TGS DIŞ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

HSY DANIŞMANLIK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SınırlıOlumlu1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Giriş

TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklığının ekte yer alan 30 Haziran 2014 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (TMS/TFRS)'ye uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, KGK'ca yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS çerçevesinde tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 19 Ağustos 2014

Tam Bağımsız Denetim ve Danışmanlık A.Ş.

Member, Crowe Horwath International

Özkan Cengiz

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	Özkan CENGİZ	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	TAM BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	19.08.2014 17:50:32

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ÇAĞLA POLAT	Mali İdari işler Müdürü	TGS DIŞ TİCARET A.Ş.	19.08.2014 17:33:08
2	ENGİN NUKAN	Muhasebe Müdürü	TGS DIŞ TİCARET A.Ş.	19.08.2014 17:37:01
3	Özkan CENGİZ	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	TAM BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	19.08.2014 17:50:33

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30/06/2014	30/06/2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		549.427.773	682.396.338
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	9.484.872	45.490.635
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		463.127.368	569.321.085
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	19	1.467	321.302
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	463.125.901	568.999.783
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		25.877	25.877
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	19	973	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	24.904	25.877
Türev Araçlar
Stoklar	8	35.507.435	27.587.451
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	6	12.414.553	14.602.550
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		153.839	584.209
Diğer Dönen Varlıklar	12	28.714.629	24.784.532
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		650.963	788.991
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	9	95.225	115.254
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.795	4.448
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	2.795	4.448
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı	17	552.943	669.289
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		550.078.736	683.185.329
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		528.657.004	662.445.565
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	4.000.000	46.986.496
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	520.362.216	610.258.621
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	19		321.173
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	520.362.216	609.937.448
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		410.288	236.808
Diğer Borçlar	11	2.871.133	2.511.133
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	19	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	2.871.133	2.511.133
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	6	974.179	2.040.146
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		39.189	412.361
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		62.352	42.949
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	14	62.352	42.949
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	14	62.352	42.949
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		21.359.380	20.696.815
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		21.357.365	20.694.384
Ödenmiş Sermaye	13	7.500.000	7.500.000
Sermaye Düzeltme Farkları	13	-56.694	-56.694
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	13	11.500.000	11.500.000
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	14	-11.860	-11.860
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	14	-11.860	-11.860
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	13	455.637	455.637
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	13	1.307.302	434.523
Net Dönem Karı/Zararı	15-19	662.982	872.778
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		2.015	2.431
TOPLAM KAYNAKLAR		550.078.736	683.185.329