含み、他社からの出向者を除きます。
② 連結子会社
| 名称 | 管理職に占める女性労働者の割合（％）（注１）（注２） | 男性労働者の育児休業取得率（％）（注１）（注３） | 労働者の男女の賃金の差異（％） （注４） |
||
| 全労働者 | 正規雇用労者 | 非正規雇用労働者 | |||
| 株式会社ポーラ | 36.3 | 183.3 | 63.9 | 64.1 | 64.4 |
| オルビス株式会社 | 46.9 | 60.0 | 50.0 | 53.3 | 76.7 |
| ポーラ化成工業株式会社 | 14.0 | 90.0 | 64.3 | 79.4 | 69.4 |
| 株式会社ＡＣＲＯ | 45.8 | - | 60.5 | 56.2 | 130.8 |
| 株式会社ピーオーテクノサービス | 22.2 | - | 51.4 | 83.0 | 88.0 |
(注) １ 女性活躍推進法又は育児・介護休業法の規定に基づく各指標の公表をしない連結子会社は、連結子会社の記載を省略、あるいは「―」と記載しております。
２ 女性活躍推進法の規定に基づき算出したものであります。他社からの出向者を含み、他社への出向者を除きます。
３ 育児・介護休業法第71条の４第１号の規定に基づき算出したものであります。他社への出向者を含み、他社からの出向者を除きます。
４ 女性活躍推進法の規定に基づき算出したものであります。他社への出向者を含み、他社からの出向者を除きます。
当社グループでは、男女同一の賃金制度を適用しており、同職種・同等級内において共通の処遇を行っております。男女賃金格差主因は、総じて、女性管理職比率や上位職層に占める女性比率の低さ等にあります。
女性管理職比率については、2029年の目標を50％以上と掲げています。
今後も各社で女性管理職比率の引き上げ、上位職層への女性登用拡大により、男女間賃金格差の是正を目指してまいります。
0102010_honbun_0668700103701.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営方針
当社グループでは、創業100周年にあたる2029年を見据え、Missionとして「感受性のスイッチを全開にする」、Visionとして「ブランドひとつひとつの異なる個性を生かして、世界中の人々の人生を彩る企業グループ」、更にこれらを実現するための５つの行動指針を加えたグループ理念を掲げております。この企業理念のもと、個性・特徴を持ったブランドを複数保有し、それぞれの事業が成長することでグループ全体の企業価値向上を図っていく「マルチブランド戦略」を展開しております。グループ各社の自主自立した経営を志向し、持株会社である当社はグループ各社の経営に対するモニタリング機能を持つことで、グループ全体の経営の健全性確保と効率性向上に努めております。
(2) 目標とする経営指標
2026年時点で目標とする経営指標は以下の通りです。
・連結売上高 2,000億円（CAGR年平均５％：国内+４％・海外+12％、海外売上高比率20％）
・連結営業利益率 12～13％
・ROE 10％以上
・配当性向 60％以上
(3) 経営環境及び対処すべき課題
今後のわが国の経済は、雇用・所得環境が改善するもとで、緩やかな回復が続くことが見込まれます。一方で、欧米における高い金利水準の継続や中国における不動産市場の停滞の継続に伴う影響等の海外景気の下振れがわが国の景気を下押しするリスク、物価上昇、アメリカの政策動向、中東地域をめぐる情勢、金融資本市場の変動等の影響について十分注意が必要な状況です。また、消費者の価値観やニーズ、ライフスタイルの多様化が益々進む今日では、これらの変化に柔軟かつ速やかな対応を実現すべく、デジタルテクノロジーの応用や消費者ニーズに応える新製品・新サービスの提供は勿論、新規事業開発、新領域の開拓といった取り組みの重要性は更に高まってくると考えております。
このような状況の中、2024年から始まった今中期経営計画は、長期経営計画・VISION 2029の実現に向けた２ndステージとして、「再挑戦と成長基盤確立の3年間」と位置づけ、ブランドをより先鋭化して国内利益創出力を強化し、海外や新事業等の成長領域への投資に取り組んでおります。重点戦略として４つの事業成長戦略「国内事業の顧客基盤強化、持続的成長と収益性改善」「海外事業の更なる成長と新市場での基盤確立」「育成ブランドの成長を伴う黒字化による持続的収益貢献」「ブランドポートフォリオ拡充と事業領域拡張」と、それを支える持続的な経営基盤の強化として「新価値創出に向けた研究開発力強化」「社会課題対応と独自性を兼ね備えたサステナビリティ強化」と掲げ、事業成長を加速させるべく以下に取り組んでまいります。
① 国内事業の顧客基盤強化、持続的成長と収益性改善
●POLAブランド「成長軌道への回帰に向けた事業基盤の構築」
・委託販売チャネル
ポーラサロンのブランド価値向上を実現。コンセプト及び出店地域の成長性を精査し、新サロン出店計画
をアップデート、2027年に累計180店の展開を目指す
・百貨店・EC・BtoB・新チャネル
カウンセリング、タッチアップを通じたブランド体験を軸に新規顧客獲得、エンゲージメントを強化
ホテルアメニティの取り扱い施設数を増加
化粧品専門店への出店による顧客接点の拡充
・ブランドプレゼンス向上
強力な新商品投入と各シリーズのミッション・ターゲット、商品の位置付けをより明確化した商品展開
で新規顧客獲得とクロスセルによるLTV向上を図る
・チャネルシームレスな顧客体験の実現
顧客データの活用やOMO推進により顧客体験を拡張。チャネルをまたいだ購買導線を整備し、顧客継続率
を高める
●ORBISブランド「顧客定着とLTV向上に注力することで更なる高収益体質を目指す」
・顧客とのタッチポイント拡大
新たな戦略商材の投入による更なる高付加価値化及びブランドプレゼンス向上
ベースメイク拡充によるクロスセル強化
外部チャネルの専用商材拡張及び顧客接点拡大による認知拡大・潜在顧客獲得
・顧客基盤の強化
顧客データを活用し、購買履歴ベースのコミュニケーションから行動・価値観ベースのコミュニケーショ
ンへ転換、エンゲージメント強化とLTV向上を図る
② 海外事業の更なる成長と新市場での基盤確立
●POLAブランドの中国事業における戦略再構築
・景況影響及び不採算店の整理により2025年は減収見通し、中国事業は収益性改善を優先
・出店戦略を見直し、ハイプレステージ層との接点創出によるターゲット顧客の獲得とLTV向上を狙う
●POLAブランドのASEANにおける事業拡大
・顧客接点の拡大を進め、海外事業の成長ドライバーとする
・各地域の文化や習慣に合わせたコミュニケーションによる顧客獲得
●Jurliqueブランドの早期黒字化に向けた構造改革
・構造改革：損益分岐点の引き下げに向け徹底的なコストの見直し
重複する機能の集約等による組織体制の簡素化・縮小
不採算店舗の閉鎖
在庫管理プロセスの改善
SKU数の最適化
・ブランドプレゼンス確立
商品の効能・効果の訴求
フェイスオイルのスター商品化の推進を継続
スパのリニューアルによるブランド体験の向上
③ 育成ブランドの成長を伴う黒字化による持続的収益貢献
●DECENCIAブランド
・顧客データを活用した顧客定着施策の実行を推進、更なる成長に向けて安定した顧客構造を構築
・新規顧客獲得の好調を維持しながら、スター商品の育成や敏感肌に関する発信強化によりロイヤリティの
高い顧客獲得に注力
●THREEブランド
・顧客基盤強化に向け、差別性である「精油」によるホリスティックなアプローチを推進し、高い継続率と
LTVが見込める顧客獲得に注力
・SKU数の絞り込み、「精油」を軸とした商材拡充でホリスティック商材強化
・顧客接点の見直し、体験型店舗をオープンしブランド価値への共感につながる顧客接点づくり
●FUJIMIブランド
・2024年に黒字化を実現、更なる事業規模の拡大を目指す
・女性の美容と健康意識を捉えたパーソナライズプロテインを軸にオフライン接点も強化し、新規顧客獲
得、新商品の継続投入で顧客稼働率を向上 ### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次の通りであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
当社グループは、全てのステークホルダーや、地球・社会環境と誠実に向き合い、持続可能な社会を創る企業として成長し続けるために、グループの強みと連動した「先端技術・サービスによるQOLの向上」、「地域活性」、「文化・芸術・デザイン」、「人材活躍」、「環境」を重点テーマとしております。これらを推進するため長期視点での戦略としてサステナビリティプランを策定し、推進しております。
（１）気候変動及び自然関連のリスクと機会
当社グループでは気候変動及び自然関連のリスクと機会を事業戦略上の重要な経営テーマと位置づけ、TCFD及びTNFDの両提言の整合に考慮した統合的な情報開示を行っております。
① ガバナンス
当社グループでは、当社取締役会の監督のもと、グループCSR委員会が気候変動及び自然に関連する目標達成の執行機関として機能しております。このCSR委員会においては、全社的リスク管理の枠組みのもと、グループ横断のリスク、各社のリスクと機会の特定を行っております。中長期経営計画等、主要な戦略や年次予算を策定・モニタリングする際も取締役会での監督のもと、サステナビリティ・気候変動・自然関連の要素も考慮して議論を行っております。予実に乖離がでる場合には取締役会からの指示に基づきグループCSR委員会又はグループ執行会議にて対策が検討され、実行に移されます。更に、取締役会の実効性と取締役のコミットメントレベルを高めるべく、環境領域においてはCO2排出量・水使用量・持続可能なパーム油への切り替えを非財務KPIとして設定し、その達成度を役員報酬に連動させております。
② 戦略
脱炭素やネイチャー・ポジティブといった世界の潮流において、当社グループ戦略におけるリスクと機会を見出すためにシナリオ分析を行い、2029年度の当社グループの営業利益に与える事業インパクトについて評価を行いました。影響を受ける期間として短期：2024年～2026年、中期：2029年、長期：2050年を設定し、以下の主なリスクと機会にまとめております。「サステナブルを意識した社会」「環境変化への適応を求められる社会」の両シナリオにおいて、リスクによる営業利益へのマイナスの影響が想定されるものの、リスクを低減し機会を獲得するための取り組みによって対策可能であると判断しております。
詳細については以下をご参照ください。
https://www.po-holdings.co.jp/csr/environmental/risk/
<シナリオ分析結果による主な気候変動・自然関連リスクと機会>
| 小分類 | 概要 | 影響を 受ける 期間 |
該当 シナリオ |
|
| 移行リスク | 政策・法規制 | 農業への規制強化によって原材料価格が高騰することによる調達コスト増加リスク | 中/長 | サステナブルを意識した社会 |
| 林業や木材伐採への規制強化により紙の価格が高騰することによる調達コスト増加リスク | 中/長 | |||
| 調達先工場において環境規制が強化され、対応コストの増加により原材料価格が高騰することによる調達コスト増加リスク | 中/長 | |||
| 物流業において環境規制が強化され、対応コストの増加により原材料価格が高騰することによる調達コスト増加リスク | 中/長 | |||
| 自社工場への環境規制強化によるコスト増加リスク（GHG、プラスチック、取水排水等） | 中/長 | |||
| 市場 | お客さまの環境配慮商品への需要シフトに対応する製品を開発できないことによる売上減少リスク | 中/長 | ||
| 技術 | バイオマス燃料等の需要増加により一部原材料の価格が高騰することによる調達コスト増加リスク | 中/長 | ||
| 評判 | 気候変動・自然資本への対応遅れや、社会との不十分なコミュニケーションによる、レピュテーション低下や訴訟のリスク | 短/中/長 | ||
| 調達先で生じた自然資本への悪影響が波及することによるレピュテーション低下や訴訟のリスク | 短/中/長 |
| 小分類 | 概要 | 影響を 受ける 期間 |
該当 シナリオ |
|
| 物理的リスク | 慢性 | 受粉サービスや土壌の質の低下、気候変動等によって植物由来原材料の収穫量が慢性的に減少し、価格が高騰することによるコスト増加リスク | 中/長 | 環境変化への適応を求められる社会 |
| 急性 | 気候変動による風水害の激甚化や干ばつ、病害虫の急増等によって植物由来原材料の収穫量が突発的に減少し、価格が高騰することによるコスト増加リスク | 短/中/長 | ||
| 木材チップ生産地での干ばつや山火事により紙の価格が高騰することによる調達コスト増加リスク | 中/長 | |||
| 調達先工場での渇水により製品供給が滞ることによる売上減少リスク | 中/長 | |||
| 当社グループ工場で渇水により製品供給が滞ることによる売上減少リスク | 中/長 | |||
| 異常気象の激甚化によるサプライチェーン（自社工場、調達先、物流インフラ等）における被災の結果 ・製品供給が滞ることによる売上減少リスク ・調達コスト増加、復旧費用負担が発生するリスク |
中/長 | |||
| 機会 | 資源効率 | 自社施設における資源効率性の向上や、社会の低炭素化とインフラ整備による製造コスト低減の機会 | 中/長 | サステナブルを意識した社会 |
| ダイレクトマーケティングを活用した資源循環モデルの構築による、コスト低減の機会 | 短/中/長 | |||
| 製品・サービス | 気候変動の影響で拡大する肌の悩みに対応できる製品の開発・販売による、売上増加の機会 (紫外線増加に伴うUVケア、しわ改善商品の需要増、乾燥や肌荒れによるエイジングケア品の需要増等) |
中/長 | 環境変化への適応を求められる社会 | |
| 市場 | グローバル市場での需要拡大（新興国や気候変動により当社製品と適合性が高まる地域）による売上増加の機会 | 中/長 | ||
| お客さまの環境配慮商品への需要シフトによる売上増加の機会 | 中/長 | サステナブルを意識した社会 |
シナリオ分析の結果に基づき、自社のみならず外部（政府、お客さま、サプライヤー、新規参入・代替品、投資家・社会）の視点も含めた考察により、当社グループの強みとリンクした戦略・アクションを設定しております。
| 当社グループの強み | 戦略・アクション |
| 研究技術力 | ・Science, Life, Communicationを軸とした化粧品の枠にとらわれない研究開発 ・サステナブル素材活用等による環境配慮製品、容器開発 ・次世代技術革新のための研究開発投資の増加 |
| ダイレクトマーケティング | ・ECでのお客さまとの関係性強化 ・輸送・配送の効率化（サプライヤーとの協業を含む） |
| マルチブランド | ・時代とともに変化するライフスタイルや価値観に応えるブランド構築 |
全社の統合的なリスクマネジメントプロセスを用いて気候関連並びに自然関連リスクを含むリスクの洗い出しを行っております。そのうえで、リスクの回避・低減・移転・保有、またリスクの影響度・発生頻度・対応状況の視点から総合的に判断し、グループ全体のコーポレートリスクとして特定、評価を行っております。
また、気候変動並びに自然関連する機会も事業戦略上の重要な経営テーマとして認識しており、グループ横断のプロジェクトやタスクフォースにより、事業化に向けた取り組み等を推進しております。なお、グループ各社においても同様のプロセスを用いてリスクと機会を評価しております。 #### ④ 指標及び目標
当社グループでは非財務マテリアリティの一つとして「環境」を掲げ、以下の非財務KPIの達成に向けた活動を行っております。特に気候変動においては、2050年に向けた低炭素移行計画のもと、SBT1.5℃認定を取得し削減を推進しております。
<中期目標>
| CO2排出量 | 2019年基準値 | 削減率目標 | 2029年目標値 | 2023年排出実績 | 2023年削減率 |
| Scope1/2 | 11,659t-CO2 | 42％ | 6,762t-CO2 | 5751.8t-CO2 | 50.7% |
| Scope3 | 425,869t-CO2 | 30％ | 298,108t-CO2 | 230,330.8t-CO2 | 45.9% |
※ CO2排出量（Scope1、2、3）は毎年グループ全体で第三者保証を取得しております。
※ 自然関連及びその他のKPIについては当社サステナビリティサイトをご覧ください。
https://www.po-holdings.co.jp/csr/data/esg/
（２）人材の育成及び社内環境整備に関する方針、戦略
①人材育成方針
当社グループはダイバーシティ経営を掲げ、個性を尊重し、性別、国籍、年齢等にかかわらず、一人ひとりが自身の持つ能力を最大限に発揮できる環境づくりを推進しております。
そして、「人」を最も重要な資産に位置づけ、グループの多彩なブランドの成長を牽引できる個性豊かなリーダー人材の創出へ向け取り組んでおります。
グループ全体を大局的視点で捉えられる人材を育成するため、組織の壁を越えて学び合うグループ横断次世代リーダー育成プログラム研修の実施、一定条件を充たした人材がグループ内の希望会社・部署への異動にチャレンジできるFA制度や新規事業を従業員から公募するベンチャー制度等を展開しております。
また、2019年よりグループの経営人材候補者づくりを効果的に進める仕組みとして人材開発委員会を始動させ、重要なキーポジションを定め、各ポジションの要件に合致する候補者を選定し、一人ひとりの課題に応じた育成計画策定から進捗のモニタリングを実施しております。
② 社内環境整備方針
ポーラ・オルビスグループでは労働基準法等の法令に基づき、ワークライフバランスに配慮した労働環境整備を行うとともに、一人ひとりが個性を発揮し、組織として新たな価値を創造することを目指し、リモートワークをはじめとした多様な働き方を推進しております。更に、働きやすさだけなく、より働きがいのある環境を整備するため、定期的にエンゲージメントサーベイを通じた職場改善の取り組みを強化しております。
また、「ポーラ・オルビスグループ健康経営宣言」のもと、グループ理念で重要視している“多様な個性・感受性を育み発揮する”ためには従業員の健康が源泉であると認識し、グループ横断で健康経営に取り組んでおります。
（３）人材の育成及び社内環境整備に関する方針に関する指標の内容並びに当該指標を用いた目標及び実績、
指標及び目標
＜人材活躍に関する指標及び目標＞
| KPI項目 | 2029年までの主な取り組み | 2024年 実績 |
2029年 目標 |
|
| 働きがい・エンゲージメントスコア（※） | 働きがいと働きやすさへの施策（GPTW） | 62.9 | ％ | 75％ |
| 女性役員比率 | 経営のリーダーシップによる多様性促進 | 17.9 | ％ | 30～50％ |
| 女性管理職比率 | キャリアプランを設計できる制度・風土 | 44.5 | ％ | 50％以上 |
| 経営人材候補者の充足率 | 経営人材のパイプライン整備・強化 | 144.1 | ％ | 200％ |
（※）働きがい・エンゲージメントスコアはGreat Place To Work® Institute Japanの「働きがいのある会社調査」にて測定・算出しております。
なお、当社グループの人材活躍に関する具体的な取り組み内容は、当社ウェブサイトにて紹介しておりますのでご参照ください。
・人材活躍について：https://www.po-holdings.co.jp/csr/employee/
① 人材育成方針に関する指標の内容等
キーポジション候補者の充足率をKPIとして設定し、2029年には200％の実現に向け、継続的に候補者づくりを進めてまいります。また、創業当初より化粧品事業を通じて時代の変化に対応した“女性の社会進出”を応援している当社グループでは、年齢、性別にかかわらず意欲・能力の高い社員に活躍の場を提供し、個人が培ってきた経験を生かし続けることができる職場づくりをしております。
2020年より当社は、日本社会のジェンダーギャップ解消に貢献すべく（※）30％クラブに参加いたしました。また、2022年に発足したグループダイバーシティ推進委員会においては、「A Person- Centered Management」を体現するダイバーシティ組織に向けて、グループ一体となった活動がスタートしております。
具体的な数値目標値として、女性役員比率を2029年までに30～50％とするKPIを設定し、今後も一人ひとりが自立的に自身のキャリアを構築し、自分らしく働き続けていくための制度・環境整備に取り組んでまいります。
※30％クラブ・・・・経営陣における女性比率の向上が、企業のリーダーシップやガバナンス強化、また業績の向上にもつながると考える企業のトップで構成される世界的な取り組みであり、「TOPIX100」の取締役会に占める女性比率を2020年末までに10％、2030年末までに30％に引き上げることを目標としております。
（https://30percentclub.org/ja/）
② 社内環境整備方針に関する指標の内容等
グループ健康経営の長期目標（2029年）として、生産性指標（プレゼンティーイズム・アブセンティーイズム）、健康診断の有所見率等を設定し、当社人事部門管掌の健康経営推進チームを中心に、健康管理センター・健康保険組合・グループ各社人事部門と連携のうえ、生活習慣病予防・がん対策・メンタルヘルス・性別特有の健康課題対策等の各種施策を推進しております。 ### ３ 【事業等のリスク】
当社グループの事業その他に関して、投資者の投資判断上重要であると考えられるリスクは、以下の通りです。なお、本項においては、将来に関する事項は、別段の表示がない限り、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
(1) 事業に係るリスク
①ブランド価値の毀損
当社グループは、「POLA」「ORBIS」等のマルチブランド戦略による展開を図っており、各ブランドは、誠実な企業経営とお客さまの信頼に応えた製品・サービスの提供により、ブランドイメージの形成とその維持向上に十分努めております。しかしながら、当社グループにおける事業活動への否定的な評判や評価が世間に流布することによって信用が低下し、ブランドイメージが毀損された場合、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
②グループ内の競合
当社グループは、マルチブランド・マルチチャネル戦略を掲げ、既存の各ブランド及び新規ブランドをターゲット（購買層）別・価格帯別・販売チャネル別にカテゴライズして展開しており、競合は軽微であると認識しております。しかし、グループ戦略として既存ブランドの価値最大化及びマルチブランド化への展開を加速させていく過程において、当社グループ内での競合が発生する可能性があり、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。このことから、取締役会では、各ブランドの事業が意図した成果を得られていることが確認できるよう、ブランド別・事業別の重要指標を複数設定し、各ブランドにおける独自性の維持・管理の状況をモニタリングすることで、リスク低減に取り組んでおります。
③販売パートナー（個人事業主・法人）の確保
当社グループのビューティケア事業の主軸となる株式会社ポーラでは、委託販売契約に基づく事業展開を行っております。委託販売契約先となる販売パートナーの人材確保は、事業拡大に向けた重要な事業活動の一つであり、恒常的に取り組んでおります。しかし、特定商取引に関する法律の規制強化や労働環境の変化があった際に、人材確保のための施策が困難になる場合や、販売パートナー希望者の減少等から、十分な人材の手当が行えない可能性があり、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
④戦略的投資活動
当社グループは、アジア太平洋地域を中心とした海外展開、M&A及び新規事業に対し戦略的投資を行っております。戦略的投資活動の意思決定に際しては、必要な情報収集及び検討を実施しておりますが、予期し得ない環境変化等により、当初意図した成果が得られない場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。また、事業用資産やM&Aに伴い計上されるのれん等の資産については、今後の業績動向によって、期待されるキャッシュ・フローを生み出さない場合には、減損損失を計上する可能性があります。このことから、M&A対象会社に関する各種のデュー・デリジェンス及び企業価値並びに株式価値算出に際しては、外部の専門家を活用し、精度向上に努め、適切な買収プロセス及び適正な企業価値評価に努めてまいります。
⑤化粧品市場環境
国内化粧品市場は成熟期を迎えており、M&Aによる企業グループの再編、異業種からの新規参入、流通業及び小売業の提携・統合に伴う影響力の増大等、競争環境は厳しさを増しております。従って、当社グループが予期せぬ競争環境の変化に的確に対処できない場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。このことから、海外市場の開拓を積極的に進める他、新たな事業領域の開拓にも注力すること等に努めてまいります。
⑥研究開発
研究開発は当社グループの競争力の源泉の一つであり、継続的に研究開発投資を行っております。年度研究開発計画に基づき、効果的・効率的な研究開発活動を行っておりますが、新製品の開発が長期にわたる場合、成果が翌期以降に及ぶことがあります。また、予定どおりの成果が得られない場合や、期間の延長や投資額の増加を強いられる場合、結果として製品化できない場合もあります。更に、製品化できた場合でも、様々な要因による不確実性が伴うため、必ずしもお客さまに受け容れられるとは限りません。このように当初意図した成果が得られない場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。このことから、製品化に向けた開発期間の短縮及び確度向上を企図して、2024年より新たな研究開発拠点TDC（Technical Development Center）を稼働しております。
⑦製造及び品質保証
製品生産に不可欠な原材料等は、購買を担当する部署の統括管理のもと、調達先を分散するとともに、調達先と良好な関係を保ち、常に適正な価格で必要量を調達できるよう努めております。しかしながら、外的要因により不測の事態が発生した場合は、必要な原材料の調達に支障が出る可能性があります。また、当社グループの化粧品製造はポーラ化成工業株式会社の袋井工場（静岡県袋井市）及びTDC（神奈川県横浜市）、Jurlique International Pty. Ltd.のマウントバーカー工場（オーストラリアサウスオーストラリア州）の３ヶ所で行われており、品質管理基準に基づいた製品品質の維持及び向上に努めておりますが、万一製品の品質について何らかの問題が発生した場合は、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの問題を未然に防止するため、グループ各社の品質保証担当者で構成したグループQCD委員会を組織し、グループ品質保証体制の強化に取り組んでおります。
⑧海外での事業活動
当社グループの主たる販売拠点は国内ですが、マーケットの拡大が期待されるアジア太平洋地域にも展開しており、今後一層の拡大を目指しております。これらの海外での事業活動におきましては、予期し得ない経済的・政治的な不安、労働問題、テロ・戦争の勃発、感染症の流行による社会的混乱等のリスクが潜在するため、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。これらのことから、子会社である海外現地法人や当社の海外事業担当部門による情報収集に加え、当社グループの経営及び事業を展開する上で重要な情報収集を行うMultiple Intelligence Research Center（MIRC）にて世界中の情報をいち早く収集することで、早期のリスク認識によるリスク回避は勿論、機会認識することにより、既存事業の拡大や新事業領域の開拓、更には他企業や異業種、大学や研究機関とのアライアンスの強化を進めており、中長期的な企業価値向上に資する活動に取り組んでおります。
⑨為替
当社グループでは、海外事業活動の展開により生じた輸出入取引等の外貨建て決済や、海外子会社への貸付金について、為替レートの変動リスクを負っております。また、在外連結子会社の現地通貨建ての報告数値についても、連結財務諸表作成時に円換算することから、為替レートの変動が当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。このことから、為替の動向を踏まえつつ、必要に応じて為替予約等のリスクヘッジを行っております。
⑩知的財産権保護の限界
当社グループでは、知的財産権を確保する措置を講じておりますが、第三者による予測を超えた手段等により知的財産が侵害され、結果として技術の不正流用や模倣品の開発等により当社グループの事業活動に悪影響を及ぼす可能性や、当社グループにおける認識の範囲外で第三者の知的財産権を侵害する可能性があります。このことから、当社にグループの知的財産の管理及び戦略を専門とする知財・薬事センターを設置し、国内外の活動拠点において、当社グループにおける特許権や商標権の確保といった知財戦略の策定と実行、及び当社が保有する権利への不当な侵害の有無についてのモニタリングを実施しております。また、当社グループによる意図しない第三者への権利侵害を防止するため、侵害予防調査等を実施しております。
⑪情報セキュリティ
当社グループでは、個人情報や機密情報を脅威から守るために、情報セキュリティ委員会を中心として情報セキュリティシステムの整備、社内規程の制定・教育や、非常時を想定した定期的な訓練等の情報セキュリティ対策を実施しております。しかしながら、サイバー攻撃等による情報漏洩やシステム停止が発生した場合には、業務の停滞や当社グループに対する損害賠償請求の提起、信用失墜等が生じることにより、事業に悪影響が及ぶ可能性があります。そのため、国際的に多くの組織で活用が進む、米国国立技術研究所（NIST）のサイバーセキュリティフレームワークを参考に、日々高度化する脅威に対して、最新の防御態勢を整えて対応しております。
⑫重要な訴訟
当連結会計年度において、当社グループに重大な影響を及ぼす訴訟等は提起されておりませんが、将来、重要な訴訟等が発生し、その結果、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑬災害等
当社グループの主たる生産拠点は、化粧品については、ポーラ化成工業株式会社の袋井工場であります。そのため、東海地方における大規模な震災、水害等が生じた場合、長期にわたって製品供給が不可能になる可能性があります。更に、東海地方以外においても想定外の大規模災害や事故等が発生した場合においては、原材料の調達、商品供給及び販売の中断等により当社グループの経営状態に影響を及ぼす可能性があります。このことから、災害発生に伴う一定期間の袋井工場操業停止や製品・原料調達困難を想定して、事業継続上重要な品目（グループ優先品目）を選定し、製品や代替困難な原料のBCP在庫を確保しております。また、当社グループの主軸である株式会社ポーラ及びオルビス株式会社を中心に、一部の品目を外部の製造委託先による生産に切り替える他、研究開発拠点TDCにもグループ優先品目の生産機能を持たせることで、リスク回避と分散化に取り組んでおります。
⑭感染症の流行
社会的影響の大きい感染症の拡大が発生した場合、日々の活動でお客さまや取引先と直接対面する事業の特性から、接客活動や営業活動の自粛、又は販売店の営業停止等により、国内外において当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。感染症の拡大により外出の自粛や時短営業等の措置がとられた際は、対面型サービスを利用した消費行動は著しく制約を受けるため、EC等通信販売へ購買がシフトすることが想定されます。通信販売を主要な販売チャネルとして展開するオルビス株式会社や株式会社DECENCIAではデジタルマーケティングを一層強化し、対面販売を主要な販売チャネルとする株式会社ポーラ及び株式会社ACRO等においても、オフラインとオンラインの融合等を図るチャネル強化を実行し、更なる事業成長に向けて取り組んでまいります。
⑮気候変動・人権課題
気候変動の深刻化が進むことで、自然災害の頻発化や生態系の変化等の悪影響が想定され、当社グループにおいても、企業活動を行う上でのリスクとして、温暖化による化粧品商品選択の変化（サマー品、紫外線対策品へのシフト、清涼感促進商品の増加）による影響が生じる可能性があります。また洪水による河川や海浜沿岸の事業所・工場の操業停止、温暖化要因による山火事の頻発による近隣の事業所・工場の操業停止（主にオーストラリア）、調達が困難になる原料の増加により、製品の成分や処方変更を強いられる可能性があります。化粧品の製造・販売を主たる事業として展開する当社グループにおいても、温室効果ガス（CO2）の排出削減に取り組み、当社グループの役員を対象に支給する株式報酬（LTI）と連動させることで、気候変動課題の解決に向けた実効性の向上を図っております。
また、近年では、企業のサプライチェーンにおける、強制労働や児童労働等の人権に関する問題が提起されており、化粧品事業を展開する当社グループとしては、インドネシアやマレーシアを調達先の中心としているパーム油を生産する農園での強制労働や児童労働を重大な人権課題として注目しております。当社グループでは、今後、認証パーム油を調達していくとともに、パーム油農園への支援の一環として、「持続可能なパーム油のための円卓会議：Roundtable on Sustainable Palm Oil（RSPO）」を通じたクレジットの購入やサプライチェーン認証を伴った認証品の調達を行ってまいります。また人権デュー・デリジェンスを毎年実施し、企業としての責任ある行動に取り組んでおります。
⑯国内人口の減少
化粧品市場に限らず国内の多くの業種において、今後は人口減少によりインバウンド需要等の影響を除いた国内需要の大幅な拡大が想定しづらく、事業の停滞等の悪影響を及ぼすおそれがあります。このことから、当社グループでは、海外事業展開の飛躍を重点テーマに掲げ、海外ブランドのM&A、既存ブランドの海外展開を加速させてまいりました。今中期経営計画においても、引き続き、海外事業の更なる成長と新市場での基盤確立をテーマに、グローバル展開を強化してまいります。
また、人口減少による影響は業績のみに留まらず、事業運営に携わる人材獲得という点においても、悪影響を及ぼす可能性があります。当社グループでは、在宅勤務制度の拡大や副業制度の導入等の働き方改革、雇用延長の無制限化の一部導入等、生活様式の変化への対応を行ってまいりました。今後も多種多様な働き方をグループ全社で促進し、労働力確保に注力してまいります。
(2) 業界に係るリスク
①法的規制等
ビューティケア事業 ：医薬品医療機器法、食品衛生法、栄養改善法、保健機能食品制度等
委託販売・通信販売 ：特定商取引に関する法律等
全般 ：製造物責任法、特許法、消費者基本法、不当景品類及び不当表示防止法等
イ 医薬品医療機器法
当社グループの主たる事業領域において、化粧品及び医薬部外品を国内にて製造販売するためには、医薬品医療機器法に基づく製造販売業・製造業の許可を必要とし、当社グループの該当事業会社各社ではその許可を取得しており、法令の定めに基づき５年ごとの更新その他必要な手続きを行っております。当社グループでは、医薬品医療機器法及び上記の関連法規制の遵守を徹底しておりますが、医薬品医療機器法第74条の2（許可の取消し等）等に抵触し、業務の全部もしくは一部の停止を命ぜられ、又は化粧品事業の製造・販売に関する厚生労働省からの許可を取り消された場合、あるいは、これらの法規制が変更された場合、また予測していない法規制等が新たに設けられた場合には、当社グループの事業活動が制限され、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
（ビューティケア事業に係る主要な許可の取得状況等）
| 取得会社 | 許可の名称 | 有効期限 | 取消事由及び該当状況 |
| 株式会社ポーラ | 化粧品製造業許可 （株式会社ポーラ 流通センター） |
2027年１月23日 | （取消事由） 医薬品医療機器法に定められる事由に該当した場合 （該当状況） 上記取消事由に該当する事項はありません。 |
| 化粧品製造業許可 （株式会社ポーラ 流通センター袋井作業場） |
2029年５月25日 | ||
| 医薬部外品製造業許可 （株式会社ポーラ 流通センター） |
2027年１月23日 | ||
| 医薬部外品製造業許可 （株式会社ポーラ 流通センター袋井作業場） |
2029年５月25日 | ||
| 化粧品製造販売業許可 | 2027年５月13日 | ||
| 医薬部外品製造販売業許可 | 2027年５月13日 | ||
| オルビス株式会社 | 化粧品製造販売業許可 | 2029年４月30日 | |
| 医薬部外品製造販売業許可 | 2029年４月30日 | ||
| ポーラ化成工業 株式会社 |
化粧品製造業許可 （ポーラ化成工業株式会社 袋井工場） |
2029年10月31日 | |
| 化粧品製造業許可 （ポーラ化成工業株式会社 TDC（Technical Development Center）） |
2028年12月３日 | ||
| 医薬部外品製造業許可 （ポーラ化成工業株式会社 袋井工場） |
2029年10月31日 | ||
| 医薬部外品製造業許可 （ポーラ化成工業株式会社 TDC（Technical Development Center）） |
2028年12月３日 | ||
| 化粧品製造販売業許可 | 2029年10月31日 | ||
| 医薬部外品製造販売業許可 | 2029年10月31日 |
ロ 特定商取引に関する法律（以下「特定商取引法」）
当社グループでは、特定商取引の関連法令の遵守に努めておりますが、当社グループにおいて販売パートナー（個人事業主・法人）が特定商取引法に違反するような事態に至った際の社会的信用の失墜や、特定商取引法の改正により委託販売活動が著しく制限された場合等は、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
②原材料価格の高騰
当社グループでは、製品生産に不可欠な原材料等は、購買を担当する部署の統括管理のもと、調達先を分散するとともに、調達先と良好な関係を保ち、常に適正な価格で必要量を調達できるよう努めております。しかし、原油等素材価格の動向により、主要原材料の仕入価格が上昇した場合は、製品の製造原価も上昇し、当社グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
(3) 持株会社としてのリスク
当社は持株会社であり、収入の大部分は当社が直接保有している子会社からの経営管理料、業務委託料及び受取配当となっております。このうち受取配当については、一定の状況下で、会社法等の規制等により、子会社が当社に支払うことのできる金額が制限される場合があります。また、子会社が十分な利益を計上することができず、当社に対して配当を支払えない状況が生じた場合等には、当社は株主に対して配当を支払えなくなる可能性があります。
(4) 公益財団法人ポーラ美術振興財団との関係について
公益財団法人ポーラ美術振興財団は、1996年５月、当社グループの元会長であった故鈴木常司が、「わが国の芸術文化の向上に寄与する」ことを目的に設立した財団法人であります。当社グループは、創業時より「美と健康に関わる事業を通じて社会に貢献すること」を企業理念としていることから、同財団に対して、設立当初よりその活動に賛同し、様々な支援（寄付の実施、美術館建設資金の借入に対する債務保証、学芸員等の人員を出向させる等の人的支援（注）、美術品の寄託（無償）等）を行ってまいりました。なお、寄付の実施及び債務保証は既に解消されており、今後もこれらの実施予定はありませんが、人的支援及び美術品の寄託（無償）等については今後とも継続する予定であります。
また、同財団は、期末日現在、当社株式78,616千株を保有しており、これは、発行済株式数の34.31％（議決権比率35.48％）にあたります。当社代表取締役会長鈴木郷史は同財団の理事長を兼務しておりますが、当社代表取締役会長を含む当社グループ関係者の理事は、同財団の保有する当社株式に係る議決権行使については関与しない方針です。
（注）出向者の人件費相当額については、同財団が負担しております。 ### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度（2024年１月１日～2024年12月31日）における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、経営成績等）の状況の概要は次の通りであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度（2024年１月１日～2024年12月31日）におけるわが国の経済は、雇用・所得環境が改善するもとで、景気は一部に足踏みが残るものの、緩やかに回復している状況です。また、名目賃金の改善傾向の継続等を背景に、個人消費は一部に足踏みが残るものの、このところ持ち直しの動きがみられております。
国内化粧品市場においては、緩やかな景気回復を背景に、個人消費が持ち直しております。また、円安基調の継続により、インバウンド需要の伸長が継続しております。中国市場においては、政策効果により供給の増加がみられるものの、景気は足踏み状態となっております。
このような市場環境のもと、2024年からスタートした中期経営計画（2024年から2026年）に基づき、４つの事業成長戦略「国内事業の顧客基盤強化、持続的成長と収益性改善」「海外事業の更なる成長と新市場での基盤確立」「育成ブランドの成長を伴う黒字化による持続的収益貢献」「ブランドポートフォリオ拡充と事業領域拡張」と、それを支える持続的な経営基盤の強化として「新価値創出に向けた研究開発力強化」「社会課題対応と独自性を兼ね備えたサステナビリティ強化」をテーマに掲げ、取り組んでまいりました。
以上の結果、当連結会計年度における業績は次の通りとなりました。
売上高は、主に基幹ブランドであるPOLAブランドの売上の減少を要因として前年同期比1.7％減の170,359百万円となりました。営業利益は、売上高減による粗利の減少により、前年同期比14.1％減の13,810百万円、経常利益は前年同期比12.9％減の16,083百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は前年同期比3.9％減の9,286百万円となりました。
[業績の概要]
| 前連結会計年度 （百万円） |
当連結会計年度 （百万円） |
前年同期 | ||
| 増減額（百万円） | 増減率（％） | |||
| 売上高 | 173,304 | 170,359 | △2,944 | △1.7 |
| 営業利益 | 16,080 | 13,810 | △2,269 | △14.1 |
| 経常利益 | 18,469 | 16,083 | △2,386 | △12.9 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
9,665 | 9,286 | △379 | △3.9 |
セグメントごとの経営成績は、次の通りであります。
[セグメント別の業績]
売上高（外部顧客への売上高）
| 前連結会計年度 （百万円） |
当連結会計年度 （百万円） |
前年同期 | ||
| 増減額（百万円） | 増減率（％） | |||
| ビューティケア事業 | 168,477 | 165,060 | △3,417 | △2.0 |
| 不動産事業 | 2,078 | 2,214 | 135 | 6.5 |
| その他 | 2,748 | 3,085 | 337 | 12.3 |
| 合 計 | 173,304 | 170,359 | △2,944 | △1.7 |
セグメント利益（営業利益）
| 前連結会計年度 （百万円） |
当連結会計年度 （百万円） |
前年同期 | ||
| 増減額（百万円） | 増減率（％） | |||
| ビューティケア事業 | 16,354 | 14,926 | △1,427 | △8.7 |
| 不動産事業 | 440 | 76 | △363 | △82.5 |
| その他 | 149 | 231 | 81 | 54.7 |
| セグメント利益の調整額 （注） |
△863 | △1,424 | △561 | ― |
| 合 計 | 16,080 | 13,810 | △2,269 | △14.1 |
(注) セグメント利益の調整額とは、グループの内部取引に伴う利益及びセグメントに含まれない経費等を連結時に消去・加算した金額であります。なお、セグメント利益の調整額の詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（セグメント情報等） ３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報（注２）」をご覧ください。
（ビューティケア事業）
ビューティケア事業は、基幹ブランドとして「POLA」「ORBIS」を、海外ブランドとして「Jurlique」を、育成ブランドとして「DECENCIA」「THREE」「FUJIMI」を展開しております。
POLAブランドでは、エイジングケア・美白を中心とした高機能商品の投入による更なるブランド価値の向上と、中長期的な顧客基盤構築を進めております。国内事業では、新規顧客獲得から高LTV化までの転換促進を実現するブランド体験（One POLAモデル）の構築に取り組んでおります。2023年に始動した全ての販売チャネルを対象とするメンバーシッププログラム「ポーラ プレミアム パス」の浸透により、お客さまのチャネル回遊が始まりました。また、新商品を軸としたカウンセリング及びエステの強化や新たな肌分析のスタート等の顧客体験価値を高める活動により、委託販売チャネルでは成長店舗群が増収し、百貨店チャネルでは増収が継続しておりますが、委託販売チャネルの店舗数減少による顧客接点の縮小影響等により、国内事業全体で前年を下回る実績となりました。海外事業では、アフターコロナにおける事業回復と、最重点市場である中国でブランドプレゼンスの確立のためのハイプレステージ顧客層との接点拡充とCRM強化に取り組んでおりますが、中国を中心とする一部のアジア地域における景気減速の影響が継続したことにより、海外事業全体で前年を下回る実績となりました。以上の結果、POLAブランドは前年を下回る売上高・営業利益となりました。
ORBISブランドでは、高収益事業へと再成長を遂げるため、ブランド差別性の創出によるプレゼンス、顧客ロイヤリティの向上と、エイジングスキンケア「オルビスユーシリーズ」を中心に据えたシワ改善・美白ケア等のスキンケア顧客の拡大を進めております。国内事業では、スキンケアを軸にした直販事業の安定成長及び強固な利益基盤の構築と、未開拓市場への参入による新しい領域でのトップライン拡大に取り組んでおります。顧客基盤の安定化が進む直販チャネルでは、顧客数の増加が継続し、また高機能・高単価商品の好調が継続して顧客単価上昇に寄与したことにより、大幅な増収となりました。新たな成長ドライバーと位置づけ積極展開している外部チャネルでは、商材の拡張及び販路の拡大を進め、高い売上成長を維持しております。海外事業では、重点市場である中国において、引き続き顧客接点の拡大とブランド認知向上に注力しておりますが、中国における景気減速の影響が継続したことにより、海外事業全体で前年を下回る実績となりました。以上の結果、ORBISブランドは前年を上回る売上高・営業利益となりました。
Jurliqueブランドでは、引き続き、豪州及び中国を中心としたアジア市場での事業成長に向けた取り組みを進めております。本国である豪州においては、３月に発売した新製品が好調に推移し、百貨店・直営店・ECチャネルが堅調に推移したことにより、増収が継続しました。一方で、中国においては、景気減速の影響が継続し、とくに４月以降は百貨店・ECチャネルともに販売が落ち込んだことにより、前年を下回る実績となりました。以上の結果、Jurliqueブランドは前年を下回る売上高となり、また、販売管理費の増加等により営業損失が拡大する結果となりました。
育成ブランドでは、DECENCIAブランドで、顧客属性に応じた販売施策の強化等により安定した顧客基盤の構築が進み、前年を上回る実績で推移しております。THREEブランドでは、ブランド再生への取り組みを進めております。差別性である「精油」を軸とした商品により店頭の活性化を図っておりますが、新規顧客の獲得が前年に及ばず、前年を下回る実績で推移しております。FUJIMIブランドでは、顧客体験価値を高める取り組みにより前年を上回る実績で推移し、黒字化を実現しております。以上の結果に加え、前年に２ブランドを撤退した影響もあり、育成ブランド全体では前年を下回る売上高となりました。また、新規事業への投資を行った影響等により、営業損失が拡大する結果となりました。
以上の結果、売上高（外部顧客に対する売上高）は165,060百万円（前年同期比2.0％減）、営業利益は14,926百万円（前年同期比8.7％減）となりました。
（不動産事業）
不動産事業では、都市部のオフィスビル賃貸を中心に、魅力的なオフィス環境の整備による賃料の維持向上と空室率の低下に取り組むとともに、子育て支援に特化した賃貸マンション事業も展開しております。当連結会計年度は、前年を上回る売上高となりましたが、「ポーラ青山ビルディング」の竣工に伴う費用の計上や一部テナントの退去の影響等により、営業利益は前年を下回る結果となりました。
以上の結果、売上高（外部顧客に対する売上高）は2,214百万円（前年同期比6.5％増）、営業利益は76百万円（前年同期比82.5％減）となりました。
（その他）
その他に含まれている事業は、ビルメンテナンス事業であります。
ビルメンテナンス事業は、主にビルの運営管理を行っております。当連結会計年度は、契約件数の増加等により、前年同期を上回る売上高、営業利益となりました。
以上の結果、売上高（外部顧客に対する売上高）は3,085百万円（前年同期比12.3％増）、営業利益は231百万円（前年同期比54.7％増）となりました。
当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ887百万円減少し、200,320百万円（前連結会計年度末比0.4％減）となりました。主な増減項目は、有形固定資産の増加3,833百万円、有価証券の増加963百万円により増加し、一方で現金及び預金の減少2,024百万円、投資有価証券の減少1,954百万円、繰延税金資産の減少1,043百万円、受取手形及び売掛金の減少355百万円、流動資産「その他」の減少340百万円により減少しております。
負債につきましては、前連結会計年度末に比べ2,595百万円増加し、35,404百万円（前連結会計年度末比7.9％増）となりました。主な増減項目は、未払法人税等の増加3,331百万円により増加し、一方で未払金の減少1,060百万円により減少しております。
純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ3,482百万円減少し、164,916百万円（前連結会計年度末比2.1％減）となりました。主な増減項目は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上9,286百万円により増加し、一方で剰余金の配当11,519百万円、資本剰余金の減少574百万円、為替換算調整勘定の減少334百万円により減少しております。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における連結ベースの現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度末に比べ928百万円増加し、47,305百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とその要因は次の通りであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、26,185百万円の収入（前年同期比81.5％増）となりました。
主な要因は、税金等調整前当期純利益14,649百万円、減価償却費8,352百万円並びに減損損失696百万円、法人税の還付3,836百万円により資金は増加し、一方で、為替差損益1,378百万円、仕入債務の増減額708百万円により資金は減少しております。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、12,104百万円の支出（前年同期比35.4％減）となりました。主な要因は、有価証券の売却及び償還による収入12,000百万円により資金は増加し、一方で、有価証券の取得による支出2,000百万円、有形固定資産の取得による支出8,172百万円、無形固定資産の取得による支出3,983百万円、投資有価証券の取得による支出9,310百万円により資金は減少しております。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、13,376百万円の支出（前年同期比8.1％増）となりました。主な要因は、リース債務の返済による支出800百万円、連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出1,008百万円、配当金の支払額11,554百万円によるものであります。
（参考）キャッシュ・フロー関連指標の推移
| 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | |
| 自己資本比率（％） | 83.2 | 83.1 | 83.0 | 83.4 | 82.2 |
| 時価ベースの自己資本比率（％） | 227.4 | 203.9 | 199.8 | 174.2 | 157.8 |
| キャッシュ・フロー対有利子負債比率（年） | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 | 0.1 |
| インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍） | 264.6 | 264.1 | 168.6 | 137.4 | 226.6 |
自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い
（注）１ いずれも連結ベースの財務数値により計算しております。
２ 株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しております。
３ キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローを利用しております。
４ 有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としております。
③生産、受注及び販売の実績
（生産実績）
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次の通りであります。
| セグメントの名称 | 生産高(百万円) | 前年同期比(％) |
| ビューティケア事業 | 25,874 | △7.5 |
| 合計 | 25,874 | △7.5 |
(注) １ 金額は製造会社販売価額によっており、セグメント間の内部振替前の数値によっております。
２ 不動産及びその他事業については、生産活動を行っておりません。
（受注実績）
重要な受注生産を行っておりませんので記載を省略しております。
（販売実績）
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次の通りであります。
| セグメントの名称 | 販売高(百万円) | 前年同期比(％) |
| ビューティケア事業 | 165,060 | △2.0 |
| 不動産事業 | 2,214 | ＋6.5 |
| その他 | 3,085 | ＋12.3 |
| 合計 | 170,359 | △1.7 |
(注) セグメント間取引については相殺消去しております。
（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次の通りであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。なお、その作成には経営者の判断に基づく会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りが必要となります。この判断及び見積りに関しては過去の実績等を勘案し合理的に判断しております。しかしながら、実際の結果は、見積り特有の不確実性が伴うことから、これら見積りと異なる可能性があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。
また、当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計上の見積り及び仮定は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載しております。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
（経営成績）
イ 売上高
当連結会計年度の売上高は170,359百万円（前年同期比1.7％減）となりました。セグメントごと（セグメント間取引を除く）では、ビューティケア事業で165,060百万円（前年同期比2.0％減）、不動産事業で2,214百万円（前年同期比6.5％増）、その他の事業で3,085百万円（前年同期比12.3％増）となりました。ビューティケア事業における減少は、主に基幹ブランドであるPOLAブランドの売上の減少を要因としたものでありますが、前年に終了したブランドの影響を除くと前年並みの売上高となっております。
ロ 売上総利益
当連結会計年度の売上総利益は、売上高の減少及び原価率の上昇に伴い、前連結会計年度より3,563百万円減少し、138,513百万円（前年同期比2.5％減）となりました。
ハ 販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費は、前連結会計年度より1,293百万円減少し、124,702百万円（前年同期比1.0％減）となりました。売上高の減少に伴い変動費である販売関連費が減少しましたが、海外ブランドにおける販売管理費の増加等により、売上高に対する比率は前年を上回っております。
ニ 営業利益
営業利益は、前連結会計年度より2,269百万円減少し、13,810百万円（前年同期比14.1％減）となりました。前述の売上高の減少による売上総利益減少によるものであります。
ホ 経常利益
経常利益は、前連結会計年度より2,386百万円減少し、16,083百万円（前年同期比12.9％減）となりました。前述の営業利益の減少及び為替差益の減少が主な要因です。
ヘ 税金等調整前当期純利益
税金等調整前当期純利益は、前連結会計年度より711百万円減少し、14,649百万円（前年同期比4.6％減）となりました。前述の経常利益の減少による影響があるものの、特別損失が縮小した影響により、税金等調整前当期純利益は概ね前年並みの水準となりました。
ト 法人税等
法人税等は、前連結会計年度より286百万円減少し、5,341百万円（前年同期比5.1％減）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の減少の影響であります。
チ 親会社株主に帰属する当期純利益
以上の結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度より379百万円減少し、9,286百万円（前年同期比3.9％減）となりました。
（財政状態）
当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ887百万円減少し、200,320百万円となりました。
当連結会計年度末における負債は、前連結会計年度末に比べ2,595百万円増加し、35,404百万円となりました。
当連結会計年度末における純資産は、前連結会計年度末に比べ3,482百万円減少し、164,916百万円となりました。
主な増減内容については、『（１）経営成績等の状況の概要』に記載の通りであります。
以上の結果、財務指標としては、流動比率が前連結会計年度末の420.0％から388.0％に低下し、自己資本比率が前連結会計年度末の83.4％から82.2％に減少しております。
（経営戦略の現状と見通し）
経営戦略の現状と見通しについては、『経営方針、経営環境及び対処すべき課題等』にて報告しております。
（資本の財源及び資金の流動性についての分析）
当社グループは、事業継続に必要と考える資金は確保していると認識しております。今後の資金使途につきましては、新価値創出に向けた研究開発投資、店舗の出店・リニューアルや生産性向上のための設備投資、M&Aを含む新規ブランドの創出・育成に取り組むことで、将来のキャッシュ・フローの創出を目指します。なお、キャッシュ・マネジメント・システムを導入し、子会社における資金業務を当社に集中させることにより、当社グループ全体の資金効率化を図っております。
事業資金と余剰資金については、それぞれ資金運用管理規程及び資金運用管理基準をもとに運用しております。当連結会計年度末の現金及び預金残高は45,176百万円と前連結会計年度末に比べ2,024百万円減少しております。
（経営方針・経営戦略等又は経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等）
2024年からスタートした今中期経営計画は、長期経営計画・VISION 2029の実現に向けた２ndステージとして「再挑戦と成長基盤確立の３年間」と位置づけ、ブランドをより先鋭化して国内利益創出力を強化し、海外や新事業等の成長領域への投資に取り組んでおります。
2026年時点の経営指標は以下の通りです。
・連結売上高 2,000億円（CAGR年平均５％：国内+４％・海外+12％、海外売上高比率20％）
・連結営業利益率 12～13％
・ROE 10％以上
・配当性向 60％以上
来期（2025年12月期）につきましては、売上高174,000百万円（前期比2.1％増）、営業利益14,500百万円（前期比5.0％増）、経常利益14,700百万円（前期比8.6％減）、親会社株主に帰属する当期純利益8,500百万円（前期比8.5％減）を見込んでおります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
(1)委託販売契約
当社グループのビューティケア事業の主要子会社である株式会社ポーラでは、委託販売を主力として展開しており、全国の販売パートナーと委託販売契約を締結しております。
| 契約会社名 | 相手先の名称 | 契約内容 | 契約期間 |
| 株式会社ポーラ | ショップオーナー・マネージャー (個人事業主・法人) |
株式会社ポーラが商品の販売を委託したショップオーナー・マネージャーと、各ショップオーナー・マネージャーから販売の再委託を受けたビューティーディレクターが、お客さまに商品を販売し、同社は、ショップオーナー・マネージャー及びビューティーディレクターに、それぞれの販売実績に応じた販売手数料を支払う旨を主に定めた委託販売に関する基本契約 | 契約日より１年間 （１年毎の自動更新） |
当社グループでは、グループの長期的発展の成長エンジンとなる新価値創出を加速するべく、主として当社（全社費用）及びビューティケア事業のセグメントにおいて、研究開発活動を行っております。
商品やサービスという形で、最新の美容理論及び効果の高い独自素材をお客さまに提供できるよう、技術面で牽引することを研究開発方針としております。研究開発活動の成果は、IFSCC（国際化粧品技術者会連盟）等の各種国際学会や学術誌、各ブランドが開催する新製品発表会等において独自性の高い研究内容が注目され、高い評価を得ております。
その結果、当連結会計年度における研究開発費の総額は5,103百万円となりました。
セグメントごとの研究開発活動は、以下の通りであります。
（1）当社（全社費用）
当社の「MIRC（Multiple Intelligence Research Center）」は、多様な美の価値観を調査し、中長期視点でグループが向かうべき美の方向性を示すことを担ってまいりました。情報探索を担う通称「ぶらぶら研究員」を起点に、イギリスに拠点を置くSTYLUS社等、企業や大学と連携しながら世界の次世代ニーズや美に関する情報を収集するとともに、オープンイノベーションの促進や投資案件を探索しております。2024年からは、NSG BioLabs（所在地：シンガポール）と湘南ヘルスイノベーション（略称：湘南アイパーク、所在地：神奈川県藤沢市）にそれぞれ新たな研究拠点を設立し、横浜研究所を含む３拠点研究体制を開始しました。また、共同研究や協業は、ポーラ化成工業株式会社の「FRC（Frontier Research Center）」において、ユニバーサルマテリアルズインキュベーター株式会社（UMI）やペプチドリーム株式会社、イギリス ヨーク大学、国立長寿医療研究センターをはじめとするパートナーとの間で、約20件が進行しております。更に2025年からは、ポーラ化成工業株式会社に研究戦略の機能を移し、研究戦略と研究実行のシームレス化を図ることで価値創出までの迅速化を進めます。
当連結会計年度における研究開発費の金額は783百万円となりました。
（2）ビューティケア事業
主たる研究開発は、ポーラ化成工業株式会社にて実施しております。「FRC」では、「MIRC」で決定した中長期的な研究戦略に基づき、Science、Life、Communicationの３つの重点研究カテゴリにおいて、化粧品の基礎研究だけでなく、化粧品の枠を超える新価値創造に向け、最先端科学の深耕・新領域の開拓を行っております。また、製品開発に特化した製品設計開発部では、新原料成分や剤型の検討、製品設計・開発、製品の安全性・安定性・有効性評価及び品質確保を担当し、お客さまのニーズに迅速に応え、精度の高い製品づくりを進めております。更に、研究・開発・生産を連動させた新たな技術開発拠点として「新剤型研究機能の強化」と「高付加価値商品の生産機能」を担うべく2024年に新設した「TDC（Technical Development Center）」は、本格稼働をスタートしております。
Jurliqueブランドの製品に関しては、Jurlique International Pty. Ltd. のサウスオーストラリア州マウントバーカーにて研究開発を行っております。「農園から生まれる化粧品」に重点を置き、自社農園にてバイオダイナミック無農薬有機農法で育てた植物から独自の方法で成分を抽出することで、ピュアでパワフルな化粧品の開発を行っております。
当連結会計年度における研究開発費の金額は、4,320百万円となりました。
0103010_honbun_0668700103701.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度において、当社グループでは、全体で14,518百万円の設備投資を実施いたしました。ビューティケア事業については、製品製造工程の合理化、研究開発設備の強化、新製品対応及び新規出店、情報システム強化等に伴う投資を中心に8,197百万円の設備投資を行いました。また、不動産事業につきましては、当社グループが保有するビル等の運営維持のため6,048百万円、その他の事業につきましては、ビルのメンテナンス事業に関わる基幹システムの更新等のため２百万円の設備投資を行いました。更に、全社資産として基幹システム等に270百万円の設備投資を行いました。
設備投資額(注１)のセグメントごとの内訳は次の通りであります。
（単位：百万円）
| ビューティケア事業 | 8,197 |
| 不動産事業 | 6,048 |
| その他 | 2 |
| 計 | 14,248 |
| 調整額(注２) | 270 |
| 合計 | 14,518 |
(注) １ 設備投資額は、有形固定資産、無形固定資産、長期前払費用への投資額であります。
２ 調整額は、セグメント間消去及び全社資産の設備投資額であります。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの 名称 |
設備の内容 | 帳簿価額(百万円) | 従業員数 (名) |
|||||
| 建物及び 構築物 |
機械装置及 び運搬具 |
土地 (面積㎡) |
リース 資産 |
その他 | 合計 | ||||
| 本社 （東京都中央区） |
共通 | 本社機能 | 31 | - | - | - | 64 | 95 | 68 |
| 五反田第一ビル （東京都品川区） |
共通 | 管理機能 | - | - | - | - | 56 | 56 | 50 |
| 五反田第二ビル （東京都品川区） |
共通 | 管理機能 | 30 | - | - | - | 21 | 52 | 140 |
(注) １ 帳簿価額には、建設仮勘定の金額を含んでおりません。
２ 帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。
３ 現在休止中の設備はありません。
(2) 国内子会社
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の 内容 |
帳簿価額(百万円) | 従業員数 (名) |
|||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地 (面積㎡) |
リース 資産 |
その他 | 合計 | |||||
| ㈱ポーラ | 本社 (東京都品川区) |
ビューティケア事業 | 本社 機能 |
1,517 | - | 356 （2,513) |
7 | 108 | 1,989 | 592 |
| ㈱ポーラ | 流通センター （静岡県袋井市） |
ビューティケア事業 | 流通 設備 |
100 | 3 | - | - | 14 | 118 | 123 |
| ㈱ポーラ | ポーラ銀座ビル （東京都中央区） |
ビューティケア事業 | 化粧品等 販売店舗 及び賃貸 物件 |
1,559 | - | 69 (410) |
- | 8 | 1,637 | 14 |
| ㈱ポーラ | ポーラ ザ ビューティー店舗 （国内各地） |
ビューティケア事業 | 化粧品等 販売店舗 |
- | - | - | 290 | 0 | 290 | 6 |
| オルビス㈱ | 本社 (東京都品川区) |
ビューティケア事業 | 本社 機能 |
74 | - | - | - | 66 | 141 | 323 |
| オルビス㈱ | オルビス・ザ・ショップ店舗 （国内各地） |
ビューティケア事業 | 化粧品等 販売店舗 |
31 | - | - | 357 | 42 | 431 | 632 |
| ポーラ化成工業㈱ | 袋井工場 （静岡県袋井市） |
ビューティケア事業 | 生産 設備 |
2,449 | 800 | 888 (205,897) |
- | 295 | 4,434 | 195 |
| ポーラ化成工業㈱ | 横浜研究所 （神奈川県横浜市戸塚区） |
ビューティケア事業 | 研究 設備 |
8,216 | 1,812 | 292 （29,221) |
- | 1,345 | 11,667 | 193 |
| ㈱ピーオーリアルエステート | 五反田第二ビル (東京都品川区) |
不動産事業 | 賃貸 物件 |
689 | 0 | 2,415 (1,097) |
- | 0 | 3,107 | - |
| ㈱ピーオーリアルエステート | 青山ビル （東京都港区） |
不動産事業 | 賃貸 物件 |
9,761 | 117 | 2,840 (2,479) |
- | 52 | 12,771 | - |
| ㈱ピーオーリアルエステート | 渋谷ビル （東京都渋谷区） |
不動産事業 | 賃貸 物件 |
757 | 2 | 2,691 (1,335) |
- | 0 | 3,451 | - |
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の 内容 |
帳簿価額(百万円) | 従業員数 (名) |
|||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地 (面積㎡) |
リース 資産 |
その他 | 合計 | |||||
| ㈱ピーオーリアルエステート | 名古屋ビル （愛知県名古屋市中区） |
不動産事業 | 賃貸 物件 |
649 | 16 | 429 (1,267) |
- | 0 | 1,096 | - |
| ㈱ピーオーリアルエステート | 大倉山マンション （神奈川県横浜市港北区） |
不動産事業 | 賃貸 物件 |
1,175 | - | 137 (5,778) |
- | 6 | 1,318 | - |
| ㈱ピーオーリアルエステート | 大阪ビル （大阪府大阪市中央区） |
不動産事業 | 賃貸 物件 |
369 | - | 20 (250) |
- | 0 | 389 | - |
| ㈱ピーオーリアルエステート | 戸塚倉庫 （神奈川県横浜市戸塚区） |
不動産事業 | 賃貸 物件 |
758 | - | 128 (12,815) |
- | 0 | 886 | - |
| ㈱ピーオーリアルエステート | 高島台マンション （神奈川県横浜市神奈川区） |
不動産事業 | 賃貸 物件 |
2,160 | - | 130 (8,835) |
- | 4 | 2,295 | - |
(注) １ 帳簿価額には、建設仮勘定の金額を含んでおりません。
２ 帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であります。
３ ㈱ピーオーリアルエステート 大倉山マンションの土地については、㈱ポーラが所有しております。
４ ㈱ピーオーリアルエステート 戸塚倉庫及び高島台マンションの土地については、ポーラ化成工業㈱が所有しております。
５ 上記の他、主要な賃借設備として、以下のものがあります。
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの 名称 |
設備の 内容 |
年間賃借料 （百万円） |
従業員数 （名） |
| オルビス㈱ | 本社 （東京都品川区） |
ビューティケア事業 | 本社機能 | 171 | 323 |
(3) 在外子会社
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメント の名称 |
設備の 内容 |
帳簿価額(百万円) | 従業員数 (名) |
|||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地 (面積㎡) |
リース 資産 |
その他 | 合計 | |||||
| Jurlique International Pty. Ltd. |
本社 （オーストラリア サウスオーストラリア州） |
ビューティケア事業 | 本社、 工場及び農場 |
852 | 889 | 280 （430,066) |
- | 1,229 | 3,252 | 302 |
(注) １ 帳簿価額には、建設仮勘定の金額を含んでおりません。
２ 帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、使用権資産であります。
３ 現在休止中の主要な設備はありません。
４ 農場の土地については、J.&J. Franchising Pty. Limited.が所有しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
投資予定額 | 資金調達 方法 |
着手年月 | 完成予定 年月 |
完成後の 増加能力 |
|
| 総額 (百万円) |
既支払額 (百万円) |
||||||||
| ㈱ポーラ | ポーラ ザ ビューティー等店舗(注１) | ビューティケア事業 | 化粧品等販売店舗設備の新設、リニューアル | 3,798 | (注２) | 自己資金 (注２) |
2025年1月 | 2027年12月 | (注３) |
| オルビス㈱ | オルビス・ザ・ショップ店舗(注１) | ビューティケア事業 | 化粧品等販売店舗設備の新設、リニューアル | 1,020 | (注２) | 自己資金 (注２) |
2025年1月 | 2027年12月 | (注３) |
| ポーラ化成工業㈱ | 袋井工場(静岡県袋井市)及び横浜研究所(神奈川県横浜市戸塚区) | ビューティケア事業 | 生産性向上のための設備投資 | 2,732 | - | 自己資金 | 2025年1月 | 2027年12月 | (注３) |
| ㈱ピーオーリアルエステート | ブローテ大山 (東京都板橋区) |
不動産事業 | 賃貸物件の改築 | 936 | - | 自己資金 | 2025年1月 | 2026年12月 | (注３) |
(注)１ 所在地については、契約先との交渉等により変更する可能性もあることから、具体的な記載は省略しております。
２ ファイナンス・リースを採用しております。なお、既支払額については、契約ごとに異なるため記載を省略しております。
３ 完成後の増加能力については、計数的把握が困難なため、記載を省略しております。
(2) 重要な設備の除却等
経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
0104010_honbun_0668700103701.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 800,000,000 |
| 計 | 800,000,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (2024年12月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2025年３月27日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 229,136,156 | 229,136,156 | 東京証券取引所 （プライム市場） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社の標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 229,136,156 | 229,136,156 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次の通りであります。
| 2012年新株予約権 （株式報酬型ストックオプション） |
|
| 決議年月日 | 2012年３月30日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役７ 当社子会社取締役７ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 1,557 ［1,517］(注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 62,280 ［60,680］(注)１、５ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 新株予約権の行使により発行又は移転される株式１株あたりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2012年４月17日～2042年４月16日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 459 資本組入額 (注)２、５ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)４ |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
現在（2025年２月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記
載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
(注)１ 新株予約権１個当たりの目的である株式数は、40株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）の翌日以降、当社が普通株式につき、
株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合
には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与
株式数を次の計算により調整する。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役
会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２ ①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、
これを切り上げるものとする。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
３ ①新株予約権の割当を受けた者は、当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失した日の翌日から15年を経過する日までの間に限り行使できるものとする。ただし、当該15年を経過する日が上記の新株予約権の行使期間を超える場合には、当該行使期間の末日までとする。
②新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、当該被相続人が死亡した日の翌日から６ヶ月を経過する日までの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができる。
③その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４ 当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割
会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）
（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の発生日（吸収合
併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収
分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ず
る日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存す
る新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
き、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新
株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付す
る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画にお
いて定めた場合に限る。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記表中に定める新株予約権の目的である株式の種類及び数
に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上
記③に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることがで
きる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日の
いずれか遅い日から、上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記２に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものと
する。
⑧ 新株予約権の行使条件
上記表中に定める新株予約権の行使条件に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得条項
残存新株予約権について定められた事項に準じて決定する。
５ 2017年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割したことにより、「新株予約権の目的となる
株式の数」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
れております。
| 2013年新株予約権 (株式報酬型ストックオプション） |
|
| 決議年月日 | 2013年３月29日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役７ 当社子会社取締役６ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 1,281 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 51,240 (注)１、５ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 新株予約権の行使により発行又は移転される株式１株当たりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2013年４月16日～2043年４月15日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 642 資本組入額 (注)２、５ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 ※ |
(注)４ |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2025年２月28
日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に
係る記載を省略しております。
(注)１ 新株予約権１個当たりの目的である株式数は、40株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）の翌日以降、当社が普通株式につき、
株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合
には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与
株式数を次の計算により調整する。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役
会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２ ①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、
これを切り上げるものとする。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
３ ①新株予約権の割当を受けた者は、当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失した日の翌日から15年を経過する日までの間に限り行使できるものとする。ただし、当該15年を経過する日が上記の新株予約権の行使期間を超える場合には、当該行使期間の末日までとする。
②新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、当該被相続人が死亡した日の翌日から６ヶ月を経過する日までの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができる。
③その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４ 当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割
会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）
（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の発生日（吸収合
併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収
分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ず
る日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存す
る新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
き、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新
株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付す
る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画にお
いて定めた場合に限る。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記表中に定める新株予約権の目的である株式の種類及び数
に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上
記③に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることがで
きる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日の
いずれか遅い日から、上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記２に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものと
する。
⑧ 新株予約権の行使条件
上記表中に定める新株予約権の行使条件に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得条項
残存新株予約権について定められた事項に準じて決定する。
５ 2017年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割したことにより、「新株予約権の目的となる
株式の数」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
れております。
| 2014年新株予約権 (株式報酬型ストックオプション) |
|
| 決議年月日 | 2014年３月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役７ 当社子会社取締役７ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 1,056 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 42,240 (注)１、５ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 新株予約権の行使により発行又は移転される株式１株当たりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2014年４月15日～2044年４月14日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 751 資本組入額 (注)２、５ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 ※ |
(注)４ |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2025年２月28
日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に
係る記載を省略しております。
(注)１ 新株予約権１個当たりの目的である株式数は、40株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）の翌日以降、当社が普通株式につき、
株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合
には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与
株式数を次の計算により調整する。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役
会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２ ①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、
これを切り上げるものとする。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
３ ①新株予約権の割当を受けた者は、当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失した日の翌日から15年を経過する日までの間に限り行使できるものとする。ただし、当該15年を経過する日が上記の新株予約権の行使期間を超える場合には、当該行使期間の末日までとする。
②新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、当該被相続人が死亡した日の翌日から６ヶ月を経過する日までの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができる。
③その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４ 当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割
会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）
（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の発生日（吸収合
併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収
分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ず
る日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存す
る新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
き、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新
株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付す
る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画にお
いて定めた場合に限る。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記表中に定める新株予約権の目的である株式の種類及び数
に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上
記③に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることがで
きる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日の
いずれか遅い日から、上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記２に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものと
する。
⑧ 新株予約権の行使条件
上記表中に定める新株予約権の行使条件に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得条項
残存新株予約権について定められた事項に準じて決定する。
５ 2017年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割したことにより、「新株予約権の目的となる
株式の数」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
れております。
| 2015年新株予約権 (株式報酬型ストックオプション) |
|
| 決議年月日 | 2015年３月27日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役６ 当社子会社取締役７ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 697 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 27,880 (注)１、５ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 新株予約権の行使により発行又は移転される株式１株当たりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2015年４月14日～2045年４月13日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 1,463 資本組入額 (注)２、５ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 ※ |
(注)４ |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2025年２月28
日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に
係る記載を省略しております。
(注)１ 新株予約権１個当たりの目的である株式数は、40株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）の翌日以降、当社が普通株式につき、
株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合
には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与
株式数を次の計算により調整する。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役
会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２ ①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、
これを切り上げるものとする。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
３ ①新株予約権の割当を受けた者は、当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失した日の翌日から15年を経過する日までの間に限り行使できるものとする。ただし、当該15年を経過する日が上記の新株予約権の行使期間を超える場合には、当該行使期間の末日までとする。
②新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、当該被相続人が死亡した日の翌日から６ヶ月を経過する日までの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができる。
③その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４ 当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割
会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）
（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の発生日（吸収合
併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収
分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ず
る日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存す
る新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
き、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新
株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付す
る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画にお
いて定めた場合に限る。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記表中に定める新株予約権の目的である株式の種類及び数
に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上
記③に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることがで
きる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日の
いずれか遅い日から、上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記２に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものと
する。
⑧ 新株予約権の行使条件
上記表中に定める新株予約権の行使条件に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得条項
残存新株予約権について定められた事項に準じて決定する。
５ 2017年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割したことにより、「新株予約権の目的となる
株式の数」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
れております。
| 2016年新株予約権 (株式報酬型ストックオプション) |
|
| 決議年月日 | 2016年３月31日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役６ 当社子会社取締役５ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 508 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 20,320(注)１、５ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 新株予約権の行使により発行又は移転される株式１株当たりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2016年４月16日～2046年４月15日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 1,832 資本組入額 (注)２、５ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 ※ |
(注)４ |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2025年２月28
日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に
係る記載を省略しております。
(注)１ 新株予約権１個当たりの目的である株式数は、40株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）の翌日以降、当社が普通株式につき、
株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合
には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与
株式数を次の計算により調整する。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役
会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２ ①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、
これを切り上げるものとする。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
３ ①新株予約権の割当を受けた者は、当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失した日の翌日から15年を経過する日までの間に限り行使できるものとする。ただし、当該15年を経過する日が上記の新株予約権の行使期間を超える場合には、当該行使期間の末日までとする。
②新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、当該被相続人が死亡した日の翌日から６ヶ月を経過する日までの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができる。
③その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４ 当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割
会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）
（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の発生日（吸収合
併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収
分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ず
る日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存す
る新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
き、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新
株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付す
る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画にお
いて定めた場合に限る。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記表中に定める新株予約権の目的である株式の種類及び数
に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上
記③に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることがで
きる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日の
いずれか遅い日から、上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記２に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものと
する。
⑧ 新株予約権の行使条件
上記表中に定める新株予約権の行使条件に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得条項
残存新株予約権について定められた事項に準じて決定する。
５ 2017年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割したことにより、「新株予約権の目的となる
株式の数」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整さ
れております。
| 2017年新株予約権 (株式報酬型ストックオプション) |
|
| 決議年月日 | 2017年４月３日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役６ 当社子会社取締役７ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 466 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 18,640 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 新株予約権の行使により発行又は移転される株式１株当たりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2017年４月19日～2047年４月18日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 1,910 資本組入額 (注)２ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 ※ |
(注)４ |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2025年２月28
日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に
係る記載を省略しております。
(注)１ 新株予約権１個当たりの目的である株式数は、40株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）の翌日以降、当社が普通株式につき、
株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合
には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与
株式数を次の計算により調整する。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役
会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２ ①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、
これを切り上げるものとする。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
３ ①新株予約権の割当を受けた者は、当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失した日の翌日から15年を経過する日までの間に限り行使できるものとする。ただし、当該15年を経過する日が上記の新株予約権の行使期間を超える場合には、当該行使期間の末日までとする。
②新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、当該被相続人が死亡した日の翌日から６ヶ月を経過する日までの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができる。
③その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４ 当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割
会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）
（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の発生日（吸収合
併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収
分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ず
る日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存す
る新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
き、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新
株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付す
る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画にお
いて定めた場合に限る。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記表中に定める新株予約権の目的である株式の種類及び数
に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上
記③に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることがで
きる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日の
いずれか遅い日から、上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記２に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものと
する。
⑧ 新株予約権の行使条件
上記表中に定める新株予約権の行使条件に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得条項
残存新株予約権について定められた事項に準じて決定する。
| 2018年新株予約権 (株式報酬型ストックオプション) |
|
| 決議年月日 | 2018年３月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役４ 当社子会社取締役７ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 193 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 7,720 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 新株予約権の行使により発行又は移転される株式１株当たりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。 |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2018年４月13日～2048年４月12日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 3,839 資本組入額 (注)２ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 ※ |
(注)４ |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2025年２月28
日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に
係る記載を省略しております。
(注)１ 新株予約権１個当たりの目的である株式数は、40株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）の翌日以降、当社が普通株式につき、
株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合
には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与
株式数を次の計算により調整する。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役
会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２ ①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、
これを切り上げるものとする。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
３ ①新株予約権の割当を受けた者は、当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失した日の翌日から15年を経過する日までの間に限り行使できるものとする。ただし、当該15年を経過する日が上記の新株予約権の行使期間を超える場合には、当該行使期間の末日までとする。
②新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、当該被相続人が死亡した日の翌日から６ヶ月を経過する日までの間に限り、本新株予約権を一括してのみ行使することができる。
③その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
４ 当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割
会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）
（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の発生日（吸収合
併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき吸収
分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ず
る日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存す
る新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
き、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新
株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付す
る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画にお
いて定めた場合に限る。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記表中に定める新株予約権の目的である株式の種類及び数
に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上
記③に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることがで
きる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日の
いずれか遅い日から、上記表中に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記２に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものと
する。
⑧ 新株予約権の行使条件
上記表中に定める新株予約権の行使条件に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得条項
残存新株予約権について定められた事項に準じて決定する。 #### ②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 ③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2017年４月１日 (注) |
171,852,117 | 229,136,156 | － | 10,000 | － | － |
(注) 株式分割（１：４）による増加であります。 #### (5) 【所有者別状況】
2024年12月31日現在
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
0 | 34 | 29 | 411 | 218 | 321 | 125,342 | 126,355 | － |
| 所有株式数 (単元) |
0 | 180,834 | 33,821 | 814,147 | 181,267 | 861 | 1,079,032 | 2,289,962 | 139,956 |
| 所有株式数の割合 (％) |
0 | 7.90 | 1.48 | 35.55 | 7.92 | 0.04 | 47.11 | 100.00 | － |
(注)１ 自己株式7,525,728株は、「個人その他」に75,257単元、「単元未満株式の状況」に28株含まれております。
２ 「金融機関」の欄には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式3,449単元が含まれております。
(6) 【大株主の状況】
2024年12月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 公益財団法人ポーラ美術振興財団 | 東京都品川区西五反田二丁目２番３号 | 78,616,944 | 35.48 |
| 鈴木 郷史 | 静岡県静岡市葵区 | 48,824,480 | 22.03 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区赤坂一丁目８番１号赤坂インターシティＡＩＲ | 11,277,400 | 5.09 |
| 中村 直子 | 東京都目黒区 | 4,770,832 | 2.15 |
| THE BANK OF NEW YORK MELLON 140051 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | 240 GREENWICH STREET,NEW YORK,NY 10286, U.S.A（東京都港区港南二丁目15番１号 品川インターシティＡ棟） | 4,244,600 | 1.92 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海一丁目８番12号 | 2,948,400 | 1.33 |
| 鈴木 宏美 | 東京都世田谷区 | 2,732,232 | 1.23 |
| THE BANK OF NEW YORK 133612 (常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | BOULEVARD ANSPACH 1,1000 BRUSSELS,BELGIUM （東京都港区港南二丁目15番１号 品川インターシティＡ棟） | 1,902,900 | 0.86 |
| ＪＰモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング | 1,862,675 | 0.84 |
| 公益財団法人ポーラ伝統文化振興財団 | 東京都品川区西五反田二丁目２番１０号 | 1,800,000 | 0.81 |
| 計 | － | 158,980,463 | 71.74 |
(注) 上記のほか当社所有の自己株式7,525,728株があります。なお、自己株式には役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式344,998株を含んでおりません。
(7) 【議決権の状況】
①【発行済株式】
2024年12月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 7,525,700 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 221,470,500 | 2,214,705 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 139,956 | － | １単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 229,136,156 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 2,214,705 | － |
（注）１「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式28株が含まれております。
２「完全議決権株式（その他）」の普通株式には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式344,998株
（議決権3,449個）が含まれています。 ##### ②【自己株式等】
2024年12月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| （自己保有株式） | |||||
| 株式会社ポーラ・オルビスホールディングス | 東京都品川区西五反田 二丁目２番３号 |
7,525,700 | － | 7,525,700 | 3.28 |
| 計 | － | 7,525,700 | － | 7,525,700 | 3.28 |
（注）「自己名義所有株式数」には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式344,998株は含まれておりません。 (8) 【役員・従業員株式所有制度の内容】
当社は、2019年３月26日開催の第13期定時株主総会において、当社の取締役及び執行役員（国内非居住者を除きます。以下「当社取締役等」といいます。）並びに当社子会社の取締役（社外取締役及び国内非居住者を除きます。以下「子会社取締役」といいます。また、当社取締役等と併せて、以下「対象取締役等」といいます。）を対象とした株式報酬制度（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議しております。
①本制度の目的及び概要
本制度は、当社グループの長期ビジョン及び中期経営計画の達成に向けて、対象取締役等の報酬と当社グループの業績及び株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な企業価値向上への貢献意識を高め、株主の皆さまとの利害共有をより一層図ることを目的としております。具体的には、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託（以下「ＢＩＰ信託」といいます。）と称される仕組みを採用します。ＢＩＰ信託とは、米国の業績連動型株式報酬（Performance Share）制度及び譲渡制限付株式報酬（Restricted Stock）制度と同様に、役位や会社業績の目標達成度等に応じて、当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭（以下「当社株式等」といいます。）を対象取締役等に交付及び給付（以下「交付等」といいます。）するものです。
本制度は、当社グループの中期経営計画の対象となる事業年度（原則３年～４年、以下「対象期間」といいます。）を対象とするものとし、中期経営計画に対応した対象期間と同一期間において、本信託の信託期間を延長しております。
②信託に拠出される金員の上限
当社及び当社子会社は、以下に定める１年当たりの金員の上限に、対象期間の年数を乗じた金額を上限とする金員を当該対象期間にかかる対象取締役等への報酬として拠出し、受益者要件を充足する対象取締役等を受益者とする、対象期間に相当する期間の信託を設定します。
| 対象取締役等 | １年当たりの金員の上限 | 対象期間に係る 金員の上限（３年） |
| 当社 取締役 （社外取締役を除く。） |
133百万円 | 399百万円 |
| 当社 社外取締役 | 17百万円 | 51百万円 |
| 当社 執行役員 | 45百万円 | 135百万円 |
| 子会社取締役 （社外取締役を除く。） |
173百万円 | 519百万円 |
③信託から交付等が行われる当社株式等の数の上限
各対象期間に関して対象取締役等に交付等が行われる当社株式等の数の上限は、以下の１年当たりに交付等される当社株式等の数に、対象期間の年数を乗じた当社株式等の数を上限とします。
| 対象取締役等 | １年当たりに交付等される 当社株式等の数の上限 |
対象期間において 交付等される当社株式等の 数の上限（３年） |
| 当社 取締役 （社外取締役を除く。） |
45,200株 | 135,600株 |
| 当社 社外取締役 | 6,000株 | 18,000株 |
| 当社 執行役員 | 15,300株 | 45,900株 |
| 子会社取締役 （社外取締役を除く。） |
59,000株 | 177,000株 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第７号による普通株式の取得 |
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(百万円) |
| 当事業年度における取得自己株式 | 75 | 0 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
(注) 当期間における取得自己株式には、2025年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれていません。
#### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (百万円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (百万円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （ストックオプションの行使） |
3,200 | 0 | 1,600 | 0 |
| その他（役員報酬ＢＩＰ信託への第三者割当による自己株式の処分） | 133,200 | 195 | － | － |
| 保有自己株式数 | 7,525,728 | － | 7,524,128 | － |
(注) １ 当期間における保有自己株式には、2025年３月１日からこの有価証券報告書提出日までのストックオプションの行使、単元未満株式の買取り及び売渡しによる株式数は含まれていません。
２ 「保有自己株式数」には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式344,998株は含まれておりません。### ３ 【配当政策】
当社は、株主の皆さまに対する利益還元を経営の重要課題の一つと認識しており、安定的な利益成長による株主還元の充実を目指しております。株主還元につきましては、連結配当性向60％以上を基本とし、継続的かつ安定的な現金配当を基本方針としております。また、自己株式取得は、投資戦略、当社株式の市場価格・流動性等を踏まえて検討します。
当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当により年２回実施することとし、これらの剰余金の配当の決定機関は、当社定款及び会社法第454条第５項の規定に基づき、中間配当については取締役会、期末配当については株主総会としております。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、年間配当を１株当たり52.00円（中間配当21.00円、期末配当31.00円）といたしました。また、内部留保金の使途につきましては、経営体質強化と将来の事業展開に投資してまいります。
（注）基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下の通りであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2024年８月５日取締役会 | 4,653 | 21.00 |
| 2025年３月27日定時株主総会 | 6,869 | 31.00 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
①当社グループのコーポレート・ガバナンス（企業統治）に関する基本的な考え方
当社グループは、「感受性のスイッチを全開にする」というグループ理念のもと、ひとつひとつが異なる個性を持ったブランドを複数保有し、「お客さまとの直接的なつながりによる高いブランドロイヤルティ」、「スキンケア領域にリソースを集中した研究開発力」、「個々のブランドが互いに強いシナジー効果を発揮するマルチバリューチェーン戦略」をグループの強みと位置づけ、事業展開しております。基本的にグループ各社は自主自立経営を志向し、持株会社である当社は、グループ各社の経営に対する牽制機能を持つことで、当社グループ全体の経営の健全性確保と効率性向上により企業価値の向上に努めております。
併せて、当社グループは、コンプライアンスをCSR活動に組み込み、これを重視します。当社グループが社会の良き市民として、株主や取引先等様々なステークホルダーとの関係を深め、企業責任を果たし、信頼関係を構築することで、グループの永続的発展を実現してまいります。
また、当社グループでは、法令遵守、環境保全、株主との関係等について規定したポーラ・オルビスグループ「行動綱領」を策定し、全役員及び従業員がこの行動綱領の遵守を宣誓することとしております。
②コーポレート・ガバナンスの体制
イ コーポレート・ガバナンスの体制の概要
当社は、取締役会及び監査役会設置会社であり、取締役会の議長は取締役会においてあらかじめ定めた取締役（主に代表取締役会長）が、監査役会の議長は常勤監査役が務めております。また、毎月定例でグループ執行会議（経営会議）を開催しております。この他、取締役及び経営陣幹部の指名並びに報酬の決定について、取締役会の諮問機関として、任意の指名諮問委員会及び任意の報酬諮問委員会を設置しております。各諮問委員会は、取締役会から指名を受けた社外取締役が委員長を務めることとしております。経営及び執行体制の概要は以下の通りです。
ａ．取締役会・執行体制
取締役会は、取締役８名で構成され、グループの業績向上に対する責任を負うとともに、子会社の監督と重要事項に関するグループの意思決定を機動的に実行できる体制を取っており、これらに必要な権限を行使しております。また、各監査役も取締役会に出席し、忌憚のない意見を述べております。
取締役会は毎月１回以上開催しており、当事業年度は19回開催（臨時取締役会を含む）し、取締役の平均出席率は99.3％となっております。取締役会では、法令・定款に定められた事項の他に、グループの経営人材の育成・獲得等、経営の重要項目に関する決議・報告を行っており、各取締役及び各監査役が意見を述べて議論する等、ガバナンス保持に寄与しております。
ｂ．任意の指名・報酬諮問委員会
任意の指名諮問委員会及び任意の報酬諮問委員会は、委員の過半数を社外取締役で構成し、また、委員長は、取締役会から指名を受けた社外取締役が務めることとしております。両委員会では、当社取締役及び経営陣幹部の指名と報酬等に関し、取締役会から諮問を受けた重要事項について審議し、取締役会に答申することとしております。2024年度において、指名諮問委員会を４回、報酬諮問委員会は８回開催しております。上記の他、子会社及び孫会社の経営陣の指名・報酬に関する事項についても各委員会にて審議することとしており、これらの審議にあたっては、実効性の向上を目的に委員の構成並びに委員長を変更して開催することとしております。
c．グループ執行会議
当社グループ全体の利益と発展をもたらすことを目的として、グループ執行会議を開催しております。グループ執行会議は、当社の社内取締役、常勤監査役に加え、当社取締役会の決議によって選任された当社の上席執行役員及び執行役員の他、子会社の取締役、執行役員等により構成され、当社及び子会社の重要事項について各社より報告を受け、その内容について審議を行っております。
ロ 当該体制を採用する理由
当社は、複数の化粧品ブランドを保有する事業会社等を傘下に配する持株会社として、上記の体制により業務執行責任を明確にしております。グループ執行会議において経営戦略や課題を審議し、取締役会による意思決定及び業務執行に対する監督と、監査役会による監査機能の発揮、任意の諮問委員会による重要な意思決定に係る透明性、公平性を確保する基本体制でガバナンスの強化向上を図っており、現体制を今後も継続してガバナンス向上に向けた取り組みを実践していくことが適当と判断しております。
ハ 当社のコーポレート・ガバナンス体制
ニ 設置機関の構成員の氏名及び機関長
ａ．取締役会
代表取締役会長 鈴木郷史（取締役会議長）、代表取締役社長 横手喜一、常務取締役 久米直喜、取締役 小川浩二、取締役 小林琢磨、社外取締役 小宮一慶、社外取締役 牛尾奈緒美、社外取締役 山本晶、社外取締役 田中加陽子、社外取締役 谷口博基、常勤監査役 豊田明、社外監査役 佐藤明夫、社外監査役 中村元彦、社外監査役 鈴木恵美子
ｂ．指名諮問委員会
社外取締役 小宮一慶（委員長）、社外取締役 牛尾奈緒美、社外取締役 山本晶、社外取締役 田中加陽子、社外取締役 谷口博基、代表取締役会長 鈴木郷史
ｃ．報酬諮問委員会
社外取締役 牛尾奈緒美（委員長）、社外取締役 小宮一慶、社外取締役 山本晶、社外取締役 田中加陽子、社外取締役 谷口博基、代表取締役会長 鈴木郷史
ホ 内部統制システムの整備の状況及び提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
内部統制については、基本的には企業の４つの目的（業務の有効性及び効率性、財務報告の信頼性、事業活動に関わる法令等の遵守、資産の保全）の達成のために、企業内の全ての者によって遂行されるプロセスである（企業会計審議会「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準」）と認識しております。当社取締役会にて決議した内部統制の整備に関する方針は以下の通りです。
ａ．当社及びグループ企業における取締役の職務執行が効率的に行われることを確保するための体制
取締役会規程に従い、取締役会は月１回以上開催し、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。
職務権限規程、業務分掌規程に基づき、職務の執行を行い、これらの規程及びグループ執行会議規程、関係会社管理規程、予算管理規程、中期経営計画管理規程等に基づき、適切な審議、決定、報告手続を行います。更に、内部統制に関する重要課題については取締役会にて適切に審議、決定を行います。コンプライアンス、リスク管理、CSRに関する重要課題についてはグループCSR委員会（委員長（CSR担当役員）、委員（当社グループの役員並びに当社グループ外の有識者）及び事務局から構成）にて、適切に審議を行い、職務権限規程に基づき決定手続きを行っております。
ｂ．取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
文書管理規程に基づき、取締役の職務執行に係る取締役会議事録、各種会議審議録等の情報を文書又は電磁的媒体（以下、「文書等」という）に記録し、適切に保存します。取締役、監査役から、これらの文書等の閲覧請求があった場合は、直ちにこれに対応しております。
ｃ．当社及びグループ企業における損失危険管理に関する規程その他の体制
取締役会直下にグループCSR委員会を設置し、戦略上・業務上等企業活動に関するリスクをグループ横断的に統括しております。
各部門はリスクマネジメント規程に従い、事業上のリスク管理を適切に行い、緊急事態が発生した場合は、クライシスコントロール規程に従い、対策本部を組織し直ちにこれに対応しております。
ｄ．当社及びグループ企業におけるコンプライアンス体制整備に関する措置
取締役会直下にグループCSR委員会を設置し、コンプライアンス体制をグループ横断的に統括しております。更に、グループ企業においても、その企業規模に応じ、CSR事務局又はCSR推進責任者を設置し、当該企業におけるコンプライアンス体制を推進しております。併せて、グループ全社役員、従業員に行動綱領及びコンプライアンスブックを配布し、この周知を図るとともに、これを遵守する旨の誓約書を全役員、従業員から提出させます。また、適宜コンプライアンス知識、意識の向上を図るとともに、役員、従業員からの情報提供を促すため、グループ全体としてヘルプラインを設置しております。
ｅ．当社のグループ企業内の業務の適正を確保するための体制整備の状況
グループ執行会議規程、関係会社管理規程、予算管理規程、中期経営計画管理規程等に基づき、グループ企業の重要課題、予算、中期経営計画については、グループ執行会議での事前審議又は当社取締役会で事前承認もしくは報告を得ることとしております。また、これらについて漏れがないよう、グループ執行会議で各社に徹底を図るようにしております。更に、上記ａ．からｄ．の体制をグループ企業内においても浸透させていくべく、グループ企業間の連携をより密にしていきます。
ｆ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制及び当該使用人に対する指示の実効性
監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合は、適切な部門を事務局として定め監査役を補助します。監査役は当該使用人に対する指示の実効性及び、取締役会からの独立性を確保するための措置を講じます。また、内部監査部門、会計監査人とも連携を強化することにより、監査業務を補完し合える体制を構築しております。
ｇ．当社及びグループ企業の取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他監査役への報告に関する体制
取締役及び使用人は、監査役に対して、法令に違反する事実、会社に著しい損害を与えるおそれのある事実を発見したときには当該事実に関する事項を速やかに報告することを義務付けております。取締役及び使用人は、監査役から業務及び財産の状況に関する報告を求められた場合には、速やかに報告しなければなりません。監査役は、取締役会その他重要な会議に積極的に出席し、取締役及び使用人から業務及び財産の状況について、報告を受けるよう努めております。また、内部監査部門は、内部監査結果を適宜監査役に対して報告しております。
グループ企業の取締役、使用人が監査役へ報告するための体制として、グループヘルプラインの利用状況を毎月、監査役に対して報告している他、グループ各社の監査役全員が出席する監査役連絡会を毎月1回開催し、各社における監査の状況を当社監査役会に対して報告しております。
ｈ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査役会規程に基づき、監査役会を月１回以上開催し、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。監査役は、取締役会その他重要な会議に積極的に出席し、業務及び財産の状況等について、情報収集に努めております。また、内部監査部門との連携を密にし、実効ある監査が行われるよう留意しております。監査役は、代表取締役、取締役、会計監査人と、定期又は必要に応じ、意見交換を行っております。また、監査役の監査の実効性をより向上させるため、監査役の業務遂行上必要と認める費用について、あらかじめ予算を計上するものとし、有事における緊急又は臨時に支出した費用については、前払い又は事後、会社に対して償還を請求することができるものと定めております。
ｉ．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況
反社会的勢力に対しては、行動綱領にて宣言する通り「断固として対決する」姿勢を固持し、ヘルプラインを設けるとともに、グループにおいて「特殊暴力防止対策連合会」「特殊暴力防止対策協議会」へ加盟する等、地元警察との連携、外部情報の収集を図り、積極的に研修会に参加し、反社会的勢力の徹底排除を図っております。また、併せて対応マニュアルの整備及びその周知を推進しております。
また、財務報告に係る内部統制の基本方針は以下の通りであります。
ａ. 一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して財務報告を作成し、適時に開示することにより、情報開示の透明性、公平性を確保します。
ｂ. 財務報告を主管する部門を重視し、その会計・財務に関する専門性を向上させるため、適切な人員配置を行い、適切な教育を実施します。
ｃ. 全ての取締役及び従業員は、財務報告に関わる内部統制の果たす重要性を強く認識するとともに、自らの権限と責任の範囲において、内部統制の基本的要素である次の事項の適切な整備及び運用に努めます。
・統制環境
・リスクの評価と対応
・統制活動
・情報と伝達
・モニタリング
・ITへの対応
ｄ. 監査役は、独立の立場から、財務報告の適正性と、その内部統制の整備及び運用状況を監視、検証します。
ヘ リスク管理体制の整備の状況
当社グループでは、事業を取り巻く様々なリスクの防止及び損失の最小化を図り、継続・安定的発展を確保することを目的としたリスクマネジメント規程を制定しています。平時のリスクマネジメントについては、グループ各社の取締役会において、基本方針、年度計画、予算措置、ワーキンググループの組成指示、進捗管理、改善策の策定及びフォロー等を、協議・決定しています。
一方、経営に及ぼす影響度が重大で、かつ緊急対応を必要とするリスク（クライシス）が発生した場合の基本事項として、クライシスコントロール規程を制定しています。グループ各社の全役員及び従業員は、クライシスコントロールが経営上、企業運営上の重要課題であると認識し、業務を遂行することが義務付けられています。
ト 責任限定契約の内容の概要
当社は、社外取締役及び社外監査役との間で、会社法第427条第１項及び当社定款に基づき、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令の定める限度額の範囲内としております。なお、当該責任限定が認められるのは、社外取締役及び社外監査役が責任の原因となった職務遂行上、善意でかつ重大な過失がない場合に限られます。
③取締役会で決議できる株主総会決議事項
イ 自己の株式の取得
当社は、財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能にするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
ロ 中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年６月末日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
④取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨を定款に定めております。
⑤取締役の選解任の決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、またその決議は累積投票によらない旨を、解任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
⑥株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を目的とするものであります。
⑦取締役会の活動状況
当事業年度において当社は取締役会を19回開催しており、個々の取締役の出席状況については次の通りであります。
| 地位 | 氏名 | 出席状況 |
| 代表取締役会長 | 鈴木 郷史 | 100％（19回/19回） |
| 代表取締役社長 | 横手 喜一 | 100％（19回/19回） |
| 常務取締役 | 久米 直喜 | 100％（19回/19回） |
| 取締役 | 小川 浩二 | 100％（19回/19回） |
| 取締役 | 小林 琢磨 | 100％（19回/19回） |
| 社外取締役 | 小宮 一慶 | 95％（18回/19回） |
| 社外取締役 | 牛尾 奈緒美 | 100％（19回/19回） |
| 社外取締役 | 山本 晶 | 100％（19回/19回） |
| 常勤監査役 | 河本 秀樹 | 100％（19回/19回） |
| 社外監査役 | 佐藤 明夫 | 79％（15回/19回） |
| 社外監査役 | 中村 元彦 | 95％（18回/19回） |
取締役会における具体的な検討内容
・中期経営計画の進捗確認と課題のモニタリング
国内・海外事業進捗確認と成長戦略及び構造改革、新領域拡張、経営基盤
・人材戦略
次期経営者、経営陣幹部候補育成
・サステナビリティ課題
気候変動リスク、人権等
・当社グループ共通課題
IT・海外・研究・人材領域における課題認識、対応
上記のほか、毎月、担当取締役からグループ執行会議におけるグループ各社の執行報告を含む審議事項の報告を行っております。
⑧指名諮問委員会の活動状況
当事業年度において当社は指名諮問委員会を４回開催しており、個々の委員の出席状況については次の通りであります。
| 地位 | 氏名 | 出席状況 | |
| 委員長 | 社外取締役 | 小宮 一慶 | 75％（３回/４回） |
| 委員 | 社外取締役 | 牛尾 奈緒美 | 100％（４回/４回） |
| 委員 | 社外取締役 | 山本 晶 | 75％（３回/４回） |
| 委員 | 代表取締役会長 | 鈴木 郷史 | 100％（４回/４回） |
指名諮問委員会における具体的な検討内容
・取締役の指名に関する事項
・執行役員の任用に関する事項
・子会社等の取締役の指名及び執行役員の任用に関する事項
⑨報酬諮問委員会の活動状況
当事業年度において当社は報酬諮問委員会を８回開催しており、個々の委員の出席状況については次の通りであります。
| 地位 | 氏名 | 出席状況 | |
| 委員長 | 社外取締役 | 牛尾 奈緒美 | 100％（８回/８回） |
| 委員 | 社外取締役 | 小宮 一慶 | 88％（７回/８回） |
| 委員 | 社外取締役 | 山本 晶 | 88％（７回/８回） |
| 委員 | 代表取締役会長 | 鈴木 郷史 | 100％（８回/８回） |
報酬諮問委員会における具体的な検討内容
・報酬制度に関する事項
・取締役及び執行役員の報酬に関する事項
・子会社等の取締役及び執行役員の報酬に関する事項 ### (2) 【役員の状況】
①役員一覧
男性10名 女性4名 （役員のうち女性の比率28.6％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
代表取締役会長
鈴木 郷史
1954年３月18日生
| 1979年４月 | 株式会社本田技術研究所 入社 |
| 1986年５月 | 株式会社ポーラ化粧品本舗 （現 株式会社ポーラ） 入社 同社 総合調整室長 |
| 1996年２月 | 同社 取締役 ポーラ化成工業株式会社 取締役 |
| 1996年６月 | 同社 代表取締役社長 |
| 2000年１月 | 株式会社ポーラ化粧品本舗 （現 株式会社ポーラ） 代表取締役社長 |
| 2000年５月 | 株式会社ポーラ不動産 取締役 |
| 2000年12月 | 同社 代表取締役社長 財団法人ポーラ美術振興財団 （現 公益財団法人ポーラ美術振興財団） 理事長（現任） |
| 2001年４月 | 有限会社忍総業 取締役 有限会社ポーラ興産 代表取締役社長 |
| 2004年４月 | 有限会社忍総業 代表取締役社長 |
| 2006年９月 | 当社 代表取締役社長 |
| 2006年12月 | 株式会社ピーオーリアルエステート 取締役 |
| 2010年４月 | 株式会社ポーラ 代表取締役会長 |
| 2016年１月 | 株式会社ポーラ 会長（現任） |
| 2023年１月 | 当社 代表取締役会長（現任） |
注３
48,824,480
代表取締役社長
横手 喜一
1967年９月10日生
| 1990年４月 | 株式会社ポーラ化粧品本舗（現 株式会社ポーラ） 入社 |
| 2006年８月 | 株式会社フューチャーラボ 代表取締役社長 |
| 2011年７月 | 宝麗（中国）美容有限公司 （ポーラ瀋陽） 董事長兼総経理 |
| 2015年１月 | 株式会社ポーラ 執行役員 商品企画部長 |
| 2016年１月 | 同社 代表取締役社長 |
| 2016年３月 | 当社 取締役 |
| 2020年１月 | 当社 取締役 海外事業管理室長 |
| 2021年１月 | POLA ORBIS Travel Retail Limited CEO |
| 2023年１月 | 当社 代表取締役社長（現任） |
注３
18,800
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
常務取締役
財務・法務・総務・IR担当
久米 直喜
1961年６月９日生
| 1984年４月 | 株式会社ポーラ化粧品本舗 （現 株式会社ポーラ） 入社 |
| 2004年10月 | 同社 経理部長 |
| 2005年４月 | 同社 執行役員 グループ組織戦略室長 |
| 2007年１月 | 同社 取締役 当社 執行役員 総合企画室長兼グループ組織戦略室長 |
| 2008年１月 | 当社 取締役 総合企画室長兼グループ組織戦略室長 |
| 2008年７月 | 当社 取締役 |
| 2011年７月 | H2O PLUS HOLDINGS, LLC（現 H2O PLUS HOLDINGS, INC.）取締役 |
| 2012年２月 | Jurlique International Pty. Ltd. 取締役 |
| 2013年１月 | 株式会社オルラーヌジャポン 取締役 株式会社ＡＣＲＯ 取締役 |
| 2014年１月 | 当社 常務取締役(現任） |
| 2016年４月 | 当社 常務取締役 グローバル統括本部長 株式会社ポーラ 取締役 オルビス株式会社 取締役 |
| 2018年３月 | 当社 常務取締役 海外事業管理室長 |
| 2023年10月 | ポーラ化成工業株式会社 取締役（現任） |
| 2025年１月 | オルビス株式会社 取締役（現任） |
注３
111,708
取締役
総合企画・ＩＴ・ＨＲ・事業開発担当
小川 浩二
1968年７月16日生
| 1991年４月 | 株式会社ポーラ化粧品本舗（現 株式会社ポーラ） 入社 |
| 2009年１月 | 同社 埼玉エリア エリアマネージャー |
| 2012年１月 | 当社 広報・IＲ室長 |
| 2014年１月 | 当社 コーポレートコミュニケーション室長 |
| 2015年１月 | 当社 法務総務室長 |
| 2017年１月 | 当社 執行役員 株式会社オルラーヌジャポン 取締役 |
| 2018年１月 | オルビス株式会社 取締役 |
| 2021年１月 | Jurlique International Pty.Ltd 取締役（現任） |
| 2022年３月 | 当社 取締役（現任） |
| 2023年１月 | 株式会社ポーラ 取締役（現任） |
注３
11,004
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
小林 琢磨
1977年９月１日生
| 2002年10月 | 株式会社ポーラ化粧品本舗（現 株式会社ポーラ） 入社 |
| 2009年４月 | 株式会社decencia（現 株式会社DECENCIA） マーケティング本部長 |
| 2009年11月 | 同社 取締役 |
| 2010年２月 | 同社 代表取締役社長 |
| 2017年１月 | オルビス株式会社 取締役 株式会社decencia（現 株式会社DECENCIA） 取締役 |
| 2018年１月 | オルビス株式会社 代表取締役社長 当社 上席執行役員 |
| 2020年１月 | H2O PLUS HOLDINGS,INC. 取締役 |
| 2020年３月 | 当社 取締役（現任） |
| 2022年１月 | トリコ株式会社 取締役 |
| 2025年１月 | 株式会社ポーラ 代表取締役社長（現任） |
注３
6,444
取締役
小宮 一慶
1957年12月20日生
| 1981年４月 | 株式会社東京銀行(現 株式会社三菱ＵＦＪ銀行) 入社 |
| 1991年11月 | 同社 退社 |
| 1991年12月 | 株式会社岡本アソシエイツ 入社 |
| 1994年３月 | 同社 退社 |
| 1994年４月 | 日本福祉サービス株式会社(現 セントケア・ホールディング株式会社) 入社 |
| 1996年１月 | 同社 退社 |
| 1996年１月 | 株式会社小宮コンサルタンツ 代表取締役社長 |
| 1997年６月 | 三恵技研工業株式会社 社外監査役（現任） |
| 2002年６月 | 株式会社ワオ・コーポレーション 社外取締役（現任） |
| 2003年３月 | キャス・キャピタル株式会社 社外取締役（現任） |
| 2005年３月 | 三恵技研ホールディングス株式会社 社外監査役（現任） |
| 2011年６月 | アポロメディカルホールディングス株式会社 社外監査役 |
| 2012年５月 | 株式会社カインドウエア 社外取締役 |
| 2014年10月 | 国立大学法人名古屋大学 客員教授（現任） |
| 2015年３月 | 当社 社外取締役（現任） |
| 2015年４月 | 株式会社小宮コンサルタンツ本社 代表取締役（現任） |
| 2017年４月 | 株式会社小宮コンサルタンツ 代表取締役会長 |
| 2020年４月 | 株式会社小宮コンサルタンツ 代表取締役（現任） |
注３
1,300
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
牛尾 奈緒美
1961年３月８日生
| 1983年４月 | 株式会社フジテレビジョン入社 |
| 1989年２月 | 同社 退社 |
| 1998年４月 | 学校法人明治大学 専任講師 |
| 2003年４月 | 同大学 助教授 |
| 2007年４月 | 同大学 准教授 |
| 2009年４月 | 同大学 情報コミュニケーション学部 教授（現任） |
| 2009年８月 | 内閣府男女共同参画推進連携会議 有識者議員 |
| 2011年６月 | 株式会社セブン銀行 社外監査役 |
| 2014年６月 | ＪＸホールディングス株式会社（現 ENEOSホールディングス株式会社） 社外監査役 |
| 2016年４月 | 学校法人明治大学 副学長 |
| 2018年３月 | 当社 社外取締役（現任） |
| 2019年２月 | 文部科学省第10期中央教育審議会委員 |
| 2019年６月 | 株式会社静岡銀行 社外監査役 |
| 2020年４月 | 明治大学 情報コミュニケーション学部 ジェンダーセンター センター長（現任） |
| 2020年６月 | はごろもフーズ株式会社 社外監査役 |
| 2021年６月 | 第一生命保険株式会社 社外取締役（現任） |
| 2022年10月 | しずおかフィナンシャルグループ 社外取締役（現任） |
| 2024年６月 | はごろもフーズ株式会社 社外取締役（現任） |
注３
1,300
取締役
山本 晶
1973年10月２日生
| 2004年４月 | 東京大学大学院経済学研究科 助手 |
| 2005年４月 | 成蹊大学経済学部 専任講師 |
| 2008年４月 | 成蹊大学経済学部 准教授 |
| 2014年４月 | 慶應義塾大学大学院経営管理研究科 准教授 |
| 2015年12月 | 株式会社エムティーアイ 社外取締役（現任） |
| 2020年３月 | 当社 社外取締役（現任） |
| 2023年４月 | 慶應義塾大学商学部 教授（現任） |
注３
1,000
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
取締役
田中 加陽子
1976年２月27日生
| 1998年４月 | 株式会社増進会出版社（現 株式会社増進会ホールディングス） 入社 |
| 2002年12月 | 同社 退社 |
| 2004年12月 | ヤフー株式会社（現 LINEヤフー株式会社） 入社 |
| 2006年１月 | 同社 退社 |
| 2006年２月 | 株式会社ツタヤオンライン（現 カルチュア・コンビニエンス・クラブ株式会社） 入社 |
| 2008年２月 | 同社 退社 |
| 2008年３月 | 株式会社経営共創基盤 入社 |
| 2014年10月 | 同社 ディレクター |
| 2016年10月 | 同社 パートナー（共同経営者）マネージングディレクター |
| 2018年10月 | 同社 CHRO（チーフヒューマンリソースオフィサー）マネージングディレクター |
| 2019年１月 | 益基譜管理諮詢（上海）有限公司 董事（現任） |
| 2019年４月 | Industrial Growth Platform Pte. Ltd. Director（現任） |
| 2020年10月 | 株式会社経営共創基盤 取締役CHRO |
| 2024年10月 | 株式会社IGPIグループ パートナー（共同経営者）取締役CHRO（現任） |
| 2024年10月 | 株式会社経営共創基盤 マネージングディレクター（現任） |
| 2025年３月 | 当社 社外取締役（現任） |
注５
-
取締役
谷口 博基
1979年４月３日生
| 2004年４月 | マッキンゼー・アンド・カンパニー・インコーポレイテッド・ジャパン 入社 |
| 2012年12月 | 同社 退社 |
| 2013年１月 | ヤフー株式会社（現 LINEヤフー株式会社） 入社 |
| 2014年４月 | 同社 コーポレート統括本部企業戦略本部総合事業企画室長 |
| 2015年１月 | YJキャピタル株式会社（現 Z Venture Capital株式会社） パートナー |
| 2016年10月 | ヤフー株式会社（現 LINEヤフー株式会社） データソリューション事業本部長 |
| 2021年４月 | 同社 CDO（チーフデータオフィサー） |
| 2025年２月 | 同社 退社 |
| 2025年３月 | Sakana AI株式会社 入社 同社 事業開発本部長（現任） |
| 2025年３月 | 当社 社外取締役（現任） |
注５
-
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
監査役
（常勤）
豊田 明
1963年２月22日生
| 1987年４月 | ポーラ化成工業株式会社 入社 |
| 2006年１月 | 株式会社ポーラ化粧品本舗（現 株式会社ポーラ） OEM事業部長 |
| 2007年７月 | ポーラ化成工業株式会社 技術事業開発室長 |
| 2009年１月 | 同社 技術事業部長 |
| 2012年１月 | 同社 購買部長 |
| 2013年１月 | 株式会社ピーオーテクノサービス 首都圏営業管理部長 |
| 2017年４月 | 当社 薬事センター準備室長 |
| 2018年１月 | 当社 薬事センター所長 |
| 2019年１月 | 当社 知財・薬事センター所長 |
| 2021年７月 | トリコ株式会社 取締役 |
| 2022年１月 | 同社 監査役 株式会社ACRO 監査役 |
| 2024年１月 | ポーラ化成工業株式会社 監査役 |
| 2025年３月 | 当社 監査役（現任） |
注５
151
監査役
佐藤 明夫
1966年２月４日生
| 1997年４月 | 弁護士登録（第二東京弁護士会） |
| 2003年３月 | 佐藤総合法律事務所 開設 |
| 2008年３月 | 当社 社外監査役（現任） |
| 2012年４月 | 慶應義塾大学ビジネス・スクール 非常勤講師（現任） |
| 2016年６月 | あおぞら信託銀行株式会社(現ＧＭＯあおぞらネット銀行株式会社） 社外取締役（現任） |
| 2017年７月 | 株式会社Ｕ－ＮＥＸＴ（現 株式会社Ｕ－ＮＥＸＴ ＨＯＬＤＩＮＧＳ） 社外取締役（現任） |
注４
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
(株)
監査役
中村 元彦
1965年12月21日生
| 1990年10月 | 太田昭和監査法人 （現 EY新日本有限責任監査法人） 入所 |
| 1994年８月 | 公認会計士登録 |
| 2003年７月 | 太田昭和監査法人 （現 EY新日本有限責任監査法人） 退所 |
| 2003年８月 | 中村公認会計士事務所 開設 |
| 2003年10月 | 税理士登録 |
| 2007年７月 | 税理士法人舞 社員（現任） |
| 2008年10月 | 当社 社外監査役（現任） |
| 2011年３月 | 株式会社カヤック 社外監査役 |
| 2013年７月 | 日本公認会計士協会 常務理事 |
| 2014年４月 | 千葉商科大学会計大学院 会計ファイナンス研究科 准教授 |
| 2015年５月 | 株式会社ニトリホールディングス 独立委員会委員 |
| 2015年６月 | 株式会社ジョルテ 社外監査役 |
| 2016年４月 | 千葉商科大学会計大学院 会計ファイナンス研究科 教授（現任） |
| 2019年４月 | 青山学院大学大学院会計プロフェッション研究科 非常勤講師（現任） |
| 2023年４月 | 千葉商科大学会計教育研究所 所長（現任） |
注４
4,000
監査役
鈴木 恵美子
1964年１月３日生
| 1986年４月 | 株式会社富士銀行（現 株式会社みずほ銀行） 入社 |
| 1996年８月 | 同社 退社 |
| 2002年10月 | 監査法人トーマツ（現 有限責任監査法人トーマツ） 入所 |
| 2006年５月 | 公認会計士登録 |
| 2019年10月 | 有限責任監査法人トーマツ シニアマネージャー |
| 2025年３月 | 同所 退所 |
| 2025年３月 | 鈴木恵美子公認会計士事務所 代表（現任） |
| 2025年３月 | 当社 社外監査役（現任） |
注６
－
計
48,980,187
(注) １ 取締役 小宮一慶、牛尾奈緒美、山本晶、田中加陽子及び谷口博基は、社外取締役であります。
２ 監査役 佐藤明夫、中村元彦及び鈴木恵美子は、社外監査役であります。
３ 2024年３月28日開催の定時株主総会の終結のときから2025年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
４ 2022年３月25日開催の定時株主総会の終結のときから2025年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
５ 2025年３月27日開催の定時株主総会の終結のときから2025年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであ
ります。
６ 2025年３月27日開催の定時株主総会の終結のときから2028年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
②社外取締役及び社外監査役の状況
イ 社外取締役及び社外監査役が当社のコーポレート・ガバナンスにおいて果たす機能及び役割等
当社は、多角的・客観的な視点を経営に取り入れることで、より的確な経営判断の実現と、取締役の業務執行に対する監督機能の強化を目的として社外取締役５名を選任しております。
社外取締役は、豊富な経験を生かし取締役の業務執行に対する助言を行う他、独立性の高い立場から各取締役の業務執行を監視することで、当社の経営品質の向上及びコーポレート・ガバナンスの強化につながっているものと判断しております。また、当社とは利害関係のない、高い独立性を有した社外監査役３名を選任しており、社外監査役は、当社の意思決定及び業務執行の監視に対して、幅広い視野を持った有識者として第三者の立場から適時適切に助言することにより、ガバナンスをより一層強化する機能・役割を果たしております。
ロ 社外取締役及び社外監査役と当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係の有無と独立性に関する考え方
当社の社外取締役５名及び社外監査役３名はいずれも、当社のその他の取締役、監査役と人的関係を有さず、また社外取締役及び社外監査役個人と当社との間で人的、資本的その他の利害関係は無く、当社が定める独立性判断基準のいずれの項目にも該当していないことから、当社からの独立性は充分保持されていると判断しております。
社外取締役小宮一慶氏は株式会社小宮コンサルタンツ代表取締役及び株式会社小宮コンサルタンツ本社代表取締役であり、また、三恵技研工業株式会社の社外監査役、株式会社ワオ・コーポレーションの社外取締役の他、数社の社外取締役及び社外監査役を兼任しておりますが、当社と兼任各社との間には、資本関係、重要な取引関係その他特別な関係はありません。
社外取締役牛尾奈緒美氏は明治大学情報コミュニケーション学部教授、明治大学情報コミュニケーション学部ジェンダーセンターセンター長であり、また、しずおかフィナンシャルグループの社外取締役、第一生命保険株式会社の社外取締役、はごろもフーズ株式会社の社外取締役を兼任しておりますが、当社と兼任各社との間には、資本関係、重要な取引関係その他特別な関係はありません。
社外取締役山本晶氏は慶應義塾大学商学部教授であり、また、株式会社エムティーアイの社外取締役を兼任しておりますが、当社と兼任各社との間には、資本関係、重要な取引関係その他特別な関係はありません。
社外取締役田中加陽子氏は株式会社IGPIグループのパートナー（共同経営者）取締役CHROであり、また、益基譜管理諮詢（上海）有限公司の董事、Industrial Growth Platform Pte. Ltd.のDirector、株式会社経営共創基盤のマネージングディレクターを兼任しておりますが、当社と兼任各社との間には、資本関係、重要な取引関係その他特別な関係はありません。
社外取締役谷口博基氏はSakana AI株式会社の事業開発本部長を兼任しておりますが、当社と兼任各社との間には、資本関係、重要な取引関係その他特別な関係はありません。
社外監査役佐藤明夫氏は弁護士であり、佐藤総合法律事務所代表他、数社の社外取締役及び社外監査役を兼任しておりますが、当社と同法律事務所及び兼任各社との間には、資本関係、重要な取引関係その他特別な関係はありません。
社外監査役中村元彦氏は公認会計士であり、中村公認会計士事務所代表他、税理士法人舞社員等を兼任しておりますが、当社と同事務所及び兼任各社との間には、資本関係、重要な取引関係その他特別な関係はありません。
社外監査役鈴木恵美子氏は公認会計士であり、鈴木恵美子公認会計士事務所代表を兼任しておりますが、当社と同事務所との間には、資本関係、重要な取引関係その他特別な関係はありません。
また、社外取締役及び社外監査役の選任にあたり当社が独立性を判断する基準は下記の通りです。なお、当社の社外取締役５名、社外監査役３名はいずれも一般株主と実質的に利益相反が生じるおそれのない独立役員として指定し、東京証券取引所に届出ております。
＜独立性判断基準＞
社外取締役及び社外監査役（以下「社外役員」という）又は社外役員候補者が、当社が合理的に可能な範囲で調査した結果、以下の各項目のいずれにも該当しないと判断される場合、当社からの独立性を有し、一般株主と利益相反が生じるおそれがないものと判断する。
a. 当社及び当社の関係会社（以下「当社グループ」という）の業務執行者(注１)又は過去10年間において当社グループの業務執行者であった者
b. 当社グループを主要な取引先とする者(注２)又はその業務執行者
c. 当社グループの主要な取引先(注３)又はその業務執行者
d. 当社グループから役員報酬以外に多額の金銭その他の財産(注４)を得ているコンサルタント、公認会計士、弁
護士等の専門的な役務を提供する者
e. 当社グループの業務執行者を役員に選任している会社の業務執行者
f. 当社グループから多額の寄付(注４)を受けている者（当該多額の寄付を受けている者が法人、組合等の団体で
ある場合は当該団体の業務執行者）
g. 当社の議決権の10％以上を直接又は間接的に保有する株主（当該株主が法人、組合等の団体である場合は当該
団体の業務執行者）
h. 過去３年間において上記b～gのいずれかに該当していた者
i. 上記b～gに該当する者（重要な地位である者(注５)）の近親者(注６)
j. その他、一般株主との利益相反が生じるおそれがあり、独立した社外役員として職務を果たせないと合理的に
判断される事情を有している者
(注)１ 「業務執行者」とは、業務執行取締役、執行役、執行役員、その他の職員・従業員等
２ 「当社グループを主要な取引先とする者」とは、当社グループに対して製品又はサービスを提供してい
る取引先であって、直近事業年度における取引額が、当該取引先の(連結)売上高の２％を超える者
３ 「当社グループの主要な取引先」とは、当社グループが製品又はサービスを提供している取引先であっ
て、直近事業年度における取引額が、当社グループの年間連結売上高の２％を超える者
４ 「多額の金銭その他財産」及び「多額の寄付」における「多額」とは、受領額が直近事業年度において
1,000万円以上の場合
５ 「重要な地位である者」とは、業務執行取締役、執行役、執行役員及びその他、同等の重要性を持つと
客観的・合理的に判断される者
６ 「近親者」とは、配偶者、２親等以内の親族及び同居する親族
③社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部
統制部門との関係
社外取締役及び社外監査役は、取締役会・監査役会・内部統制委員会等において内部統制システムの構築及び運用状況並びに有効性の評価結果等について内部監査室から報告を受けております。
社外取締役及び社外監査役は、内部監査室による監査の計画について説明及び監査結果の報告を受けております。
社外取締役及び社外監査役のみによる会議を定期的に開催し、内部統制等を含む取締役会の実効性について議論しております。
社外監査役は、社外取締役に監査役会による監査の計画及び重点監査項目等について報告・説明しております。
社外監査役は、当社監査役及び子会社の監査役を構成員とするグループ監査役協議会で、子会社各社の内部統制状況等について内部監査室及び子会社監査役から報告を受けております。
社外監査役は監査の結果について、会計監査人から監査結果の報告並びに監査計画についての説明を受けております。 (3) 【監査の状況】
①監査役監査の状況
イ 組織・人員
当社は、常勤監査役１名と会社法第２条第16号に定める独立した非常勤の社外監査役３名で監査役会を構成しております。常勤監査役である豊田明は管理部門の責任者及び子会社監査役を歴任し、当社グループの各事業に関する相当程度の知見を有しております。社外監査役である佐藤明夫氏は弁護士として、また、中村元彦氏は公認会計士・税理士として、鈴木恵美子氏は公認会計士として、法務又は会計・財務・税務全般に関する諸問題に対しそれぞれ専門家として相当程度の知見を有しております。
ロ 監査役及び監査役会の活動状況
ａ．監査役会の開催頻度・出席状況
当事業年度において当社は監査役会を17回開催（臨時監査役会を含む）しており、各監査役の出席状況は、以下の通りです。
| 区分 | 氏名 | 監査役会 | ||
| 開催回数 | 出席回数 | 出席率 | ||
| 常勤監査役 | 河本 秀樹 | 17回 | 17回 | 100％ |
| 社外監査役 | 佐藤 明夫 | 17回 | 17回 | 100％ |
| 社外監査役 | 中村 元彦 | 17回 | 17回 | 100％ |
ｂ．監査役会の具体的な共有・検討・協議事項
監査役会の具体的な共有・検討・協議事項は、以下の通りです。
・監査方針、監査計画及び業務分担について
・国内子会社、海外子会社のガバナンス強化について
・会計監査人に関する評価及び再任、監査報酬について
・内部統制システムの整備・運用状況について
・内部監査結果・内容について
・内部通報制度の運用状況について
・月次での常勤監査役職務執行状況報告について
・取締役会審議状況について
・子会社監査役候補者の選任について
・指名諮問委員会、報酬諮問委員会の運用状況について
・監査報告書の作成について
ｃ．監査活動の概要
監査役の主な活動としては、常勤監査役を中心に社外監査役と連携して、株主総会や取締役会の他、グループ執行会議への出席、指名諮問委員会、報酬諮問委員会へのオブザーブ出席、重要書類(重要会議資料、議事録等)の閲覧・確認を通じて、取締役・執行役員・会計監査人からの報告収受等を行い、積極的に意見表明することで、取締役の職務執行を監査・監督しております。また、グループ監査役協議会(年12回開催)の開催を通じ、子会社の月度業績状況、経営課題や監査課題の報告・共有を行っております。更に、各監査役は、会計監査人（EY新日本有限責任監査法人）から、期首に監査方針及び監査重点項目等の監査計画の説明を受け、原則四半期ごとに定期的に定例会を開催して監査実施状況、監査結果、監査上の主要な検討事項(KAM)の検討プロセスについて報告を受けるとともに、監査の実効性を高めるために監査役監査に係る資料提供や意見交換等の情報共有を適宜行っております。
加えて常勤監査役は以下の活動を通じて、広く情報収集や問題抽出に努めております。
・子会社監査役との定期的な面談・情報交換
・取締役・執行役員・グループ長との都度面談・情報交換
・会計監査人との都度面談・情報交換
・グループCSR委員会、QCD委員会、指名・諮問委員会への出席
・内部監査部門との月次定例会への出席(内部監査結果報告等)
・CSR担当部門との月次定例会への出席（ヘルプライン運用報告等）
非常勤監査役は、取締役会及び監査役会への出席の他、社外取締役・社外監査役定例会へ出席し、経営の監視・監督に必要な情報を得ております。
②内部監査の状況
当社は、内部監査部門として、内部監査室 内部監査担当（2024年12月31日現在７名）を設置しております。同内部監査室は、代表取締役会長直轄の組織として、また取締役会への直接報告ルートを有する部門として、他の業務執行ラインから分離され、独立かつ客観的な立場から、内部監査の専門的な国際資格を有する室員により、当社及びグループ各社の健全かつ適切な業務運営に資するために実効性の高い内部監査の実施に努めています。具体的には、各社・各部門への実地監査を通じて、主として業務上発生する可能性のある事柄（リスク）に対する備えが十分にできているかについて評価し、改善のための助言を行っている他、会計監査人による会計監査と連携を図り、監査の効率的な実施に努めております。
③会計監査の状況
イ 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ロ 継続監査期間
2006年以降
ハ 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 横内龍也
指定有限責任社員 業務執行社員 大屋誠三郎
ニ 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士 ９名、その他 20名であります。なお、その他は、公認会計士試験合格者、システム監査担当者等であります。
ホ 監査法人の選定方針と理由
監査品質の維持・向上を実現するための体制を構築していること、独立性・専門性を有していること、当社の事業内容に対応できる相応の規模と海外ネットワークを有していること等を勘案し判断しております。
当社の監査役会は、会計監査人が職務上の義務に違反し、又は職務を怠り、もしくは会計監査人としてふさわしくない非行がある等、当社の会計監査人であることにつき当社にとって重大な支障があると判断した場合には、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任します。
へ 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人について、監査品質、その独立性・専門性を総合的に勘案し、会計監査が適切に行われていると評価しております。
④監査報酬の内容等
イ 監査公認会計士等に対する報酬
| 区 分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) |
非監査業務に 基づく報酬(百万円) |
監査証明業務に 基づく報酬(百万円) |
非監査業務に 基づく報酬(百万円) |
|
| 提出会社 | 47 | - | 46 | - |
| 連結子会社 | 92 | - | 90 | - |
| 合計 | 139 | - | 137 | - |
ロ 監査公認会計士等と同一のネットワーク（Ernst & Young）に対する報酬
| 区 分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(百万円) |
非監査業務に 基づく報酬(百万円) |
監査証明業務に 基づく報酬(百万円) |
非監査業務に 基づく報酬(百万円) |
|
| 提出会社 | - | 19 | - | 14 |
| 連結子会社 | 47 | 19 | 61 | 5 |
| 合計 | 47 | 39 | 61 | 19 |
当社及び連結子会社における非監査業務は、税務に関するアドバイザリー業務等であります。
ハ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ 監査報酬の決定方針
監査日程等を勘案した上で決定しております。
ホ 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人及び社内関係部門から説明を受けた当期の監査計画の内容、監査計画と実績の状況、監査人の監査遂行状況、報酬見積りの算定根拠を確認し、会計監査人の報酬等の額を妥当であると判断し、会社法第399条第１項の同意を行っております。
⑤監査役、内部監査部門及び会計監査人の相互連携
イ 監査役監査及び内部監査の相互連携の概要と三様監査の状況
各監査役は、内部監査部門（内部監査室）から原則月例で内部監査状況の報告を受けている他、緊密に情報交換を行う等、相互連携を図っております。また当社では、内部監査及び監査役監査の相互連携に会計監査の連携を加えたいわゆる三様監査にて監査の有効性と効率性の向上に努めており、監査内容の報告や経営課題に対する意見交換等を実施しております。
ロ 監査役監査及び内部監査と内部統制部門との関係の概要
金融商品取引法で定められた当社の内部統制評価は、内部監査室 内部統制評価担当（2024年12月31日現在３名)が中心となり、当社及びグループ各社の担当者と共同で横断的に実施しております。内部統制評価の担当者は当社の複数の部門から選出されており、内部統制評価の独立性、客観性に加えて必要な業務知識を担保して実施しております。内部統制評価の結果は、グループ執行会議の構成員及び内部監査室長にて構成される内部統制委員会に報告される他、重要な事項については取締役会及び監査役会に報告されます。内部統制委員会は、評価結果報告を受け、内部統制の不備及び開示すべき重要な不備の判断を専門的・第三者的な見地から審議するとともに、評価対象会社又は部門に対して、内部統制の不備等の是正を指示する等し、当社の内部統制機能の向上に寄与しております。 (4) 【役員の報酬等】
① 役員報酬等の額等の決定に関する方針
当社では、2019年３月26日開催の第13期定時株主総会の決議により、当社役員の報酬枠を次の通り決議しております。なお、当社の社外取締役を対象とする株式報酬の金員の上限及び当社株式等の数の上限については、2025年３月27日開催の第19期定時株主総会の決議により、改定しております。
| 役員区分 | 金銭報酬 | 株式報酬 | 提出日時点 における 対象人数 |
|
| 基本報酬 | 賞与 | |||
| 取締役 | 年額500百万円以内（注） | １年当たりの拠出金員上限額 150百万円以内 |
10名 | |
| （社外取締役） | （うち100百万円以内） | － | （うち17百万円以内） | （うち５名） |
| 監査役 | 年額100百万円以内 | － | － | ４名 |
（注）１使用人兼務取締役の使用人分給与は除きます。
２株式報酬について１年当たりに交付等される当社株式等の上限は、取締役51,200株
（うち社外取締役6,000株）となります。
当社グループにおける役員の報酬等の額の決定に関する方針は以下の通りです。
なお、当該方針は、報酬諮問委員会の審議、答申を経て、取締役会の決議により決定しております。
イ 基本的な考え方
当社グループでは、役員報酬をグループの持続的な成長と中長期的な企業価値向上を実現するための重要な手段の一つとして位置づけております。
持株会社である当社は、グループ経営全体に係る意思決定と業務執行に対する監督を主な職務とする当社取締役等と、当社から業務執行権限を委譲された子会社取締役、それぞれの業務執行に対する役割、責任を明確にしており、役員報酬については、当該業務執行領域における業績等の結果責任を負うものであるとともに、短期のみならず中長期の業績達成を強く動機付けるものとしております。
また、役員報酬と株式価値の連動性をより明確にすることで、株主との利害共有をより一層図れるものであることを志向しております。
ロ 報酬水準
当社グループの経営環境及び外部の市場に対する競争力を考慮し、国内外の同業又は同規模の企業と比較した上、各人の役割、責任の大きさに見合う報酬水準を設定しております。
ハ 報酬構成
当社グループの役員報酬（社外取締役及び監査役を除く）は、固定報酬である「基本報酬」と、変動報酬である「年次賞与」及び「業績連動型株式報酬」により構成されます。「年次賞与」には、業績目標の達成度に応じて支給される報酬に加えて、特別なミッションを担う役員を対象とした「ミッション加算」を導入しております。
社外取締役については、「基本報酬」及び「非業績連動型株式報酬」により構成され、監査役については、「基本報酬」のみにより構成されます。
役員報酬に占める変動報酬の割合については、各人の等級区分・ミッションに応じて40％～65％で設定されます。なお、変動報酬である「年次賞与」は、当社グループの単年度の業績目標及び各人のミッションKPIの達成度等に応じて、「業績連動型株式報酬」は、当社グループの中期経営計画等における業績目標の達成度等に応じて、それぞれ0％～200％の範囲で変動します。
取締役（社外取締役を除く）の報酬構成
| 報酬の種別 | 目的及び内容 | 構成比率 | |
| 固定報酬 | 基本報酬 | ・各役員の職責、管掌領域の役割に基づき設定される等級区分ごとに基本報酬を支給します。 | 35～60％ |
| 業績連動報酬 | 業績目標の達成度に応じて、等級区分ごとの基準額の0％～200％の範囲で支給します。 | 40～65％ | |
| 年次賞与 | ・単年度の業績目標達成へのインセンティブとして、当社グループの単年の業績目標の達成度に応じて支給される報酬です。 ・業績指標は、年度ごとに会社の財務項目（売上・利益・キャッシュフロー等）・非財務項目及び個人業績目標から設定します。 ・特別なミッションを担う場合にはKPI達成度に応じたミッション加算を支給します。 |
||
| 株式報酬 | ・中長期的な業績目標の達成及び企業価値向上へのインセンティブとして、当社グループの中期経営計画等の業績目標の達成度に応じて支給される報酬です。株主との利害共有をより一層図ることを目的として、当社株式を支給します。 ・業績指標は、中期経営計画ごとに会社の財務項目（売上・利益・ROE等）・非財務項目から設定します。 |
社外取締役の報酬構成
| 報酬の種別 | 目的及び内容 | 構成比率 | |
| 固定報酬 | 基本報酬 | ・役位に基づき、基本報酬を支給します。 | 100％ |
| 株式報酬 | ・中長期的な企業価値向上へのインセンティブとして、また、株主との利害共有をより一層図ることを目的として支給される株式報酬です。業績に応じた変動はありません。 |
主要な業績指標の目標値（公表計画値）及び実績値
| 主要な業績指標 | 2024年度目標値 | 2024年度実績値 |
| 売上高 | 186,856百万円 | 170,359百万円 |
| 営業利益 | 17,704百万円 | 13,810百万円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 11,530百万円 | 9,286百万円 |
ニ 役員報酬の決定プロセス
当社では、役員報酬の決定プロセスにおける客観性・透明性を確保するため、取締役会の任意の諮問機関として、社外取締役が過半数を占め、かつ、社外取締役を委員長とする報酬諮問委員会を設置しております。
当社グループの役員報酬は、報酬諮問委員会での審議、答申を踏まえ、本総会において決議された報酬枠の範囲内で取締役会が決定しております。
また、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針についても報酬諮問委員会での諮問、答申により取締役会が決定しており、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容については、報酬諮問委員会で十分な審議を行い、当該決定方針に基づいた合理的な算出方法及び過程である旨を取締役会に答申しております。取締役会は、報酬諮問委員会からの答申の内容を確認した上で、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容は、決定方針に沿うものであると判断しております。
報酬諮問委員会の権限、運営等に関する事項は、報酬諮問委員会規程に定めており、社外取締役を委員長とし、当社の役員報酬制度に係る内容、取締役及び執行役員等の報酬額等に関する事項について、取締役会に答申しております。
当事業年度においては、2023年12月において報酬諮問委員会を開催し、2024年度に係る役員報酬の額について審議、答申を行い、同月の取締役会において決定しております。
② 役員の報酬等
提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (百万円) |
報酬等の種類別の総額(百万円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
||
| 固定報酬 | 短期業績連動報酬 （賞与） |
中長期業績連動報酬 （株式報酬） |
|||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
225 | 121 | 61 | 42 | 5 |
| 社外取締役 | 31 | 31 | - | - | 3 |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
22 | 22 | - | - | 1 |
| 社外監査役 | 16 | 16 | - | - | 2 |
（注）１社外取締役の固定報酬には、非業績連動型の株式報酬５百万円が含まれます。
２中長期業績連動報酬（株式報酬）のうち、一部は非金銭報酬として支給されます。
③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの
使用人兼務役員が存在しないため、記載しておりません。 (5) 【株式の保有状況】
イ 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式を純投資目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式といたします。
ロ 提出会社における株式の保有状況
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）は提出会社であり、提出会社の株式の保有状況については以下の通りです。
a. 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。
b. 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 | 貸借対照表計上額の合計額 （百万円） |
銘柄数 | 貸借対照表計上額の合計額 （百万円） |
|
| 非上場株式 | 49 | 1,430 | 33 | 1,149 |
| 非上場株式以外の株式 | - | - | - | - |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（百万円） |
売却損益の 合計額（百万円） |
評価損益の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | - | - | △300 |
| 非上場株式以外の株式 | - | - | - |
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第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2024年１月１日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年１月１日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適正な開示を行うため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構や監査法人及び各種団体の主催するセミナー等に参加しております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 47,200 | 45,176 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 17,820 | 17,465 | |||||||||
| 有価証券 | 17,944 | 18,907 | |||||||||
| 商品及び製品 | 12,198 | 12,094 | |||||||||
| 仕掛品 | 683 | 904 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 3,534 | 3,621 | |||||||||
| その他 | 8,388 | 8,047 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △72 | △96 | |||||||||
| 流動資産合計 | 107,697 | 106,120 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 53,186 | 69,373 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △36,657 | △37,952 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 16,528 | 31,420 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 9,938 | 11,758 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △8,084 | △8,125 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 1,853 | 3,633 | |||||||||
| 土地 | 14,247 | 14,252 | |||||||||
| リース資産 | 6,844 | 6,754 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △6,176 | △6,058 | |||||||||
| リース資産（純額） | 668 | 695 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 14,450 | 246 | |||||||||
| その他 | 18,865 | 20,089 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △12,917 | △12,806 | |||||||||
| その他（純額） | 5,948 | 7,282 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 53,696 | 57,530 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | 21 | 19 | |||||||||
| ソフトウエア | 11,813 | 11,590 | |||||||||
| その他 | 91 | 90 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 11,926 | 11,700 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※1 17,361 | ※1 15,407 | |||||||||
| 長期貸付金 | 163 | 251 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 6,264 | 5,220 | |||||||||
| その他 | 4,419 | 4,530 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △321 | △440 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 27,886 | 24,969 | |||||||||
| 固定資産合計 | 93,510 | 94,200 | |||||||||
| 資産合計 | 201,207 | 200,320 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 2,751 | 2,264 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 12 | 6 | |||||||||
| リース債務 | 674 | 774 | |||||||||
| 未払金 | 11,231 | 10,171 | |||||||||
| 未払法人税等 | 875 | 4,206 | |||||||||
| 契約負債 | 5,226 | 4,795 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,807 | 1,578 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 161 | 177 | |||||||||
| その他の引当金 | 54 | 8 | |||||||||
| その他 | 2,848 | 3,368 | |||||||||
| 流動負債合計 | 25,644 | 27,351 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 46 | 40 | |||||||||
| リース債務 | 962 | 1,295 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 811 | 229 | |||||||||
| 役員株式給付引当金 | 123 | 99 | |||||||||
| 環境対策引当金 | 52 | 7 | |||||||||
| 資産除去債務 | 3,534 | 3,885 | |||||||||
| その他 | 1,634 | 2,496 | |||||||||
| 固定負債合計 | 7,165 | 8,053 | |||||||||
| 負債合計 | 32,809 | 35,404 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 10,000 | 10,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 81,025 | 80,451 | |||||||||
| 利益剰余金 | 80,907 | 78,674 | |||||||||
| 自己株式 | △2,839 | △2,922 | |||||||||
| 株主資本合計 | 169,093 | 166,203 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 229 | 75 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,772 | △2,106 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 255 | 483 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △1,287 | △1,547 | |||||||||
| 新株予約権 | 243 | 236 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 348 | 23 | |||||||||
| 純資産合計 | 168,398 | 164,916 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 201,207 | 200,320 |
0105020_honbun_0668700103701.htm
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 173,304 | ※1 170,359 | |||||||||
| 売上原価 | ※2 31,227 | ※2 31,846 | |||||||||
| 売上総利益 | 142,076 | 138,513 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 販売手数料 | 34,976 | 32,941 | |||||||||
| 販売促進費 | 11,032 | 11,221 | |||||||||
| 荷造運搬費 | 5,709 | 5,823 | |||||||||
| 広告宣伝費 | 12,556 | 11,469 | |||||||||
| 給料手当及び賞与 | 21,732 | 22,167 | |||||||||
| 福利厚生費 | 4,432 | 4,551 | |||||||||
| 退職給付費用 | 692 | 762 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 1,644 | 1,521 | |||||||||
| 減価償却費 | 6,311 | 6,274 | |||||||||
| その他 | 26,908 | 27,969 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | ※2 125,996 | ※2 124,702 | |||||||||
| 営業利益 | 16,080 | 13,810 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 237 | 261 | |||||||||
| 為替差益 | 2,122 | 1,749 | |||||||||
| その他 | 330 | 518 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,691 | 2,529 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 103 | 113 | |||||||||
| 支払手数料 | 127 | 74 | |||||||||
| その他 | 70 | 69 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 302 | 257 | |||||||||
| 経常利益 | 18,469 | 16,083 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
||||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 受取補償金 | 376 | - | |||||||||
| 為替換算調整勘定取崩益 | 297 | - | |||||||||
| 特別利益合計 | 674 | - | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※3 697 | ※3 330 | |||||||||
| 減損損失 | ※4 1,813 | ※4 696 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 361 | 300 | |||||||||
| その他 | 911 | 107 | |||||||||
| 特別損失合計 | 3,783 | 1,434 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 15,360 | 14,649 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,300 | 4,306 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 4,327 | 1,034 | |||||||||
| 法人税等合計 | 5,627 | 5,341 | |||||||||
| 当期純利益 | 9,732 | 9,307 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 67 | 21 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 9,665 | 9,286 |
0105025_honbun_0668700103701.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
||||||||||
| 当期純利益 | 9,732 | 9,307 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 109 | △153 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,455 | △371 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 72 | 228 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※1 △1,273 | ※1 △296 | |||||||||
| 包括利益 | 8,459 | 9,011 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 8,378 | 9,026 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 80 | △14 |
0105040_honbun_0668700103701.htm
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 10,000 | 81,025 | 82,759 | △2,860 | 170,924 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △11,516 | △11,516 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 9,665 | 9,665 | |||
| 自己株式の処分 | 20 | 20 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | - | △1,851 | 20 | △1,831 |
| 当期末残高 | 10,000 | 81,025 | 80,907 | △2,839 | 169,093 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他 有価証券 評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 120 | △303 | 182 | △0 | 243 | 291 | 171,459 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △11,516 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 9,665 | ||||||
| 自己株式の処分 | 20 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 109 | △1,468 | 72 | △1,286 | - | 57 | △1,229 |
| 当期変動額合計 | 109 | △1,468 | 72 | △1,286 | - | 57 | △3,060 |
| 当期末残高 | 229 | △1,772 | 255 | △1,287 | 243 | 348 | 168,398 |
当連結会計年度(自 2024年１月１日 至 2024年12月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 10,000 | 81,025 | 80,907 | △2,839 | 169,093 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △11,519 | △11,519 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 9,286 | 9,286 | |||
| 自己株式の取得 | △195 | △195 | |||
| 自己株式の処分 | 159 | 112 | 271 | ||
| 連結子会社株式の取得による持分の増減 | △733 | △733 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | △574 | △2,233 | △82 | △2,890 |
| 当期末残高 | 10,000 | 80,451 | 78,674 | △2,922 | 166,203 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他 有価証券 評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 229 | △1,772 | 255 | △1,287 | 243 | 348 | 168,398 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △11,519 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 9,286 | ||||||
| 自己株式の取得 | △195 | ||||||
| 自己株式の処分 | 271 | ||||||
| 連結子会社株式の取得による持分の増減 | △733 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △153 | △334 | 228 | △260 | △7 | △324 | △591 |
| 当期変動額合計 | △153 | △334 | 228 | △260 | △7 | △324 | △3,482 |
| 当期末残高 | 75 | △2,106 | 483 | △1,547 | 236 | 23 | 164,916 |
0105050_honbun_0668700103701.htm
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 15,360 | 14,649 | |||||||||
| 減価償却費 | 7,712 | 8,352 | |||||||||
| 減損損失 | 1,813 | 696 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 159 | 145 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 31 | △248 | |||||||||
| その他の引当金の増減額（△は減少） | 13 | △64 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △971 | △258 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △237 | △261 | |||||||||
| 支払利息 | 103 | 113 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △2,176 | △1,378 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 361 | 300 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 697 | 330 | |||||||||
| 為替換算調整勘定取崩益 | △297 | - | |||||||||
| 事業整理損 | 770 | - | |||||||||
| 受取補償金 | △376 | - | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 175 | 495 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,464 | △17 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △135 | △708 | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | △244 | △460 | |||||||||
| その他の資産の増減額（△は増加） | △317 | 259 | |||||||||
| その他の負債の増減額（△は減少） | △249 | 514 | |||||||||
| その他 | 83 | △229 | |||||||||
| 小計 | 20,810 | 22,229 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 232 | 273 | |||||||||
| 利息の支払額 | △104 | △115 | |||||||||
| 事業整理損の支払額 | △305 | △38 | |||||||||
| 補償金の受取額 | 376 | - | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △6,586 | 3,836 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 14,423 | 26,185 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △286 | △278 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 245 | 281 | |||||||||
| 有価証券の取得による支出 | △1,000 | △2,000 | |||||||||
| 有価証券の売却及び償還による収入 | 11,100 | 12,000 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △12,146 | △8,172 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 0 | 4 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △4,088 | △3,983 | |||||||||
| 固定資産の除却による支出 | △215 | △29 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △11,403 | △9,310 | |||||||||
| 投資有価証券の売却及び償還による収入 | - | 43 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | △345 | △338 | |||||||||
| 長期前払費用の取得による支出 | △254 | △346 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △144 | △192 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 416 | 288 | |||||||||
| その他 | △612 | △70 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △18,734 | △12,104 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 借入金の返済による支出 | △12 | △12 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △815 | △800 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △11,547 | △11,554 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △20 | △195 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | - | △1,008 | |||||||||
| 自己株式の売却による収入 | 20 | 195 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △12,375 | △13,376 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 501 | 224 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △16,185 | 928 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 62,562 | 46,376 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 46,376 | ※1 47,305 |
0105100_honbun_0668700103701.htm
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１ 連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社数 34社
主要な連結子会社の名称
株式会社ポーラ
オルビス株式会社
ポーラ化成工業株式会社
株式会社ピーオーリアルエステート
その他30社
(新規３社)
当連結会計年度において、Jurlique Taiwan Inc.、株式会社ピーオーグローバル及び宝麗奥蜜思（上海）企業管理有限公司を新たに設立したことにより、連結の範囲に含めております。 (2)非連結子会社数 １社
主要な非連結子会社の名称
株式会社ｅｎｃｙｃｌｏ
連結の範囲から除いた理由
総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表への影響が軽微なためであります。
２ 持分法の適用に関する事項
(1)持分法を適用した関連会社数
該当する会社はありません。 (2)持分法を適用しない非連結子会社の名称及び理由
持分法を適用しない非連結子会社１社（株式会社ｅｎｃｙｃｌｏ）及び関連会社18社（株式会社琥珀、株式会社ＡＧＧ、ＳＯＵＬＡ株式会社、株式会社ｌｅａｌｅａ、株式会社Ｌａｎｃｅ、株式会社ＡＱＵＡＬＩＥ、株式会社Ｓｏｍｅ ＦａＢ、株式会社Ｖｉｖａ Ｔｒａｉｌ、株式会社ＰｒａＣｈeｅｒ、株式会社ＲＥＶＥＲ Ｆｌｏｒ、株式会社ウェルハピ、株式会社ＰＯ－ＺＥ、株式会社ｅｉ．、株式会社Ｐｒｉｂｂｏｎ、株式会社Ｏ２、株式会社あん、株式会社Ｒ ｓｔｙｌｅ Ｂｅａｕｔｙ、株式会社Ｐ．）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等が、いずれも持分法の対象から除いても連結財務諸表への影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。 ３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
全ての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。 ４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合等への出資持分（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り組む方法によっております。
② 棚卸資産
商品、製品、仕掛品及び原材料は、主として月別移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）により算定しており、貯蔵品については、主として最終仕入原価法を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社
定額法
なお、主な耐用年数は次の通りであります。
建物及び構築物…………………………８年～50年
機械装置及び運搬具……………………７年～15年
取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年均等償却によっております。
在外連結子会社
所在地国の会計基準の規定に基づく定額法
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
商標権…………………………………10年
自社利用のソフトウエア……………５年（社内における見込利用可能期間）
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、IFRS適用子会社については、IFRS第16号「リース」（以下、IFRS第16号）を適用しております。IFRS第16号により、リースの借手については、原則として全てのリースを資産及び負債として計上しており、資産に計上された使用権資産の減価償却方法は定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、当社及び国内連結子会社は、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。また、在外連結子会社は、主として特定の債権について回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
④ 役員株式給付引当金
役員株式交付規程に基づく当社の取締役等への株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付
債務の見込額に基づき計上しております。
⑤ 環境対策引当金
ＰＣＢ（ポリ塩化ビフェニル）廃棄物の処理に備えるため、その処理費用見込額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を費用処理することとしております。また、数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年～14年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
当社グループは、化粧品等の製造、販売を行っており、当該商品販売においては、顧客との販売契約に基づいて、主に完成した商品を引渡すことを履行義務としております。商品の引渡時点において、顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、当該履行義務が充足すると判断し、収益を認識しております。ただし、日本国内の商品販売においては、出荷時から当該商品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間であることから、出荷時点で収益を認識しております。
当社グループは、商品等の購入に応じてポイントを付与する自社ポイント制度を導入しており、顧客との契約において付与したポイントのうち、当該ポイントが重要な権利を顧客に提供する場合、将来顧客が行使することが見込まれるポイントを履行義務として、連結貸借対照表上の契約負債に計上しております。取引価格は、これらのポイントに係る履行義務とポイントの付与対象となる商品等に係る履行義務に対して独立販売価格の比率に基づいて配分しております。ポイントの履行義務に配分され、契約負債に計上された取引価格は、ポイントの利用に従い収益を認識しております。
商品販売取引の顧客である販売代理人等に販売奨励金その他の対価を支払う取引において、その支払対価が商品販売とは別個の財又はサービスとの交換によるものでない場合、収益の減額としております。
なお、商品販売契約における対価は、商品に対する支配が顧客に移転した時点から主として１年以内に回収しており、重要な金融要素は含んでおりません。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。 （重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次の通りです。
１．個別店舗に係る固定資産の減損
（1） 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
| 個別店舗に係る固定資産 | 2,619 | 2,361 |
| 減損損失 | 538 | 609 |
（2） 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
当社グループでは、個別店舗についての減損の兆候の有無を把握するにあたり、各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としており、減損の兆候がある店舗について減損損失の認識の判定を行い、各店舗の割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失を計上しております。将来キャッシュ・フローの見積りは、取締役会によって承認された中期経営計画を基礎としております。
②主要な仮定
中期経営計画策定における主要な仮定は、客層別の販売計画であります。客層別の販売計画は過年度販売実績の推移を基礎に見積もっております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来の市場環境の変化等により、当連結会計年度の見積りに使用した仮定が変化した場合は、翌連結会計年度の個別店舗に係る固定資産の評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。 ##### （未適用の会計基準等）
（リースに関する会計基準等）
・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号 2024年９月13日 企業会計基準委員会）
・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号 2024年９月13日 企業会計基準委員会）等
１．概要
企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取り組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、ＩＦＲＳ第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、ＩＦＲＳ第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、ＩＦＲＳ第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。
借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、ＩＦＲＳ第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。
２．適用予定日
2028年12月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響
「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。 ##### （表示方法の変更）
（連結損益計算書関係）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「特別損失」の「事業整理損」は、重要性が乏しいため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「特別損失」の「事業整理損」に表示していた770百万円は、「その他」として組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「未払消費税等の増減額」は、重要性が乏しいため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書関係において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「未払消費税等の増減額」に表示していた193百万円は、「その他」として組み替えております。 （会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
従来、当社及び国内連結子会社は、有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、主として定率法を採用しておりましたが、当連結会計年度の期首より定額法に変更しております。
当社グループは2024年より新設したTDC（Technical Development Center）の稼働や、同じく2024年からスタートした中期経営計画の策定を契機として有形固定資産の使用状況を見直したところ、今後も中長期的な安定稼働が見込まれることから、耐用年数にわたり均等に費用配分を行う定額法を採用することが、有形固定資産の使用実態をより適切に反映し、期間損益計算をより適切に行う方法であると判断しました。
以上の変更により、従来の方法によった場合に比べ、当連結会計年度の営業利益が673百万円、経常利益及び税金等調整前当期純利益がそれぞれ683百万円増加しております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次の通りであります。
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
||||
| 投資有価証券 | 52 | 百万円 | 投資有価証券 | 57 | 百万円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．収益の分解情報」に記載しております。
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次の通りであります。
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
||
| 4,625 | 百万円 | 5,103 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|||
| 建物及び構築物 | 91 | 百万円 | 170 | 百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 1 | 〃 | 18 | 〃 |
| リース資産 | 5 | 〃 | 6 | 〃 |
| 撤去及び解体工事費用 | 219 | 〃 | 94 | 〃 |
| ソフトウエア | 358 | 〃 | 23 | 〃 |
| その他 | 20 | 〃 | 16 | 〃 |
| 計 | 697 | 〃 | 330 | 〃 |
※４ 減損損失
当社グループは以下の資産又は資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
（1）減損損失を認識した資産グループ及び金額
| 場 所 | 用 途 | 種 類 | 減損損失 （百万円） |
| 日本 | 店舗及び事務所 | 建物及び構築物、有形固定資産その他、ソフトウエア、投資その他の資産 | 385 |
| アジア | 店舗 | 建物及び構築物、有形固定資産その他、ソフトウエア | 331 |
| オセアニア | 店舗 | 建物及び構築物、有形固定資産その他 | 92 |
| 日本 | 賃貸用資産 | 建物及び構築物 | 76 |
| 日本 | 事業用資産 | 商標権、建物及び構築物、有形固定資産その他、ソフトウエア、無形固定資産その他 | 928 |
| 計 | 1,813 |
（2）減損損失を認識するに至った経緯
店舗及び事務所については、継続的に営業損失を計上しており、かつ、将来キャッシュ・フローの見積り総額が各資産の帳簿価額を下回る資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
賃貸用資産については、対象物件の建替え決議に伴い収益性が低下したため、当該物件に係る資産グループ
について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
また、事業用資産については、前連結会計年度及び当連結会計年度の営業損益が赤字かつ、合理的な事業計
画と実績に大幅な乖離が生じており、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回ることから、
帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
（3）資産のグルーピングの方法
店舗及び事務所、賃貸用資産については、主として継続的に収支の把握を行っている事業部門を基礎とし、店舗及び事務所、賃貸用資産ごとにグルーピングしております。事業用資産については会社単位でグルーピングしております。
（4）回収可能価額の算定方式
回収可能価額は、使用価値により算定しております。使用価値は将来キャッシュ・フローがマイナスの場合、回収可能価額を零として評価しております。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日
（1）減損損失を認識した資産グループ及び金額
| 場 所 | 用 途 | 種 類 | 減損損失 （百万円） |
| 日本 | 店舗 | 建物及び構築物、有形固定資産その他、投資その他の資産 | 187 |
| アジア | 店舗 | 建物及び構築物、有形固定資産その他 | 331 |
| オセアニア | 店舗 | 建物及び構築物 | 90 |
| 日本 | 事業用資産 | 建物及び構築物、有形固定資産その他、ソフトウエア、無形固定資産その他 | 86 |
| 計 | 696 |
（2）減損損失を認識するに至った経緯
店舗については、継続的に営業損失を計上しており、かつ、将来キャッシュ・フローの見積り総額が各資産の帳簿価額を下回る資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
事業用資産については、前連結会計年度及び当連結会計年度の営業損益が赤字かつ、合理的な事業計画と実績に大幅な乖離が生じており、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回ることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
（3）資産のグルーピングの方法
店舗については、主として継続的に収支の把握を行っている事業部門を基礎とし、店舗ごとにグルーピングしております。事業用資産については会社単位でグルーピングしております。
（4）回収可能価額の算定方式
回収可能価額は、使用価値により算定しております。使用価値は将来キャッシュ・フローがマイナスの場合、回収可能価額を零として評価しております。
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|||
| その他有価証券評価差額金 | ||||
| 当期発生額 | 40 | 百万円 | △294 | 百万円 |
| 組替調整額 | 108 | 〃 | 74 | 〃 |
| 税効果調整前 | 148 | 百万円 | △220 | 百万円 |
| 税効果額 | △39 | 〃 | 66 | 〃 |
| その他有価証券評価差額金 | 109 | 百万円 | △153 | 百万円 |
| 為替換算調整勘定 | ||||
| 当期発生額 | △1,324 | 百万円 | △371 | 百万円 |
| 組替調整額 | △297 | 〃 | － | 〃 |
| 税効果調整前 | △1,621 | 百万円 | △371 | 百万円 |
| 税効果額 | 165 | 〃 | － | 〃 |
| 為替換算調整勘定 | △1,455 | 百万円 | △371 | 百万円 |
| 退職給付に係る調整額 | ||||
| 当期発生額 | 63 | 百万円 | 287 | 百万円 |
| 組替調整額 | 42 | 〃 | 38 | 〃 |
| 税効果調整前 | 105 | 百万円 | 326 | 百万円 |
| 税効果額 | △32 | 〃 | △98 | 〃 |
| 退職給付に係る調整額 | 72 | 百万円 | 228 | 百万円 |
| その他の包括利益合計 | △1,273 | 百万円 | △296 | 百万円 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 229,136,156 | － | － | 229,136,156 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 7,904,513 | － | 6,550 | 7,897,963 |
（注）１ 普通株式の自己株式の株式数には、「役員報酬ＢＩＰ信託口」が保有する当社株式（当連結会計年度
期首242,460株、当連結会計年度末235,910株）が含まれております。
２ （変動事由の概要）
自己株式の株式数の減少は、取締役向け株式交付信託の取締役への交付による減少6,550株であります。 ３ 新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円) |
|||
| 当連結 会計年度 期首 |
当連結 会計年度 増加 |
当連結 会計年度 減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
| 提出会社 （親会社） |
ストックオプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 243 |
| 合計 | － | － | － | － | 243 |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2023年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 6,865 | 31.00 | 2022年12月31日 | 2023年３月29日 |
| 2023年７月31日 取締役会 |
普通株式 | 4,650 | 21.00 | 2023年６月30日 | 2023年９月８日 |
（注）2023年３月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に
対する配当金７百万円が含まれております。
2023年７月31日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する
配当金４百万円が含まれております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2024年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 6,865 | 31.00 | 2023年12月31日 | 2024年３月29日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金７百万円が含まれております。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 229,136,156 | － | － | 229,136,156 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 7,897,963 | 133,275 | 160,512 | 7,870,726 |
（注）１ 普通株式の自己株式の株式数には、「役員報酬ＢＩＰ信託口」が保有する当社株式（当連結会計年度
期首235,910株、当連結会計年度末344,998株）が含まれております。
２ （変動事由の概要）
自己株式の株式数の増加は、「役員報酬ＢＩＰ信託」の信託契約に基づく取得による増加133,200株、単元未満株の買取りによる増加75株であります。
自己株式の株式数の減少は、自己株式の処分による減少133,200株、取締役向け株式交付信託の取締役への現金支給にかかる株式売却による減少12,412株、取締役向け株式交付信託の取締役への交付による減少11,700株、ストックオプションの権利行使による減少3,200株であります。 ３ 新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (百万円) |
|||
| 当連結 会計年度 期首 |
当連結 会計年度 増加 |
当連結 会計年度 減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
| 提出会社 （親会社） |
ストックオプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 236 |
| 合計 | － | － | － | － | 236 |
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2024年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 6,865 | 31.00 | 2023年12月31日 | 2024年３月29日 |
| 2024年８月５日 取締役会 |
普通株式 | 4,653 | 21.00 | 2024年６月30日 | 2024年９月６日 |
（注）2024年３月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に
対する配当金７百万円が含まれております。
2024年８月５日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する
配当金７百万円が含まれております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2025年３月27日 定時株主総会 |
普通株式 | 利益剰余金 | 6,869 | 31.00 | 2024年12月31日 | 2025年３月28日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金10百万円が含まれております。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次の通りであります。
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|||
| 現金及び預金 | 47,200 | 百万円 | 45,176 | 百万円 |
| 有価証券 | 17,944 | 〃 | 18,907 | 〃 |
| 流動資産その他 | － | 〃 | 3,000 | 〃 |
| 計 | 65,145 | 百万円 | 67,083 | 百万円 |
| 預入期間が３か月超の定期預金 | △824 | 〃 | △870 | 〃 |
| 株式及び償還期間が３か月超の債券等 | △17,944 | 〃 | △18,907 | 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 46,376 | 百万円 | 47,305 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|
| ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 | 698百万円 | 1,287百万円 |
| 重要な資産除去債務の計上額 | 57 〃 | 567 〃 |
（注）IFRS適用子会社については、IFRS第16号を適用しており、当該会社で締結したリース取引について、上記ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額の記載に含めております。 ###### （リース取引関係）
１ ファイナンス・リース取引
（借主側）
(1) 所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産 主として店舗内装及び什器、倉庫設備（「建物及び構築物」「その他有形固定資産」）であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
なお、IFRS適用子会社については、IFRS第16号を適用しており、資産に計上された使用権資産の内容及び減価償却の方法は上記の記載に含めております。 ###### （金融商品関係）
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短中期で低リスクの金融商品に限定し、また、資金調達については銀行借入、社債等の資本市場からの調達による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に確認しております。
有価証券及び投資有価証券は、主に満期のある債券をはじめとした安全性の高い金融資産でありますが、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクにつきましては、四半期ごとに時価等を把握する管理体制を取っております。
営業債務である支払手形、買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
また、営業債務や有利子負債は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、月次に資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度（2023年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
| 有価証券及び投資有価証券(*2) | |||
| その他有価証券 | 29,878 | 29,878 | － |
(*1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「未払金」については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。
| 区分 | 前連結会計年度 （百万円） |
| 非上場株式 | 1,172 |
| 投資事業有限責任組合等出資金 | 4,254 |
| 合計 | 5,427 |
当連結会計年度（2024年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
| 有価証券及び投資有価証券(*2) | |||
| その他有価証券 | 27,773 | 27,773 | － |
(*1)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「未払金」については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。
| 区分 | 当連結会計年度 （百万円） |
| 非上場株式 | 1,487 |
| 投資事業有限責任組合等出資金 | 5,053 |
| 合計 | 6,540 |
(注１) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2023年12月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超５年以内 (百万円) |
５年超10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
| 現金及び預金 | 47,200 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 17,747 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券（社債） | － | － | － | － |
| 満期保有目的の債券（その他） | － | － | － | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの（社債） | 30 | 1,001 | － | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの（その他） | 17,944 | 10,930 | 3,738 | 488 |
| 合計 | 82,922 | 11,931 | 3,738 | 488 |
当連結会計年度（2024年12月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超５年以内 (百万円) |
５年超10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
| 現金及び預金 | 45,176 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 17,368 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券（社債） | － | － | － | － |
| 満期保有目的の債券（その他） | － | － | － | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの（社債） | － | 992 | － | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの（その他） | 18,907 | 7,900 | 3,934 | 1,091 |
| 合計 | 81,452 | 8,892 | 3,934 | 1,091 |
(注２) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2023年12月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
|
| 長期借入金 | 12 | 8 | 7 | 7 | 7 | 14 |
当連結会計年度（2024年12月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
|
| 長期借入金 | 6 | 7 | 7 | 7 | 7 | 8 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2023年12月31日）
| 区分 | 時価(百万円) | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券 |
||||
| 社債 | － | 1,031 | － | 1,031 |
| その他 | － | 28,846 | － | 28,846 |
| 資産計 | － | 29,878 | － | 29,878 |
当連結会計年度（2024年12月31日）
| 区分 | 時価(百万円) | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券 |
||||
| 社債 | － | 992 | － | 992 |
| その他 | － | 26,781 | － | 26,781 |
| 資産計 | － | 27,773 | － | 27,773 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
その他投資有価証券
当社が保有している社債等は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。 ###### （有価証券関係）
１ その他有価証券
前連結会計年度（2023年12月31日）
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)国債・地方債等 | － | － | － |
| (2)社債 | 1,001 | 1,000 | 1 | |
| (3)その他 | 9,023 | 9,000 | 23 | |
| 小計 | 10,025 | 10,000 | 25 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)国債・地方債等 | － | － | － |
| (2)社債 | 30 | 30 | － | |
| (3)その他 | 19,823 | 20,000 | △176 | |
| 小計 | 19,853 | 20,030 | △176 | |
| 合計 | 29,878 | 30,030 | △151 |
当連結会計年度（2024年12月31日）
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)国債・地方債等 | － | － | － |
| (2)社債 | － | － | － | |
| (3)その他 | 3,001 | 3,000 | 1 | |
| 小計 | 3,001 | 3,000 | 1 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)国債・地方債等 | |||
| (2)社債 | 992 | 1,000 | △8 | |
| (3)その他 | 23,780 | 24,000 | △219 | |
| 小計 | 24,772 | 25,000 | △227 | |
| 合計 | 27,773 | 28,000 | △226 |
２ 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
該当事項はありません。
３ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額（百万円） | 売却損の合計額（百万円） |
| 株式 | 0 | 0 | － |
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
該当事項はありません。
４ 保有目的を変更した有価証券
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
該当事項はありません。
５ 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
当連結会計年度において、投資有価証券について361百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
当連結会計年度において、投資有価証券について300百万円の減損処理を行っております。 ###### （退職給付関係）
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度（キャッシュバランスプラン）、退職一時金制度を設けております。一部の海外連結子会社は、退職一時金制度を設けております。
従業員の退職等に際しては、支払時に退職給付費用として処理する割増退職金等を支払う場合があります。
なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
２ 確定給付制度（簡便法を適用した制度を含む。）
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 8,991 | 8,927 |
| 勤務費用 | 669 | 787 |
| 利息費用 | 69 | 70 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △134 | △284 |
| 退職給付の支払額 | △672 | △756 |
| その他 | 3 | 3 |
| 退職給付債務の期末残高 | 8,927 | 8,748 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|
| 年金資産の期首残高 | 7,087 | 8,115 |
| 期待運用収益 | 106 | 121 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △70 | 3 |
| 事業主からの拠出額 | 1,518 | 911 |
| 退職給付の支払額 | △526 | △633 |
| 年金資産の期末残高 | 8,115 | 8,518 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
| 積立型制度の退職給付債務 | 7,957 | 7,595 |
| 年金資産 | △8,115 | △8,518 |
| △158 | △923 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 969 | 1,152 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 811 | 229 |
| 退職給付に係る負債 | 811 | 229 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 811 | 229 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|
| 勤務費用 | 669 | 787 |
| 利息費用 | 69 | 70 |
| 期待運用収益 | △106 | △121 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 42 | 38 |
| その他 | 65 | 23 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 740 | 799 |
（注）1 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に計上しております。
2 臨時に支払った割増退職金等を「その他」に計上しており、前連結会計年度74百万円、当連結会計年度 35百万円であります。
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次の通りであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|
| 数理計算上の差異 | 105 | 326 |
| 合計 | 105 | 326 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次の通りであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|
| 未認識数理計算上の差異 | △354 | △681 |
| 合計 | △354 | △681 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次の通りであります。
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|||
| 生命保険一般勘定 | 59.5 | ％ | 54.6 | ％ |
| 生命保険特別勘定 | 28.5 | ％ | 32.4 | ％ |
| その他 | 12.0 | ％ | 13.0 | ％ |
| 合計 | 100.0 | ％ | 100.0 | ％ |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しています。）
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|||
| 割引率 | 1.4 | ％ | 1.3 | ％ |
| 長期期待運用収益率 | 1.5 | ％ | 1.5 | ％ |
なお、予想昇給率については、2024年12月31日を基準日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。
３ 確定拠出制度
連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は前連結会計年度2百万円、当連結会計年度－百万円であります。 ###### （ストック・オプション等関係）
１ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 2012年新株予約権 | 2013年新株予約権 | 2014年新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2012年３月30日 | 2013年３月29日 | 2014年３月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ７ 子会社取締役 ７ |
当社取締役 ７ 子会社取締役 ６ |
当社取締役 ７ 子会社取締役 ７ |
| 株式の種類及び付与数(株) | 普通株式 118,800 | 普通株式 78,800 | 普通株式 62,680 |
| 付与日 | 2012年４月16日 | 2013年４月15日 | 2014年４月14日 |
| 権利確定条件 | 当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失すること | 当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失すること | 当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失すること |
| 対象勤務期間 | 定めておりません | 定めておりません | 定めておりません |
| 権利行使期間 | 2012年４月17日から 2042年４月16日 |
2013年４月16日から 2043年４月15日 |
2014年４月15日から 2044年４月14日 |
| 2015年新株予約権 | 2016年新株予約権 | 2017年新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年３月27日 | 2016年３月31日 | 2017年４月３日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ６ 子会社取締役 ７ |
当社取締役 ６ 子会社取締役 ５ |
当社取締役 ６ 子会社取締役 ７ |
| 株式の種類及び付与数(株) | 普通株式 38,560 | 普通株式 25,000 | 普通株式 23,920 |
| 付与日 | 2015年４月13日 | 2016年４月15日 | 2017年４月18日 |
| 権利確定条件 | 当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失すること | 当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失すること | 当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失すること |
| 対象勤務期間 | 定めておりません | 定めておりません | 定めておりません |
| 権利行使期間 | 2015年４月14日から 2045年４月13日 |
2016年４月16日から 2046年４月15日 |
2017年４月19日から 2047年４月18日 |
| 2018年新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2018年３月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ４ 子会社取締役 ７ |
| 株式の種類及び付与数(株) | 普通株式 10,960 |
| 付与日 | 2018年４月12日 |
| 権利確定条件 | 当社及び当社子会社のいずれの取締役の地位をも喪失すること |
| 対象勤務期間 | 定めておりません |
| 権利行使期間 | 2018年４月13日から 2048年４月12日 |
(注) 当社は、2017年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。株式の付与数は、当該株式分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2024年12月31日）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 2012年新株予約権 | 2013年新株予約権 | 2014年新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2012年３月30日 | 2013年３月29日 | 2014年３月28日 |
| 権利確定前 | |||
| 前連結会計年度末（株） | 46,200 | 37,840 | 32,400 |
| 付与（株） | － | － | － |
| 失効（株） | － | － | － |
| 権利確定（株） | 7,560 | 5,240 | 7,760 |
| 未確定残（株） | 38,640 | 32,600 | 24,640 |
| 権利確定後 | |||
| 前連結会計年度末（株） | 19,280 | 13,400 | 9,840 |
| 権利確定（株） | 7,560 | 5,240 | 7,760 |
| 権利行使（株） | 3,200 | － | － |
| 失効（株） | － | － | － |
| 未行使残（株） | 23,640 | 18,640 | 17,600 |
| 2015年新株予約権 | 2016年新株予約権 | 2017年新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年３月27日 | 2016年３月31日 | 2017年４月３日 |
| 権利確定前 | |||
| 前連結会計年度末（株） | 21,120 | 18,640 | 17,320 |
| 付与（株） | － | － | － |
| 失効（株） | － | － | － |
| 権利確定（株） | 4,760 | 3,480 | 2,840 |
| 未確定残（株） | 16,360 | 15,160 | 14,480 |
| 権利確定後 | |||
| 前連結会計年度末（株） | 6,760 | 1,680 | 2,880 |
| 権利確定（株） | 4,760 | 3,480 | 2,840 |
| 権利行使（株） | － | － | － |
| 失効（株） | － | － | 1,560 |
| 未行使残（株） | 11,520 | 5,160 | 4,160 |
| 2018年新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2018年３月28日 |
| 権利確定前 | |
| 前連結会計年度末（株） | 7,120 |
| 付与（株） | － |
| 失効（株） | － |
| 権利確定（株） | 1,280 |
| 未確定残（株） | 5,840 |
| 権利確定後 | |
| 前連結会計年度末（株） | 1,280 |
| 権利確定（株） | 1,280 |
| 権利行使（株） | － |
| 失効（株） | 680 |
| 未行使残（株） | 1,880 |
(注) 当社は、2017年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。ストック・オプションの数は、当該株式分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 2012年新株予約権 | 2013年新株予約権 | 2014年新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2012年３月30日 | 2013年３月29日 | 2014年３月28日 |
| 権利行使価格（円） | 1 | 1 | 1 |
| 行使時平均株価（円） | 1,441 | － | － |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 458 | 641 | 750 |
| 2015年新株予約権 | 2016年新株予約権 | 2017年新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2015年３月27日 | 2016年３月31日 | 2017年４月３日 |
| 権利行使価格（円） | 1 | 1 | 1 |
| 行使時平均株価（円） | － | － | － |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 1,462 | 1,831 | 1,909 |
| 2018年新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2018年３月28日 |
| 権利行使価格（円） | 1 |
| 行使時平均株価（円） | － |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 3,838 |
(注) 当社は、2017年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。単価情報は、当該株式分割後の金額に換算して記載しております。
２ 当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
該当事項はありません。
３ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。 ###### （税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|||
| 繰延税金資産 | ||||
| 賞与引当金 | 467 | 百万円 | 405 | 百万円 |
| 退職給付に係る負債 | 258 | 〃 | 193 | 〃 |
| 棚卸資産評価損 | 522 | 〃 | 516 | 〃 |
| 減損損失 | 898 | 〃 | 986 | 〃 |
| 契約負債 | 471 | 〃 | 421 | 〃 |
| 未実現利益 | 1,615 | 〃 | 1,454 | 〃 |
| 税務上の繰越欠損金（注） | 11,339 | 〃 | 11,865 | 〃 |
| 未払事業税 | 156 | 〃 | 204 | 〃 |
| 資産除去債務 | 1,170 | 〃 | 1,242 | 〃 |
| その他 | 2,066 | 〃 | 2,269 | 〃 |
| 繰延税金資産小計 | 18,967 | 〃 | 19,559 | 〃 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △10,349 | 〃 | △11,624 | 〃 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金 | △1,898 | 〃 | △2,084 | 〃 |
| 評価性引当額小計 | △12,247 | 〃 | △13,709 | 〃 |
| 繰延税金資産合計 | 6,719 | 〃 | 5,849 | 〃 |
| 繰延税金負債 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | △160 | 百万円 | △123 | 百万円 |
| 長期外貨建債権債務換算差異 | △33 | 〃 | △116 | 〃 |
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △261 | 〃 | △286 | 〃 |
| その他 | 0 | 〃 | △102 | 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △455 | 〃 | △629 | 〃 |
| 繰延税金資産の純額 | 6,264 | 〃 | 5,220 | 〃 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年12月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | ||
| 税務上の繰越欠損金（a） | 160 | 923 | 229 | 556 | 1,225 | 8,244 | 11,339 | 百万円 |
| 評価性引当額 | △160 | △839 | △229 | △556 | △1,150 | △7,412 | △10,349 | 〃 |
| 繰延税金資産（b） | － | 83 | － | － | 74 | 831 | 990 | 〃 |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
（b）税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、税務上の繰越欠損金を有する各社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度（2024年12月31日）
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | 合計 | ||
| 税務上の繰越欠損金（a） | 931 | 237 | 578 | 1,248 | 796 | 8,072 | 11,865 | 百万円 |
| 評価性引当額 | △867 | △237 | △578 | △1,167 | △743 | △8,030 | △11,624 | 〃 |
| 繰延税金資産（b） | 64 | － | － | 81 | 52 | 42 | 240 | 〃 |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
（b）税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、税務上の繰越欠損金を有する各社の将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
|||
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％ |
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | 〃 | 0.8 | 〃 |
| 住民税均等割 | 0.2 | 〃 | 0.4 | 〃 |
| 評価性引当額の増減 | 4.7 | 〃 | 8.0 | 〃 |
| 試験研究費の税額控除 | － | 〃 | △2.8 | 〃 |
| その他 | 0.4 | 〃 | △0.5 | 〃 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.6 | 〃 | 36.5 | 〃 |
３ 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。 （資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
（１）当該資産除去債務の概要
店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等や、建物の解体時におけるアスベスト除去費用等であります。
（２）当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を不動産賃貸借契約の契約期間及び建物の耐用年数と見積り、割引率は当該期間に対応する国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しています。
（３）当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|
| 期首残高 | 3,768百万円 | 3,563百万円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 57 〃 | 567 〃 |
| 時の経過による調整額 | 15 〃 | 14 〃 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △284 〃 | △241 〃 |
| その他の増減額(△は減少) | 6 〃 | 4 〃 |
| 期末残高 | 3,563 〃 | 3,908 〃 |
当社グループでは、東京都その他の地域において、賃貸オフィスビル及び賃貸マンション等を有しております。
2023年12月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は686百万円（賃貸収益は売上高及び営業外収益に、主な賃貸費用は売上原価、販売費及び一般管理費及び営業外費用に計上）であります。
2024年12月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は365百万円（賃貸収益は売上高及び営業外収益に、主な賃貸費用は売上原価、販売費及び一般管理費及び営業外費用に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下の通りであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
||
| 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 19,450 | 22,563 |
| 期中増減額 | 3,112 | 3,372 | |
| 期末残高 | 22,563 | 25,935 | |
| 期末時価 | 75,193 | 77,580 |
(注) １ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２ 主な変動
（前連結会計年度）
増加は、賃貸オフィスビルのリニューアル3,295百万円
減少は、賃貸オフィスビル及び賃貸マンション等の減価償却費463百万円
（当連結会計年度）
増加は、賃貸オフィスビルのリニューアル4,154百万円
減少は、賃貸オフィスビル及び賃貸マンション等の減価償却費656百万円
３ 時価の算定方法
主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額によっております。その他の物件については、土地は適切に市場価格を反映していると考えられる指標を用いて調整した金額により、建物等の償却性資産は連結貸借対照表計上額をもって時価としております。 （収益認識関係）
１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） （単位：百万円）
| 日本 | アジア | その他海外 | 合計 | |
| ビューティケア事業 | 140,045 | 24,638 | 3,793 | 168,447 |
| 不動産事業 | 0 | － | － | 0 |
| その他 | 2,748 | － | － | 2,748 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 142,793 | 24,638 | 3,793 | 171,226 |
| その他の収益 | 2,077 | － | － | 2,077 |
| 外部顧客への売上高 | 144,871 | 24,638 | 3,793 | 173,304 |
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビルメンテナンス事業であります。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） （単位：百万円）
| 日本 | アジア | その他海外 | 合計 | |
| ビューティケア事業 | 140,586 | 21,431 | 3,043 | 165,060 |
| 不動産事業 | 0 | － | － | 0 |
| その他 | 3,085 | － | － | 3,085 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 143,671 | 21,431 | 3,043 | 168,146 |
| その他の収益 | 2,213 | － | － | 2,213 |
| 外部顧客への売上高 | 145,885 | 21,431 | 3,043 | 170,359 |
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビルメンテナンス事業であります。
２ 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ４ 会計方針に関する事項 (5) 収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。
３ 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
（1）契約負債の残高
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 契約負債（期首残高） | 5,437 | 5,226 |
| 契約負債（期末残高） | 5,226 | 4,795 |
契約負債は、主に自社ポイント制度によるもの、及びエステ施術サービスに係る顧客からの前受金に関連するものであります。将来顧客が行使することが見込まれるポイントは、当該ポイントが重要な権利を顧客に提供する場合、履行義務として契約負債に計上されており、ポイントが利用された時点で収益として認識しております。
また、店舗で提供されるエステ施術サービスの残存履行義務は、顧客への施術サービスの提供の使用回数に応じて、収益を認識しております。
前連結会計年度に認識した収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていたものは、5,437百万円であります。
当連結会計年度に認識した収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていたものは、5,226百万円であります。
（2）残存履行義務に配分した取引価格
当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
0105110_honbun_0668700103701.htm
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、主に化粧品の研究開発、製造、販売等を行っており、多様化するお客さまの価値観に対応するため、複数ブランドを保有し、各ブランドに相応しい市場においてシェアを獲得していくマルチブランド戦略を推進し、各ブランドごとに国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を行っております。また、化粧品以外においてもグループの利益貢献を果たすべく様々な事業を展開しております。
従って、当社のセグメントは「ビューティケア事業」を中心として、これを間接的に支援する「不動産事業」を報告セグメントとしております。
「ビューティケア事業」は、化粧品・健康食品の製造・販売とファッション品の販売を行い、POLA・ORBIS・Jurlique・DECENCIA・THREE・FUJIMIといったブランドが含まれております。また、「不動産事業」は不動産（オフィスビル・マンション）の賃貸事業を行っております。 ２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。なお、セグメント間の内部利益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
「会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更」に記載の通り、従来、当社及び国内連結子会社は、有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、主として定率法を採用しておりましたが、当連結会計年度の期首より定額法に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当連結会計年度のセグメント利益は、「ビューティケア事業」において629百万円、「不動産事業」において43百万円、「その他」において0百万円それぞれ増加しております。また、調整額（△）のセグメント利益は0百万円減少しております。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 (注)１ |
合計 | 調整額 (注)２ |
連結財務諸表計上額 (注)３ |
|||
| ビューティケア事業 | 不動産事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 168,477 | 2,078 | 170,555 | 2,748 | 173,304 | － | 173,304 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
109 | 444 | 553 | 2,301 | 2,855 | △2,855 | － |
| 計 | 168,586 | 2,522 | 171,109 | 5,050 | 176,159 | △2,855 | 173,304 |
| セグメント利益 | 16,354 | 440 | 16,794 | 149 | 16,944 | △863 | 16,080 |
| セグメント資産 | 160,573 | 28,071 | 188,645 | 3,083 | 191,728 | 9,479 | 201,207 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 6,686 | 424 | 7,110 | 12 | 7,123 | 589 | 7,712 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
14,042 | 3,347 | 17,389 | 3 | 17,393 | 85 | 17,478 |
(注) １ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビルメンテナンス事業であります。
２ 調整額は、以下の通りであります。
(1) セグメント利益の調整額△863百万円には、セグメント間取引消去8,796百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△9,659百万円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない当社本社の管理部門に係る費用等であります。
(2) セグメント資産の調整額9,479百万円には、セグメント間消去△64,754百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産74,234百万円が含まれております。全社資産は、報告セグメントに帰属しない当社本社の金融資産及び管理部門に係る資産であります。
(3) 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産及びセグメント間消去に係る減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加であります。
３ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４ 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の減価償却費及び増加額が含まれております。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 (注)１ |
合計 | 調整額 (注)２ |
連結財務諸表計上額 (注)３ |
|||
| ビューティケア事業 | 不動産事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 165,060 | 2,214 | 167,274 | 3,085 | 170,359 | － | 170,359 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
124 | 478 | 603 | 2,538 | 3,142 | △3,142 | － |
| 計 | 165,184 | 2,692 | 167,877 | 5,624 | 173,502 | △3,142 | 170,359 |
| セグメント利益 | 14,926 | 76 | 15,003 | 231 | 15,235 | △1,424 | 13,810 |
| セグメント資産 | 157,088 | 34,004 | 191,093 | 2,988 | 194,081 | 6,239 | 200,320 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 6,886 | 722 | 7,609 | 12 | 7,622 | 730 | 8,352 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 |
8,197 | 6,048 | 14,245 | 2 | 14,248 | 270 | 14,518 |
(注) １ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビルメンテナンス事業であります。
２ 調整額は、以下の通りであります。
(1) セグメント利益の調整額△1,424百万円には、セグメント間取引消去3,052百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△4,477百万円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない当社本社の管理部門に係る費用等であります。
(2) セグメント資産の調整額6,239百万円には、セグメント間消去△64,068百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産70,307百万円が含まれております。全社資産は、報告セグメントに帰属しない当社本社の金融資産及び管理部門に係る資産であります。
(3) 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産及びセグメント間消去に係る減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加であります。
３ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４ 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の減価償却費及び増加額が含まれております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：百万円）
| 日本 | アジア | その他海外 | 合計 |
| 144,871 | 24,638 | 3,793 | 173,304 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：百万円）
| 日本 | アジア | その他海外 | 合計 |
| 145,885 | 21,431 | 3,043 | 170,359 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。 (2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計 | |||
| ビューティケア事業 | 不動産事業 | 計 | ||||
| 減損損失 | 1,736 | 76 | 1,813 | － | － | 1,813 |
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計 | |||
| ビューティケア事業 | 不動産事業 | 計 | ||||
| 減損損失 | 696 | － | 696 | － | － | 696 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
１ 関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又 は出資金 （百万円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 (被所有) 割合 (％) |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 (百万円) |
科目 | 期末残高 (百万円) |
| 役員及び主要株主 | 鈴木郷史 | - | - | 当社代表取締役会長 | (被所有) 直接22.03 |
－ | 文化財の 受贈 (注)１、２ |
32 | ‐ | - |
(注) １ 取引金額には、消費税等が含まれておりません。
２ 取引条件及び取引条件の決定方針等
取引価格は、市場実勢、不動産鑑定評価額等に基づき決定しております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。 ###### （１株当たり情報）
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
| １株当たり純資産額 | 758.49円 | 744.16円 |
| １株当たり当期純利益 | 43.69円 | 41.97円 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
43.64円 | 41.93円 |
(注) １ 役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式を、1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式数から控除
する自己株式に含めております。また、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純
利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、控除した当
該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度において235,910株、当連結会計年度において344,998株
であり、期中平均株式数は、前連結会計年度において237,129株、当連結会計年度において289,985株
であります。
２ １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 9,665 | 9,286 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(百万円) |
9,665 | 9,286 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 221,236,973 | 221,258,267 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | 235,630 | 231,066 |
| (うち新株予約権)(株) | (235,630) | (231,066) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | － |
３ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (2023年12月31日) |
当連結会計年度 (2024年12月31日) |
| 純資産の部の合計額(百万円) | 168,398 | 164,916 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 591 | 259 |
| (うち新株予約権)(百万円) | (243) | (236) |
| (うち非支配株主持分)(百万円) | (348) | (23) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 167,806 | 164,656 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 221,238,193 | 221,265,430 |
該当事項はありません。
0105120_honbun_0668700103701.htm
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。 ###### 【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | － | － | － | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 12 | 6 | 1.33 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 674 | 774 | 5.24 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 46 | 40 | 2.00 | 2026年～ 2030年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 962 | 1,295 | 7.26 | 2026年～ 2031年 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 1,696 | 2,116 | － | － |
(注) １ 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
| 区分 | １年超２年以内 (百万円) |
２年超３年以内 (百万円) |
３年超４年以内 (百万円) |
４年超５年以内 (百万円) |
| 長期借入金 | 7 | 7 | 7 | 7 |
| リース債務 | 484 | 350 | 257 | 148 |
【資産除去債務明細表】
明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における半期情報等
| 第１四半期 連結累計期間 |
中間 連結会計期間 |
第３四半期 連結累計期間 |
当連結会計年度 | ||
| 売上高 | (百万円) | 40,886 | 83,836 | 125,395 | 170,359 |
| 税金等調整前中間(四半期) (当期)純利益金額 |
(百万円) | 4,562 | 10,896 | 11,422 | 14,649 |
| 親会社株主に帰属する中間 (四半期)(当期)純利益金額 |
(百万円) | 3,126 | 7,500 | 6,948 | 9,286 |
| １株当たり中間(四半期) (当期)純利益金額 |
(円) | 14.13 | 33.90 | 31.41 | 41.97 |
| 第１四半期 連結会計期間 |
第２四半期 連結会計期間 |
第３四半期 連結会計期間 |
第４四半期 連結会計期間 |
||
| １株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△） |
(円) | 14.13 | 19.77 | △2.49 | 10.56 |
（注）第３四半期連結累計期間に係る財務情報に対するレビュー ：無
0105310_honbun_0668700103701.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 32,861 | 29,540 | |||||||||
| 有価証券 | 17,944 | 18,907 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | 1,384 | 1,197 | |||||||||
| 前払費用 | 225 | 293 | |||||||||
| 未収入金 | ※１ 5,004 | ※１ 278 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | 2,602 | 27 | |||||||||
| その他 | ※１ 88 | ※１ 3,139 | |||||||||
| 流動資産合計 | 60,111 | 53,383 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 46 | 104 | |||||||||
| 車両運搬具 | 0 | 0 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 87 | 201 | |||||||||
| 絵画及び美術品 | 3,354 | 3,354 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 3,487 | 3,659 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | 10 | 7 | |||||||||
| ソフトウエア | 4,786 | 4,428 | |||||||||
| その他 | 5 | 5 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 4,802 | 4,440 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 17,308 | 15,350 | |||||||||
| 関係会社株式 | 65,624 | 67,763 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 38,043 | 47,616 | |||||||||
| 前払年金費用 | - | 8 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 711 | 139 | |||||||||
| 長期前払費用 | 100 | 61 | |||||||||
| その他 | ※１ 669 | ※１ 701 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △24,873 | △28,459 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 97,585 | 103,181 | |||||||||
| 固定資産合計 | 105,876 | 111,281 | |||||||||
| 資産合計 | 165,988 | 164,665 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 関係会社短期借入金 | 65,173 | 63,187 | |||||||||
| 未払金 | ※１ 1,549 | ※１ 2,129 | |||||||||
| 未払費用 | 52 | 57 | |||||||||
| 未払法人税等 | 12 | 40 | |||||||||
| 賞与引当金 | 220 | 214 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 45 | 51 | |||||||||
| その他 | 428 | 100 | |||||||||
| 流動負債合計 | 67,483 | 65,780 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付引当金 | 62 | - | |||||||||
| 役員株式給付引当金 | 35 | 62 | |||||||||
| 長期未払金 | 24 | 24 | |||||||||
| 固定負債合計 | 122 | 87 | |||||||||
| 負債合計 | 67,606 | 65,867 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 10,000 | 10,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| その他資本剰余金 | 81,042 | 81,202 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 81,042 | 81,202 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 2,500 | 2,500 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 7,214 | 7,715 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 9,714 | 10,215 | |||||||||
| 自己株式 | △2,848 | △2,931 | |||||||||
| 株主資本合計 | 97,908 | 98,485 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 229 | 75 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 229 | 75 | |||||||||
| 新株予約権 | 243 | 236 | |||||||||
| 純資産合計 | 98,381 | 98,797 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 165,988 | 164,665 |
0105320_honbun_0668700103701.htm
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
||||||||||
| 営業収益 | ※１ 24,570 | ※１ 25,646 | |||||||||
| 営業費用 | ※１，※２ 9,966 | ※１，※２ 10,875 | |||||||||
| 営業利益 | 14,604 | 14,770 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※１ 716 | ※１ 284 | |||||||||
| 有価証券利息 | 176 | 169 | |||||||||
| 為替差益 | 682 | 326 | |||||||||
| その他 | 46 | 82 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,620 | 863 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | ※１ 56 | ※１ 47 | |||||||||
| 支払手数料 | 127 | 76 | |||||||||
| その他 | 0 | - | |||||||||
| 営業外費用合計 | 184 | 123 | |||||||||
| 経常利益 | 16,040 | 15,510 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 受取補償金 | 376 | - | |||||||||
| 特別利益合計 | 376 | - | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 4,514 | 3,311 | |||||||||
| その他 | 364 | 306 | |||||||||
| 特別損失合計 | 4,878 | 3,618 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 11,538 | 11,892 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | △3,564 | △766 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 4,002 | 638 | |||||||||
| 法人税等合計 | 438 | △128 | |||||||||
| 当期純利益 | 11,100 | 12,020 |
0105330_honbun_0668700103701.htm
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2023年１月１日 至 2023年12月31日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 10,000 | 81,042 | 81,042 | 2,500 | 7,630 | 10,130 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △11,516 | △11,516 | ||||
| 当期純利益 | 11,100 | 11,100 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | - | △416 | △416 |
| 当期末残高 | 10,000 | 81,042 | 81,042 | 2,500 | 7,214 | 9,714 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | △2,868 | 98,304 | 120 | 120 | 243 | 98,668 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △11,516 | △11,516 | ||||
| 当期純利益 | 11,100 | 11,100 | ||||
| 自己株式の取得 | - | - | ||||
| 自己株式の処分 | 20 | 20 | 20 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 109 | 109 | - | 109 | ||
| 当期変動額合計 | 20 | △395 | 109 | 109 | - | △286 |
| 当期末残高 | △2,848 | 97,908 | 229 | 229 | 243 | 98,381 |
当事業年度(自 2024年１月１日 至 2024年12月31日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| その他 資本剰余金 |
資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 10,000 | 81,042 | 81,042 | 2,500 | 7,214 | 9,714 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △11,519 | △11,519 | ||||
| 当期純利益 | 12,020 | 12,020 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | 159 | 159 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | - | 159 | 159 | - | 501 | 501 |
| 当期末残高 | 10,000 | 81,202 | 81,202 | 2,500 | 7,715 | 10,215 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他 有価証券 評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|||
| 当期首残高 | △2,848 | 97,908 | 229 | 229 | 243 | 98,381 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △11,519 | △11,519 | ||||
| 当期純利益 | 12,020 | 12,020 | ||||
| 自己株式の取得 | △195 | △195 | △195 | |||
| 自己株式の処分 | 112 | 271 | 271 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △153 | △153 | △7 | △160 | ||
| 当期変動額合計 | △82 | 577 | △153 | △153 | △7 | 416 |
| 当期末残高 | △2,931 | 98,485 | 75 | 75 | 236 | 98,797 |
0105400_honbun_0668700103701.htm
【注記事項】
（重要な会計方針）
１ 資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式…移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの………………時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等………………………………移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合等への出資持分（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、３年均等償却によっております。
建物…………………………８～50年
車両運搬具…………………６年
工具、器具及び備品………２～10年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
自社利用のソフトウエア…………………５年（社内における利用可能期間）
３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額をそれぞれ発生年度の翌事業年度から費用処理することとしております。
なお、年金資産の額が企業年金制度に係る退職給付債務に当該企業年金制度に係る未認識数理計算上の差異等を加減した額を超えている場合には、貸借対照表の前払年金費用に計上しています。
(5) 役員株式給付引当金
役員株式交付規程に基づく当社の取締役等への株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付
債務の見込額に基づき計上しております。
４ 重要な収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要なサービスごとの主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下の通りであります。なお、取引の対価は、履行義務充足と同時、もしくは、履行義務充足時点から概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素はありません。
①経営管理料・業務委託収入
当社は、グループ各社へ契約内容に応じた受託業務として、経営指導・管理業務等を行っております。当該履行義務は、業務が実施された時点で履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
②受取配当金
当社子会社からの配当金であり、配当金の効力発生日をもって、収益を認識しております。なお、受取配当金は、「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）等の範囲に含まれる金融商品に係る取引であるため、顧客との契約から生じる収益の対象外となります。
③商標権使用料
ブランドの使用許諾は、当社の子会社に対して契約期間にわたり知的財産にアクセスできる権利を付与するものであり、当社の子会社に対し、子会社の商号、事業ブランド及びその他の商品・サービス等の標章に当社のブランドを使用する許諾をする義務を負っております。
当該履行義務は、ブランドを使用した当社の子会社が収益を計上するにつれて充足されるものであることから、当社グループ会社の売上高に、一定の料率を乗じた金額を収益として認識しております。
５ 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６ その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
(1)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2)グループ通算制度の適用
グループ通算制度を適用しております。
（重要な会計上の見積り）
該当事項はありません。 （会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
従来、有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、主として定率法を採用しておりましたが、当事業年度の期首より定額法に変更しております。
当社は2024年からスタートした中期経営計画の策定を契機として有形固定資産の使用状況を見直したところ、今後も中長期的な安定稼働が見込まれることから、耐用年数にわたり均等に費用配分を行う定額法を採用することが、有形固定資産の使用実態をより適切に反映し、期間損益計算をより適切に行う方法であると判断しました。
以上の変更により、従来の方法によった場合に比べ、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ8百万円増加しております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次の通りであります。
| 前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|||
| 短期金銭債権 | 4,397 | 百万円 | 277 | 百万円 |
| 長期金銭債権 | 69 | 〃 | 101 | 〃 |
| 短期金銭債務 | 833 | 〃 | 1,304 | 〃 |
下記相手先の金融機関等からの債務に対し、債務保証を行っております。
| 前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
||||
| Jurlique International Pty. Ltd.（銀行取引） | 68 | 百万円 | Jurlique International Pty. Ltd.（銀行取引） | 54 | 百万円 |
| J.&J. Franchising Pty. Limited.（銀行取引） | 55 | 〃 | J.&J. Franchising Pty. Limited.（銀行取引） | 59 | 〃 |
| 123 | 百万円 | 113 | 百万円 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るもの（区分掲記されたもの以外）が次の通りに含まれております。
| 前事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|||
| 営業取引 | 24,916 | 百万円 | 26,093 | 百万円 |
| 営業取引以外の取引 | 771 | 〃 | 1,129 | 〃 |
| 前事業年度 (自 2023年１月１日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年１月１日 至 2024年12月31日) |
|||
| 給料手当及び賞与 | 1,867 | 百万円 | 2,166 | 百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 361 | 〃 | 214 | 〃 |
| 業務委託費 | 2,253 | 〃 | 2,595 | 〃 |
| 減価償却費 | 1,633 | 〃 | 1,742 | 〃 |
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次の通りです。
| 区分 | 前事業年度 （百万円） |
当事業年度 （百万円） |
| 子会社株式 | 65,624 | 67,763 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|||
| 繰延税金資産 | ||||
| 税務上の繰越欠損金 | 2,750 | 百万円 | 2,181 | 百万円 |
| 関係会社株式評価損 | 13,226 | 〃 | 15,292 | 〃 |
| 減損損失 | 518 | 〃 | 518 | 〃 |
| 貸倒引当金 | 7,616 | 〃 | 8,714 | 〃 |
| 退職給付引当金 | 19 | 〃 | － | 〃 |
| その他 | 544 | 〃 | 715 | 〃 |
| 繰延税金資産小計 | 24,675 | 〃 | 27,422 | 〃 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,096 | 〃 | △2,181 | 〃 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △21,706 | 〃 | △24,974 | 〃 |
| 評価性引当額小計 | △23,803 | 〃 | △27,156 | 〃 |
| 繰延税金資産合計 | 871 | 〃 | 266 | 〃 |
| 繰延税金負債 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | △160 | 百万円 | △123 | 百万円 |
| その他 | － | 〃 | △2 | 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △160 | 〃 | △126 | 〃 |
| 繰延税金資産の純額 | 711 | 〃 | 139 | 〃 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|||
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％ |
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 24.0 | 〃 | 0.3 | 〃 |
| 受取配当等永久に益金に算入されない項目 | △40.9 | 〃 | △42.2 | 〃 |
| 評価性引当額の増減 | △9.8 | 〃 | 10.0 | 〃 |
| その他 | △0.2 | 〃 | 0.2 | 〃 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 3.8 | 〃 | △1.1 | 〃 |
３ 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。 （収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項 （重要な会計方針） ４．重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：百万円）
| 区 分 |
資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
| 有 形 固 定 資 産 |
建物 | 46 | 66 | 2 | 5 | 104 | 67 |
| 車両運搬具 | 0 | － | － | － | 0 | 12 | |
| 工具、器具及び備品 | 87 | 145 | 0 | 32 | 201 | 194 | |
| 絵画及び美術品 | 3,354 | － | － | － | 3,354 | － | |
| 有形固定資産計 | 3,487 | 211 | 2 | 37 | 3,659 | 274 | |
| 無 形 固 定 資 産 |
商標権 | 10 | － | － | 3 | 7 | － |
| ソフトウエア | 4,786 | 1,316 | 4 | 1,669 | 4,428 | － | |
| その他 | 5 | － | － | － | 5 | － | |
| 無形固定資産計 | 4,802 | 1,316 | 4 | 1,673 | 4,440 | － |
(注)１. 当期増加額の主な内容は次の通りであります。
| ソフトウエア | 1,175百万円 | オルビス・ポーラの基幹システム開発 |
（単位：百万円）
| 科目 | 期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 期末残高 |
| 貸倒引当金 | 24,873 | 3,587 | 0 | 28,459 |
| 賞与引当金 | 220 | 214 | 220 | 214 |
| 役員賞与引当金 | 45 | 51 | 45 | 51 |
| 役員株式給付引当金 | 35 | 61 | 34 | 62 |
| 退職給付引当金 | 62 | － | 62 | － |
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(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 #### (3) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年１月１日から12月31日まで |
| 定時株主総会 | ３月中 |
| 基準日 | 12月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ６月30日 12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告としております。 ただし、やむを得ない事由により電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に公告を掲載します。 なお、電子公告は当社のホームページに掲載しており、そのＵＲＬは次の通りであります。 https://www.po-holdings.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 保有株式数と保有期間に応じたポイント制株主優待制度を導入し、毎年12月31日現在の１単元（100株）以上保有の株主に対し、当社グループ関連会社製品等を贈呈しております。 |
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨定款に規定しております。
（1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割り当て及び募集新株予約権の割り当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。 ### ２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第18期（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
2024年３月28日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書
2024年３月28日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
第19期第１四半期（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
2024年５月15日関東財務局長に提出
(4) 半期報告書及び確認書
第19期中（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）
2024年８月14日関東財務局長に提出
(5) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
2024年３月28日関東財務局長に提出
(6) 有価証券届出書（第三者割当による自己株処分）及びその添付書類
2024年５月９日関東財務局長に提出
(7) 有価証券届出書の訂正届出書
2024年５月15日関東財務局長に提出
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。