KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 11, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN

SINIRLI DENETİM RAPORU

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Şirket'in 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 3 Mart 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

Şirket'in 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait finansal tabloları başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından incelenmiştir. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket'in finansal pozisyonunun, altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akımlarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtılmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını belirtmiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Gülin Günce

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

İzmir, 11 Ağustos 2014

1	GÜLİN GÜNCE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.08.2014 20:07:40

Nakit Akış Tablosu

1	TEVFİK GÜNHAN	GENEL MÜDÜR	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	11.08.2014 19:17:19
2	SERKAN UYANIK	MALİ İŞLER DİREKTÖRÜ	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	11.08.2014 19:18:50
3	GÜLİN GÜNCE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.08.2014 20:07:43

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.2014-30.06.2014	01.01.2013-30.06.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		-36.974.433	-39.063.310
Dönem Karı/Zararı		9.794.640	11.798.098
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		7.621.986	12.277.254
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	8,9	3.289.191	3.128.928
- Yapılmakta olan yatırımların giderleştirilmesi	9	566.142	0
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
- Stok deger düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler	6	53.039	13.124
-Şüpheli alacak karşılığı /iptali ile ilgili düzeltmeler	4	-126.970	1.234.497
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
-Ticari alacakların reeskont giderleri	4	92.269	713.214
-Ticari borçların reeskont gelirleri	4	-32.128	-111.499
-Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler	12	874.203	363.701
-Kullanılmamış izin yükümlülüğü ile ilgili düzeltmeler	12	324.973	103.980
-İkramiye karşılığı ile ilgili düzeltmeler		-300.000	0
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
-Garanti karşılığı ile ilgili düzeltmeler,net	10	-155.201	-170.956
-Faiz Giderleri ile ilgili düzeltmeler	18	3.877.231	2.198.154
-Faiz Gelirleri ile ilgili düzeltmeler	17	-3.673.718	-2.771.907
-Türev entsrümanları gider tahakkuku ile ilgili düzeltmeler	21	4.085.805	0
-Krediler ile ilgili kur farkları		-3.172.071	8.521.683
-Gerçekleşmiş yabancı para kur farkları ile ilgili düzeltmeler		89.317	-2.337.355
-Finansal yatırımlar ile ilgili düzeltmeler	17	-362.470	-1.192.899
-Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler	19	2.232.424	2.584.589
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler		-40.050	0
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		-52.134.800	-62.330.347
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	6	-18.995.732	-11.351.506
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	4	-39.611.736	-80.897.827
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	5,13	-6.792.752	-7.161.937
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	4	14.040.684	35.317.941
-Peşin ödenmiş giderlerdeki artışla ilgili düzeltmeler	7	-1.180.582	-219.208
-Ertelenmiş gelirlerdeki artışla ilgili düzeltmeler	7	506.803	671.428
-Faaliyetlerle ilgili diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki (azalış)/artışla ilgili düzeltmeler		-101.485	1.310.762
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		-34.718.174	-38.254.995
Ödenen Temettüler
Ödenen kıdem tazminatları	12	-385.036	-766.871
Ödenen İkramiye		-1.050.000	0
Vergi ödemeleri	19	-821.223	-41.444
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-10.449.170	-1.124.293
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri		114.070	0
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	8,9	-3.104.930	-3.105.936
Finansal yatırımlardaki artışla ilgili düzeltmeler		-11.132.028	-790.264
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz		3.673.718	2.771.907
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		6.788.010	44.208.357
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri		34.247.415	107.324.330
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		-24.477.269	-61.410.796
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler
Alınan Faiz
Ödenen Faiz		-2.982.136	-1.705.177
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		-40.635.593	4.020.754
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ		-89.317	2.337.355
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		-40.724.910	6.358.109
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	26	82.131.859	38.489.834
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	26	41.406.949	44.847.943