DEVA HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 14, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluAra Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Deva Holding A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Deva Holding A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Deva Holding A.Ş.'nin 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer husus

Grup'un 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 10 Mart 2014 tarihli raporunda olumlu görüş beyan etmiştir. Ayrıca, Grup'un 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ait konsolide finansal tabloları da aynı denetim şirketi tarafından sınırlı denetimden geçmiş ve söz konusu şirket 23 Ağustos 2013 tarihli raporunda ara dönem özet konsolide finansal tabloların Grup'un konsolide finansal pozisyonunu, konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını beyan etmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Zeynep Okuyan Gökyılmaz, SMMM

Sorumlu Denetçi

14 Ağustos 2014

İstanbul, Türkiye

1	ZEYNEP OKUYAN GÖKYILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.08.2014 17:55:23

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	RIZA YILDIZ	FİNANSAL RAPOR. VE MUHASEBE DİREK.	DEVA HOLDİNG A.Ş.	14.08.2014 17:44:58
2	MESUT ÇETİN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	DEVA HOLDİNG A.Ş.	14.08.2014 17:47:38
3	ZEYNEP OKUYAN GÖKYILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.08.2014 17:55:26

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		428.150.256	398.542.948
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	39.143.668	55.449.610
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	7	223.086.724	178.968.811
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6	6.889.542	8.833.988
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		216.197.182	170.134.823
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	844.712	1.150.173
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		844.712	1.150.173
Türev Araçlar
Stoklar	9	144.528.344	146.146.025
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	10	12.305.086	8.084.888
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	11	165.608	306.871
Diğer Dönen Varlıklar	19	8.076.114	8.436.570
ARA TOPLAM		428.150.256	398.542.948
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		463.377.488	428.083.822
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	12	294.007.032	280.901.014
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		134.372.371	113.791.995
- Şerefiye	14	1.782.731	1.782.731
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	132.589.640	112.009.264
Peşin Ödenmiş Giderler	10	11.650.439	11.887.747
Ertelenmiş Vergi Varlığı	27	23.347.646	21.503.066
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		891.527.744	826.626.770
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		297.617.320	221.711.389
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	183.384.153	117.344.814
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	5	42.037.309	49.734.490
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	45.377.752	26.450.203
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6	2.411.039	1.303.622
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		42.966.713	25.146.581
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	18	3.692.284	4.167.699
Diğer Borçlar	8	622.605	623.150
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		45.494	45.494
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		577.111	577.656
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	10	1.972.630	2.007.628
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	27		69.089
Kısa Vadeli Karşılıklar		19.527.290	20.388.915
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	18	8.061.127	7.602.703
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	16	11.466.163	12.786.212
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	19	1.003.297	925.401
ARA TOPLAM		297.617.320	221.711.389
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		186.051.473	201.865.402
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	165.664.887	181.893.419
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	10	15.523.672	15.098.904
Uzun Vadeli Karşılıklar		4.862.914	4.873.079
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	18	4.862.914	4.873.079
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		407.858.951	403.049.979
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		407.801.767	402.987.051
Ödenmiş Sermaye	20	200.000.000	200.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	20	140.080.696	140.080.696
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	20	-28.847	-28.847
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	20	2.870.803	2.870.803
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		139.085	0
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları		139.085	0
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-209.216	-75.712
- Yabancı Para Çevirim Farkları		-209.216	-75.712
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	20	150.864.955	150.864.955
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	20	-90.724.844	-115.328.514
Net Dönem Karı/Zararı		4.809.135	24.603.670
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		57.184	62.928
TOPLAM KAYNAKLAR		891.527.744	826.626.770