FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 11, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA ANONİM ŞİRKETİ

VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK-30 HAZİRAN 2014 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı'nın ("Grup") 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi'nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Şule Firuzment Bekçe

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 11 Ağustos 2014

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.08.2014 18:39:43

Nazım Hesaplar

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.08.2014 18:39:47
2	NURAY ÇORAPLI	YASAL RAPORLAMA BİRİM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	11.08.2014 18:57:22
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	11.08.2014 19:03:48

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30/06/2014			31/12/2013
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		5.882.289	2.006.803	3.875.486	9.168.131	3.412.211	5.755.920
GARANTİ VE KEFALETLER	(5.III.1)	793.353	296.856	496.497	727.137	260.466	466.671
Teminat Mektupları		493.341	296.379	196.962	437.147	260.316	176.831
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		493.341	296.379	196.962	437.147	260.316	176.831
Banka Kredileri		99.310	477	98.833	92.665	150	92.515
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		99.310	477	98.833	92.665	150	92.515
Akreditifler		200.702	0	200.702	197.325	0	197.325
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		200.702	0	200.702	197.325	0	197.325
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER		631.223	334.423	296.800	908.870	533.825	375.045
Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	631.223	334.423	296.800	908.870	533.825	375.045
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		432.756	135.956	296.800	622.015	246.970	375.045
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		70.355	70.355	0	187.392	187.392	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		117.008	117.008	0	86.442	86.442	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		2.693	2.693	0	2.484	2.484	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		6.510	6.510	0	9.180	9.180	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		03	03	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		1.898	1.898	0	1.357	1.357	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	4.457.713	1.375.524	3.082.189	7.532.124	2.617.920	4.914.204
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		4.457.713	1.375.524	3.082.189	7.532.124	2.617.920	4.914.204
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		571.903	222.595	349.308	1.364.145	512.220	851.925
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		286.137	115.806	170.331	681.906	191.533	490.373
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		285.766	106.789	178.977	682.239	320.687	361.552
Para ve Faiz Swap İşlemleri		1.394.422	234.042	1.160.380	2.979.484	1.153.946	1.825.538
Swap Para Alım İşlemleri		692.648	156.384	536.264	1.481.666	983.311	498.355
Swap Para Satım İşlemleri		701.774	77.658	624.116	1.497.818	170.635	1.327.183
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		2.491.388	918.887	1.572.501	3.188.495	951.754	2.236.741
Para Alım Opsiyonları		1.234.831	251.352	983.479	1.587.769	303.500	1.284.269
Para Satım Opsiyonları		1.256.557	667.535	589.022	1.600.726	648.254	952.472
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		64.106.477	41.556.126	22.550.351	55.749.703	34.553.221	21.196.482
EMANET KIYMETLER		451.599	327.047	124.552	299.316	218.243	81.073
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		105.600	105.600	0	79.665	79.665	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		45.185	3.708	41.477	43.936	3.799	40.137
Tahsile Alınan Çekler		220.874	140.366	80.508	153.173	116.783	36.390
Tahsile Alınan Ticari Senetler		79.940	77.373	2.567	22.542	17.996	4.546
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		63.654.878	41.229.079	22.425.799	55.450.387	34.334.978	21.115.409
Menkul Kıymetler		48.184	48.016	168	21.978	21.510	468
Teminat Senetleri		263.850	210.792	53.058	219.349	179.792	39.557
Emtia		271.711	271.711	0	189.641	189.641	0
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		7.513.349	3.936.122	3.577.227	5.843.533	3.180.391	2.663.142
Diğer Rehinli Kıymetler		55.557.784	36.762.438	18.795.346	49.175.886	30.763.644	18.412.242
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		69.988.766	43.562.929	26.425.837	64.917.834	37.965.432	26.952.402