MARKA YATIRIM HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıŞartlıARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Ansa Yatırım Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

İstanbul, Türkiye

Ansa Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı ortaklığının ("Grup") 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunu, diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetini ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak, ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Görüşün Dayanağı

Grup'un 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki faaliyet zararları sırasıyla 137,077 TL ve 609,779 TL'dir. Ayrıca, Grup'un Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" çerçevesinde 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide altı aylık finansal durum tablosu üzerinden, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 376'ncı maddesi kapsamında ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 2014/11 sayılı Bülten'inde yayımlanmış bulunan 10 Nisan 2014 tarih ve 11/352 sayılı karar kapsamında yapılan değerlendirme sonucunda, sermaye kaybının %58.17 oranında olduğu tespit edilmiştir.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, Şartlı görüşün dayanağı adlı paragrafta belirtilen hususun muhtemel etkileri hariç olmak üzere, Ansa Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı ortaklığının ilişikteki 30 Haziran 2014 tarihli ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Ansa Yatırım Holding Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi ve 30 Haziran 2013 tarihinde sonra eren altı aylık döneme ait ara dönem finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış olup söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 11 Mart 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 26 Ağustos 2013 tarihli inceleme raporunda ise Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanılmadığı ifade edilmiştir.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali Yürüdü

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 19 Ağustos 2014

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	19.08.2014 23:23:15

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	19.08.2014 23:23:17
2	ERHAN ÇETİN	Yön. Krl. Bşk. Yrd.	ANSA YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	19.08.2014 23:47:46
3	TURGAY BEKTAŞ	Yön. Krl. Bşk.	ANSA YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	19.08.2014 23:53:47

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		2.364.628	5.410.432
Nakit ve Nakit Benzerleri	6	337.439	959.605
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	8	752.037	1.606.804
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	1.500.427
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		752.037	106.377
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	725.187	2.239.523
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	2.181.051
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		725.187	58.472
Türev Araçlar
Stoklar	11	119.565	73.720
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	12	287.173	384.509
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	26	1.663	6.075
Diğer Dönen Varlıklar	18	141.564	140.196
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		6.674.996	5.992.941
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	17.238
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		17.238
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	13	3.454.950	3.462.842
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	2.228.119	2.262.849
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.228.119	2.262.849
Peşin Ödenmiş Giderler	12	618.557
Ertelenmiş Vergi Varlığı	26	356.132	267.250
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		9.039.624	11.403.373
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		1.377.247	2.719.906
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	7		1.445.724
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	8	920.844	614.484
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		3.161	164.444
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		917.683	450.040
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	10	95.778	144.411
Diğer Borçlar	9	171.274	430.908
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar			256.321
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		171.274	174.587
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	12	158.834	4.764
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	26		68.063
Kısa Vadeli Karşılıklar		30.517	11.552
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	17	18.965
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	16	11.552	11.552
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.422.723	4.039.066
Uzun Vadeli Borçlanmalar	7		4.029.875
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	9	3.366.503
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		3.366.503
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		12.591	9.191
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	17	12.591	9.191
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	26	43.629
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		4.239.654	4.644.401
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		3.923.372	4.297.831
Ödenmiş Sermaye	19.1	10.000.000	10.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	19.2	45.684	45.684
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-7.629
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasındaki aktüeryal kazanç / (kayıp)	19.7	-7.629
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-3.512.870	-3.512.870
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
- Otrak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi	19.3	-3.512.870	-3.512.870
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	19.4	136.112	136.112
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	19.5	-2.371.095	-1.280.770
Net Dönem Karı/Zararı	27	-366.830	-1.090.325
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	19.6	316.282	346.570
TOPLAM KAYNAKLAR		9.039.624	11.403.373