BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 11, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Bursa Çimento Fabrikası Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2014 tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standart'ı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standartı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, Grup'un tüm önemli yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standartı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Sonucu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

- Not 21.a'da ayrıntılı açıklandığı üzere Bağlı Ortaklık Çemtaş'ın Uzel Otomotiv Sistemleri A.Ş.'den, muhatap bulunamadığından mutabakatı sağlanamayan, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 2.002.103 TL tahsili şüpheli alacağı bulunmaktadır. 2.002.103 TL için alınan ipotek ve teminatlar alacak tutarını karşıladığından dolayı 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Eray YANBOL

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 11 Ağustos 2014

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	11.08.2014 17:14:27

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	FEHMİ DAYANÇ	MUHASEBE ŞEFİ	BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.	11.08.2014 17:05:35
2	FERRUH ŞENTEPE	MUHASEBE MÜDÜRÜ	BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.	11.08.2014 17:07:19
3	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	11.08.2014 17:14:28

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		343.206.812	316.168.849
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	37.751.583	39.677.968
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		170.626.333	150.828.685
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6-18	49.099	60.947
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	170.577.234	150.767.738
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		2.504.489	1.900.861
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		2.504.489	1.900.861
Türev Araçlar
Stoklar	7	87.582.052	81.496.442
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	8	9.040.725	8.960.030
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		0	13.578
Diğer Dönen Varlıklar		9.986.483	7.899.379
ARA TOPLAM		317.491.665	290.776.943
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar		25.715.147	25.391.906
DURAN VARLIKLAR		195.156.275	185.372.429
Finansal Yatırımlar		2.556.253	2.555.398
Ticari Alacaklar		1.047.967	507.902
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6-18	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	1.047.967	507.902
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		1.530.547	2.038.887
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		1.530.547	2.038.887
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	10	35.344.076	33.970.071
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	11	144.338.482	136.717.541
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.107.385	2.454.487
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	11	2.107.385	2.454.487
Peşin Ödenmiş Giderler	8	2.527.168	1.397.796
Ertelenmiş Vergi Varlığı	16	5.704.397	5.730.347
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		538.363.087	501.541.278
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		108.959.376	101.077.054
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	18.715.301	20.981.559
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	5	11.792.680	12.256.299
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		47.884.118	48.811.786
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6-18	87.892	128.044
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	47.796.226	48.683.742
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	9	4.442.882	3.762.512
Diğer Borçlar		2.150.056	1.334.780
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		2.069.725	1.026.719
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		80.331	308.061
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	8	15.439.120	8.403.510
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		5.608.389	2.973.568
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.602.403	1.238.019
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	12	1.602.403	1.238.019
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		1.324.427	1.315.021
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		57.815.646	61.847.139
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	41.062.827	45.782.833
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		14.276.914	13.705.520
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		14.276.914	13.705.520
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	16	2.475.905	2.358.786
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		0	0
Ö Z K A Y N A K L A R		371.588.065	338.617.085
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		295.796.278	267.678.952
Ödenmiş Sermaye		105.815.808	105.815.808
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-1.784.553	-1.784.553
Özel Fonlar		32.865	32.865
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-3.478.178	-3.392.171
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		1.368.722	1.368.722
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç/Kayıp Fonu		-4.846.900	-4.760.893
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		43.788.402	40.947.732
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		107.366.427	95.328.922
Net Dönem Karı/Zararı		44.055.507	30.730.349
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		75.791.787	70.938.133
TOPLAM KAYNAKLAR		538.363.087	501.541.278