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IwaiCosmo Holdings, Inc.
Annual Report • Jun 24, 2025
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（2025年６月24日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年６月23日 |
| 【事業年度】 | 第84期（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
| 【会社名】 | 岩井コスモホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | IwaiCosmo Holdings, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長 CEO 沖津 嘉昭 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市中央区今橋一丁目８番12号 |
| 【電話番号】 | （06）6229－2800（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役社長 COO 笹川 貴生 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市中央区今橋一丁目８番12号 |
| 【電話番号】 | （06）6229－2800（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役社長 COO 笹川 貴生 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03788 87070 岩井コスモホールディングス株式会社 IwaiCosmo Holdings, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true SEC CTE 2022-04-01 2023-03-31 FY 2023-03-31 2021-04-01 2022-03-31 2022-03-31 2 true S100R1VQ true false E03788-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E03788-000:IwaiCosmoHoldingsIncReportableSegmentsMember E03788-000 2021-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E03788-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp030000-asr_E03788-000:IwaiCosmoSecuritiesCoLtdReportableSegmentsMember E03788-000 2021-04-01 2022-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E03788-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E03788-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E03788-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E03788-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E03788-000 2021-04-01 2022-03-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E03788-000 2022-03-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E03788-000 2022-04-01 2023-03-31 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訂正有価証券報告書（通常方式）_20250620155929
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（1）連結経営指標等
| 回次 | 第80期 | 第81期 | 第82期 | 第83期 | 第84期 | |
| 決算年月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | |
| 営業収益 | （百万円） | 21,241 | 18,948 | 22,993 | 20,708 | 19,691 |
| 純営業収益 | （百万円） | 20,951 | 18,568 | 22,673 | 20,512 | 19,428 |
| 経常利益 | （百万円） | 5,924 | 4,239 | 7,530 | 5,799 | 5,165 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （百万円） | 4,148 | 2,700 | 5,362 | 3,756 | 3,564 |
| 包括利益 | （百万円） | 4,119 | 2,543 | 7,132 | 3,044 | 2,939 |
| 純資産額 | （百万円） | 50,048 | 50,829 | 56,200 | 56,496 | 57,557 |
| 総資産額 | （百万円） | 178,897 | 166,794 | 192,918 | 182,476 | 183,509 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 2,130.71 | 2,163.98 | 2,392.65 | 2,405.25 | 2,450.40 |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 176.62 | 114.97 | 228.28 | 159.93 | 151.73 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 28.0 | 30.5 | 29.1 | 31.0 | 31.4 |
| 自己資本利益率 | （％） | 8.5 | 5.4 | 10.0 | 6.7 | 6.2 |
| 株価収益率 | （倍） | 7.0 | 8.2 | 7.7 | 8.3 | 8.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 3,572 | 5,025 | 3,963 | 6,361 | △5,797 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △609 | △485 | △1,022 | △1,136 | △2,394 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △2,466 | △1,866 | △2,466 | △2,750 | △1,728 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | 6,315 | 8,981 | 10,071 | 13,876 | 4,731 |
| 従業員数 | （人） | 840 | 846 | 825 | 795 | 766 |
（注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第80期 | 第81期 | 第82期 | 第83期 | 第84期 | |
| 決算年月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | 2023年３月 | |
| 営業収益 | （百万円） | 1,760 | 1,760 | 1,760 | 2,760 | 1,960 |
| 経常利益 | （百万円） | 1,897 | 1,887 | 1,849 | 2,877 | 2,094 |
| 当期純利益 | （百万円） | 1,878 | 1,837 | 1,812 | 2,830 | 2,042 |
| 資本金 | （百万円） | 10,004 | 10,004 | 10,004 | 10,004 | 10,004 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 25,012 | 25,012 | 25,012 | 25,012 | 25,012 |
| 純資産額 | （百万円） | 36,738 | 36,629 | 38,304 | 37,645 | 37,185 |
| 総資産額 | （百万円） | 38,832 | 38,663 | 41,053 | 40,073 | 39,340 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 1,564.08 | 1,559.44 | 1,630.74 | 1,602.67 | 1,583.12 |
| １株当たり配当額 | （円） | 75.00 | 75.00 | 117.00 | 80.00 | 80.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (20.00) | (20.00) | (20.00) | (20.00) | (20.00) | |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 79.98 | 78.21 | 77.18 | 120.50 | 86.96 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 94.6 | 94.7 | 93.3 | 93.9 | 94.5 |
| 自己資本利益率 | （％） | 5.1 | 5.0 | 4.8 | 7.5 | 5.5 |
| 株価収益率 | （倍） | 15.5 | 12.0 | 22.9 | 11.1 | 15.4 |
| 配当性向 | （％） | 93.8 | 95.9 | 151.6 | 66.4 | 92.0 |
| 従業員数 | （人） | － | － | － | － | － |
| 株主総利回り | （％） | 93.9 | 78.2 | 145.7 | 120.3 | 126.6 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (95.0) | (85.9) | (122.1) | (124.6) | (131.8) |
| 最高株価 | （円） | 1,628 | 1,339 | 2,051 | 1,843 | 1,414 |
| 最低株価 | （円） | 1,012 | 823 | 842 | 1,290 | 1,150 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．当社は純粋持株会社であり、管理・経理事務処理業務等に関しては岩井コスモ証券株式会社に委託しております。そのため、従業員はおりません。
３．最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所プライム市場におけるものであり、それ以前については東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
２【沿革】
| 年月 | 沿革 |
|---|---|
| 1915年５月 | 大阪府岸和田市において株式現物業岩井商店を創業。 |
| 1944年７月 | 岩井証券株式会社を設立。（本社岸和田市） |
| 1949年５月 | 大阪証券取引所正会員（現 取引参加者）に加入。 |
| 1953年８月 | 大阪証券業協会（現 日本証券業協会）に加入。 |
| 1967年７月 | 和歌山鈴木証券より営業権譲受。 |
| 1968年４月 | 証券取引法第28条の規定に基づく同条第２項第１号、第２号及び第４号の免許を取得。 |
| 1969年９月 | 本社を移転。（大阪市東区北浜二丁目90番地） |
| 1987年３月 | 証券取引法第28条の規定に基づく同条第２項第３号の免許を取得。 |
| ５月 | 本社を移転。（大阪市中央区北浜一丁目５番５号） |
| 1988年５月 | 東京証券取引所正会員（現 取引参加者）に加入。 |
| 1996年７月 | 東日本・西日本証券取引センターを開設し、通信取引を開始。 |
| 1998年８月 | インターネット取引センターを開設し、インターネット取引を開始。 |
| 12月 | 証券取引法の改正に基づき、証券業の登録。 |
| 2004年12月 | ジャスダック証券取引所取引参加者に加入。 |
| 2005年１月 | 本社を移転。（大阪市中央区北浜一丁目８番16号） |
| ６月 | 資本金5,000百万円に増資。 |
| 2006年２月 | 資本金10,004百万円に増資。 |
| ２月 | 東京証券取引所市場第一部に上場。 |
| ２月 | 金融先物取引法の改正に基づき、金融先物取引業の登録。 |
| ２月 | 金融先物取引業協会に加入。 |
| ５月 | 大阪証券取引所市場第一部に上場。 |
| 2007年９月 | 金融商品取引法の施行に基づき、金融商品取引業の登録。 |
| 2009年６月 | 第二種金融商品取引業の登録。 |
| 2010年４月 | コスモ証券株式会社の全株式を取得し、完全子会社化。 |
| ４月 | 岩井証券設立準備株式会社を設立。 |
| ７月 | 金融商品取引業を岩井証券設立準備株式会社に、証券等バックオフィス事業をコスモエンタープライズ株式会社（現 岩井コスモビジネスサービス株式会社）に会社分割の方法によりそれぞれ分割し、持株会社体制への移行。「岩井コスモホールディングス株式会社」へ商号変更。 岩井証券設立準備株式会社が「岩井証券株式会社」へ商号変更。 |
| 2012年５月 | 本社を現在地に移転。（大阪市中央区今橋一丁目８番12号） コスモ証券株式会社を存続会社として、岩井証券株式会社とコスモ証券株式会社が合併し、「岩井コスモ証券株式会社」へ商号変更。 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所市場第一部からプライム市場に移行。 |
３【事業の内容】
当社グループは、当社並びに子会社である岩井コスモ証券株式会社及び岩井コスモビジネスサービス株式会社にて構成されており、主として、金融商品取引業を中心とした事業活動を営んでおります。
具体的な事業としては、有価証券の売買等及び売買等の委託の媒介、有価証券の引受け及び売出し等の金融商品取引業及び金融商品取引業に関連又は付随する事業、その他関連ビジネスを行い、顧客に対して幅広いサービスを提供しております。
なお、当社グループは「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの記載の区分と同一であります。
また、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当しており、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断することとなります。
［当社グループの事業系統図］
| 岩井コスモホールディングス株式会社 | ||||
| 岩井コスモ証券株式会社 | 金融商品取引業及びそれに付随する業務等 | |||
| 岩井コスモビジネスサービス株式会社 | 証券等バックオフィス事業 | |||
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （百万円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合 (％) |
関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （連結子会社） 岩井コスモ証券株式会社 （注）１．２ |
大阪市中央区 | 13,500 | 金融商品取引業及びそれに付随する業務等 | 100 | 役員の兼任あり グループ運営 事務委託 |
| （連結子会社） 岩井コスモビジネスサービス株式会社 |
大阪市中央区 | 60 | 証券等バック オフィス事業 |
100 | 役員の兼任あり グループ運営 |
（注）１．特定子会社に該当しております。
２．岩井コスモ証券株式会社については、営業収益（連結会社相互間の内部営業収益を除く）の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 （1）営業収益 19,701百万円
（2）経常利益 4,897百万円
（3）当期純利益 3,356百万円
（4）純資産額 49,548百万円
（5）総資産額 173,376百万円
５【従業員の状況】
（1）連結会社の状況
| 2023年３月31日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| 岩井コスモホールディングス株式会社 | － |
| 岩井コスモ証券株式会社 | 748 |
| その他 | 18 |
| 合計 | 766 |
（注）１．従業員数は就業人員であります。なお、執行役員１名、歩合外務員７名及び臨時従業員等27名は含めておりません。
２．その他は、岩井コスモビジネスサービス株式会社であります。
（2）提出会社の状況
2023年３月31日現在、従業員はおりません。
（注）当社は純粋持株会社であり、管理・経理事務処理業務等に関しては岩井コスモ証券株式会社に委託しております。
（3）労働組合の状況
2023年３月31日現在、岩井コスモグループ従業員組合（組合員412名）があり、組合結成以来何等の紛争もなく安定した労使関係が継続しております。なお、上部団体には所属しておりません。
（4）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
連結子会社
| 当事業年度 | |||||
| 名 称 | 管理職に占める 女性労働者の割合（％）（注）１ |
男性労働者の 育児休業取得率（％） （注）２ |
労働者の男女の賃金の差異（％）（注）１ | ||
| 全労働者 | うち 正規雇用 労働者 |
うち パート・ 有期労働者 |
|||
| 岩井コスモ証券 株式会社 |
18.4 | 30.8 | 74.7 | 73.6 | 71.8 |
（注）１．「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。
２．「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20250620155929
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題は、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営方針
当社グループは、中核となる金融商品ビジネスを展開するうえにおいて、お客様の最善の利益を最優先とする「顧客第一主義」の基本方針のもと、個々の取引志向やリスク許容度に応じた最適な商品、サービスの提供を通じ、お客様との強固な信頼関係の構築に努めて参ります。また、経営陣・管理職・一般社員が三位一体となった「全員参加型経営」を実践し、持続的な企業価値の向上を目指して、グループ一丸となって取り組んで参ります。
(2)経営戦略等
2023年３月期を起点とする第５次中期経営計画（2023年３月期～2025年３月期）では、当社グループの持続可能な企業価値の向上を実現するために、顧客本位の業務運営を基盤として、デジタルを活用した営業推進による顧客基盤の強化や市場動向に左右されない安定収益の拡大など、競争力の強化に向けて各重点施策及び数値目標を策定しております。
当該計画の骨子及びその取り組み状況と進捗状況は、以下のとおりであります。
１.営業施策・基盤強化
①お客様ニーズと最善の利益の追求
・長崎県への新規出店（2023年３月 長崎プラザ開設）
・株式投資信託の残高積み上げ（2025年３月末目標：6,000億円台）
→2023年３月末：3,229億円
②デジタル活用による営業推進
・Ｗｅｂセミナーの開催に加え、ＳＮＳやＹｏｕＴｕｂｅを活用した情報配信
・データ収集や分析に基づく営業の効率化
③ネット取引サービスの拡大
・「信用・デイトレ」における金利・貸株料無料化（2022年４月）
・米国株式のリアルタイム取引が可能な「米国株式リアルタイムトレードシステム」提供開始（2022年
10月）
・お客様に代わって資産運用を行うゴールベース型資産運用サービス「岩井コスモ・ゴールナビ」提供
開始（2023年１月）
２.財務目標・株主還元
①安定収益による固定費カバー率50％以上（最終年度目標）
→2023年３月期：33.5％
②資本効率を意識した経営
業界平均（※）を上回るＲＯＥと上位ランクの維持
→2023年３月期の当社ＲＯＥ：6.2％（当社を含む17社中で１番目）、業界平均値：0.8％
※業界平均とは、ネット専業証券を除く上場証券及び主要証券16社の平均値
③安定配当の継続と業績連動の利益還元
１株当たりの年間配当金40円を下限に設定するとともに、総還元性向を50％以上とする
→年間配当金：80円（前期と同額）、総還元性向：52.7％
３.ＥＳＧ／ＳＤＧｓへの取り組み強化
・ＳＤＧｓ関連商品の販売（債券、投資信託）を通じた貢献
・営業資料等を電子書面化しペーパーレスを推進
・環境に配慮した頒布品などを積極的に利用
・当期純利益の１％程度を「社会貢献積立金」として毎期積み立て
・古い紙幣（紙幣裁断屑）を再利用した封筒の導入
・営業車両に電気自動車を導入
・発行手数料の一部がＳＤＧｓ関連団体へ寄付される「ＳＤＧｓ推進私募債」を発行
・営業店の照明をＬＥＤへ順次切り替え
・各種資格の勉強会や受講補助など、従業員に成長機会を与え自律型人材の育成に注力
・性別や中途採用などに関係なく、管理職へ積極登用
(3)経営環境、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
欧米各国の金融引き締めによる金利上昇やロシアのウクライナ侵攻に伴う地政学リスクの高まりなど、世界の金融市場が先行き不透明な投資環境にある中、プロの投資アドバイザーである証券会社の営業員が果たすべき役割は、一層重要性を増しております。このような状況のもと、お客様満足度の向上を目的とする「顧客本位の業務運営」（フィデューシャリー・デューティー）に基づき、お客様それぞれのニーズに応じた金融サービスを提供することが、当社グループの企業価値の向上に資するものと確信しておりますが、更なる当社グループの発展に向けて、以下の項目を対処すべき課題と認識しております。
①投資環境やお客様ニーズの変化に即した金融サービスの提供
日々刻々と変化する投資環境において、プロの投資アドバイザーである証券会社の営業員は、お客様それぞれのニーズを理解し、お客様一人ひとりに最適な金融サービスを提供することが重要であると認識しております。そのため、営業部門・投資調査部門・商品部門が三位一体となり、有益な投資情報の提供と先見性のある魅力的な金融商品の発掘に鋭意取り組み、お客様にご満足頂ける金融サービスの提供に努めて参ります。
②強固な収益基盤の構築
当社グループの持続可能な企業価値の向上には、マーケット環境に左右されない強固な収益基盤を構築することが重要であると認識しております。その実現に向け、安定収益の源泉となる投資信託や信用取引の残高増加に努めて参ります。特に、投資信託は、お客様の中長期的な資産形成において大きな役割を担うものと認識し、一層注力して参ります。
③顧客基盤の拡大
若年層などの投資未経験層や投資経験の少ない投資初心者の方など新たな顧客層の獲得には、デジタルを活用した新しいアプローチ手法に加え、ＮＩＳＡ（少額投資非課税制度）をはじめとした、投資をより身近に始められる商品やサービスの提供を推進していく必要があると認識しております。特に、インターネット取引におけるサービスの拡充に積極的に取り組み、顧客基盤の拡大に注力して参ります。
④コンプライアンスの強化
お客様との信頼関係を構築するうえで、コンプライアンスの強化が重要であると認識しております。お客様と営業員との通話内容について、ＡＩ（人工知能）を活用し、より精緻にモニタリングを行うなど、コンプライアンス体制の強化に努めております。また、役職員に対しては、コンプライアンスに関する研修を継続的に実施し、コンプライアンスの意識の醸成に尚一層努力を傾注し、顧客本位の倫理観を持った従業員の育成に努めて参ります。
⑤ＳＤＧｓへの取り組み及び人的資本投資の拡大
持続可能な社会に向けた取り組みであるＥＳＧ（環境・社会・企業統治）、ＳＤＧｓ（持続可能な開発目標）の達成に貢献することは、企業の社会的責任であると認識しております。社内においては、ＥＶ車の導入や環境に配慮した素材を使った名刺・封筒を採用するなど、環境問題の解決に貢献すべく役職員一丸となり取り組みを推進して参ります。このほか、ＥＳＧ・ＳＤＧｓの視点を組み入れた投資信託などの販売を通じ、お客様と一体となってこの問題に取り組んで参ります。
また、当社グループの持続的な成長には、優秀な人材の確保及び育成が重要であると認識しております。そのためには、リスキリング機会の提供など次世代を担う人材への投資を推進し、従業員の能力向上や自律型人材の育成に注力するなど、従業員一人ひとりが成長できる環境を整備して参ります。
(4)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、企業価値の向上を目指すうえにおいて、自己資本に対する利益率を高めることが重要であるとの認識のもと、ＲＯＥを経営上の重要指標と捉えています。もっとも、当社グループの業績は、経済情勢や市場環境の変動により大きく影響を受ける状況にあるため、目標の設定に関しては、ＲＯＥの絶対値ではなく、主要な証券会社16社（ネット専業証券会社を除く）の平均値を上回るＲＯＥと、比較対象（当社含む17社）の中での上位ランクの維持を目指して参ります。
２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
サステナビリティに関する考え方
当社グループは、「お客様にご満足いただける金融サービスの提供を通じて、国民経済の発展に貢献する」という経営理念の実現のために、お客様、株主の皆様、金融機関、地域社会等から信頼され発展し続ける企業を目指すとともに、「持続可能な社会の実現」に向けて取り組むことを重要課題の一つであると考えております。
「持続可能な社会の実現」を意識した事業活動を実践するにあたっては、ＥＳＧ（環境・社会・企業統治）及び2015年に国連サミットで採択された「ＳＤＧｓ（持続可能な開発目標）」に関する重要テーマへの取り組みが極めて重要であり、これらの達成に向けた施策を講じることが当社グループの持続的な企業的価値の向上に資すると考えております。
(1）ガバナンス
当社グループは、純粋持株会社体制を採用しており、取締役会はグループ全体の業務執行について監視・監督を行っております。
サステナビリティに関する方針や施策に加え、経営上の重要事項に関する業務執行の基本方針などについては、取締役会において協議・決定するとともに、グループ会社より業務執行状況に関する定期報告や重要な決定事項の報告を受け、執行状況に関する監督を行っております。 (2）戦略
〈気候変動〉
近年、世界各地で異常気象や自然災害による被害が甚大化しており、気候変動が企業経営に与える影響は徐々に大きくなっています。
この様な状況の中、当社グループにおいても、2021年８月にＴＣＦＤ（気候関連財務情報開示タスクフォース）提言への賛同を表明するとともに、2021年12月には事業継続を目的としたサステナブルに対する総合的な方針「サステナビリティ基本方針」を定め、事業活動において、温室効果ガス排出量の削減を中心とした環境問題の解決に真摯に向き合い、持続可能な社会の実現と企業価値の向上に向けた取り組みを推進しています。
当社グループは、気候変動による機会及びリスクを認識するとともに、当社グループへの影響を分析しております。
なお、気候変動によるリスクについては、移行リスクと物理リスクに分類し、各々のリスクによる当社グループの事業活動への影響を認識し、リスク回避及び低減に向けた対応を検討しております。
気候変動による機会及びリスクについての詳細は、当社ホームページにて開示しております。
https://www.iwaicosmo-hd.jp/ir/climate.html
〈人的資本〉
①人材育成方針
当社グループの中核事業を担う証券営業部門において、日々刻々と変化する投資環境の中、お客様の資産運用ニーズを正確に把握し、お客様一人ひとりに最適な金融サービスを提供するためには、国内外の経済動向や金融に関する専門知識に加え、高いコンプライアンス（法令遵守）意識が求められます。そのために、金融商品や金融市場に関する専門知識強化を目的とした研修に加え、全役職員を対象としたコンプライアンス研修を継続的に実施し、より高度な知識の習得やコンプライアンス意識の醸成に努めております。
また、各種資格の勉強会や受講補助など資格取得を支援することで、従業員に成長機会を与え自律型人材の育成にも注力しております。
②社内環境整備方針
当社グループは、全役職員が、心身ともに健康で活き活きと働ける職場環境の構築に努めております。その一つとして、ワークライフバランスの実現や業務の効率化を図るべく、タブレット端末等の導入に加え、自宅などからテレワークが可能となるようＩＣＴを活用した環境の整備及び「育児・介護と仕事の両立」を支援する制度を整備するなど、ハード・ソフトの両面から働き方改革を推進しております。岩井コスモ証券株式会社では、これらの取り組みが認められ、2019年11月に、総務省よりテレワークの導入・活用を進めている企業等を選出する「テレワーク先駆者百選」に、2020年１月には、一般社団法人日本テレワーク協会主催の「第20回テレワーク推進賞」において「奨励賞」に、それぞれ証券会社として初めて選出されました。
また、人への投資という考えのもと、2023年１月には光熱費や食料品等の価格高騰が相次ぐ中、主に若手社員の生活を支援することを目的に2023年７月に予定しているベースアップを半年前倒しで実施するなど、従業員一人ひとりが安心して働き続けることができる人事制度や職場環境の整備に注力しております。今後も、様々な施策を実践するとともに、性別、年齢や採用地などに関係なく、多様な人材が活躍できる環境や仕組みを構築することで、社員の士気向上及び優秀な人材の確保に努めて参ります。 (3）リスク管理
当社グループにおけるリスク管理業務の運営は、取締役会からリスク管理統括者（リスク管理担当取締役）へ委嘱され、リスク管理統括者は、各リスク管理所管部署からの報告や各リスクのモニタリング状況など経営上の重要事項を取締役会へ報告し、その業務運営を取締役会が監視しております。
また、リスク管理統括者が議長となり、各リスク管理所管部門長から構成されるリスク管理コミッティを設置し、リスクの識別・評価及び管理に関する協議を行っております。
なお、当社グループでは、当社グループが抱えるリスクを、市場リスク、流動性リスクなどの「業務運営上のリスク」と「事業継続上のリスク」に分類し、それぞれのリスクの状況把握や当社に及ぼす影響を認識・評価し、リスク回避及び低減に向けた各施策を実施しております。
(4）指標及び目標
〈気候変動〉
当社グループでは、2012年５月（2013年３月期）の証券子会社合併以降、オフィスにおける照明のＬＥＤ化や空調設定の適正化による電気使用の効率改善に加え、業務用車両の低燃費車への移行やＥＶ車の導入など、ＣＯ２排出量の削減に取り組んで参りました。
電気使用の効率改善については、夏季・冬季におけるオフィス内空調の適正温度への設定（エコ設定）や夏季期間中のクールビズの実施に加え、電気製品や照明の小まめな節電など、従業員一人ひとりが意識的に取り組む「エコ活動」を積極的に実施し、消費エネルギーの削減を実践しております。
当社グループは、引き続きＣＯ２排出量の削減に取り組み、ＧＨＧプロトコルにおけるスコープ１及びスコープ２に属する業務用車両の利用やオフィスの電気使用によるＣＯ２排出量について、2025年３月期までに55％以上の削減、2030年３月期までに70％以上の削減（いずれも2013年３月期比）の実現を目指します。
《参考》2022年３月期：1,017ｔ- ＣＯ２（2013年３月期比55.4％削減）
〈人的資本〉
なお、（2）戦略欄に記載した人的資本の指標及び目標については以下の通りであります。
岩井コスモ証券株式会社
| 実績（当連結会計年度） | 目標 | |
| 管理職に占める女性労働者の割合 | 18.4％ | －（注） |
| 男性労働者の育児休業取得率 | 30.8％ | －（注） |
| 労働者の男女の賃金の差異 | 74.7％ | －（注） |
| 育児休業からの復職率 | 85.7％ | 100％ |
| 一人当たりの年次有給休暇取得日数 | 9.351日 | 8日 |
（注）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異の目標に関しましては、当連結会計年度末現在において検討中であります。
３【事業等のリスク】
当社グループの経営成績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性のあるリスクとして以下の項目が挙げられます。なお、文中の将来に関する事項は、当社グループが当連結会計年度末現在で認識しているものに限られており、全てが網羅されているわけではありません。
①市況変動によるリスクについて
当社グループの主たる事業である金融商品取引業は、国内外の経済情勢の影響を受けやすく、株式、金利、為替市況等の動向によっては、当社グループの収益が減少し、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
②法的規制によるリスクについて
当社グループの主たる事業である金融商品取引業は、金融商品取引法等の法令のほか、金融商品取引所や日本証券業協会等の自主規制機関の定める諸規則等による規制を受けております。
また、金融商品取引業者は、自己資本規制比率の適正維持（120％以上）が要求されており、求められる自己資本水準が継続できなかった場合は、業務停止や金融商品取引業者の登録の取消しを当局から命ぜられる可能性があります。
③流動性リスクについて
当社グループの財務内容の悪化等により、資金調達が困難となるほか、高い金利での調達を余儀なくされる場合、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
④信用リスクについて
当社グループの取引先が決済を含む債務不履行に陥った場合、また、当社グループが保有する有価証券の発行体の信用状況が著しく悪化した場合には、元本の毀損や利払いの遅延等により損失を被り、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑤システムリスクについて
火災、地震、停電等またはプログラム障害、外部からの不正アクセス等により当社グループ会社が使用するシステムに障害が発生し、当社グループの情報システムが一時的に停止または中断した場合、顧客サービスに支障をきたす等、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑥オペレーショナルリスクについて
当社グループの役職員による事故・不正等、又は、正確な事務処理を怠ることによって損失が発生した場合、当社グループの社会的信用が損なわれ、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑦情報セキュリティに関するリスクについて
当社グループの情報システムについては、厳重なセキュリティを施しておりますが、第三者からの悪意によるコンピュータウイルスの感染や、不正アクセス等、当社グループ内の故意又は過失等により、お客様の個人情報や当社グループの情報が漏洩し、損害賠償責任が発生し、当社グループの社会的信用が損なわれ、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑧災害等のリスクについて
当社グループは自然災害やシステム障害、病原性感染症の感染拡大等、様々なリスクの発現を想定し、株主や投資家等の各ステークホルダーの皆様への影響を最小限に留めるべく、事業を継続かつ円滑に運営するための事業継続計画書（ＢＣＰ）を整備しております。しかし、上記リスクが発現した場合は、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑨訴訟リスクについて
当社グループは、お客様本位の営業姿勢をとり、コンプライアンスを重視し、お客様との紛争の未然防止に努めておりますが、何らかの理由によりトラブルが発生した場合は、訴訟等に発展し、損害賠償責任等が発生した場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
当連結会計年度（2022年４月１日～2023年３月31日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による行動制限が緩和され、経済活動の正常化が進み、景気回復の兆しが見られたものの、世界的な金融引き締めによる海外景気の下振れがわが国の景気を下押すリスクとなり、依然として先行き不透明な状況が続きました。
また、海外経済においては、ロシアによるウクライナへの軍事侵攻に起因したエネルギー価格、原材料価格の高騰や金利上昇により、企業の設備投資や個人消費が抑制されるなど、引き続き厳しい状況で推移しました。
こうした経済環境のもと、国内株式市場は、米国株式の下落や、中国が新型コロナウイルス感染症対策としてロックダウン（都市封鎖）を行ったことを受け世界経済の先行き不透明感が強まり、期初より下落基調で始まりました。しかしながら、８月に入ると米国ＣＰＩ（消費者物価指数）の伸び率鈍化により、一時的にインフレ懸念が和らいだことで株価は上昇基調となり、８月中旬の日経平均株価（終値）は、およそ７ヶ月ぶりに29,000円を回復しました。その後、12月には、日本銀行による金融政策の一部見直しが突如発表されたことから下落する局面も見られましたが、２月に入り、円安進行に伴う国内企業の業績改善期待が高まったことに加え、東京証券取引所がプライム市場、スタンダード市場の上場企業に対し、資本コストや株価を意識した経営を求める方針を示したことで、割安株中心に取引が活発化し、株価は回復基調を辿り取引を終了しました。なお、３月末の日経平均株価（終値）は、前期末を0.8％上回る28,041円48銭となりました。
一方、米国株式市場は、インフレ抑制に向けたＦＲＢ（米国連邦準備制度理事会）による金融引き締め加速懸念やロシア・ウクライナ情勢が長期化の様相を呈していることから景気後退懸念が強まり、下落基調で推移しました。さらに、９月には、ＦＲＢが３会合連続となる0.75％の利上げを発表し、景気後退リスクが高まったことから、株価は下落基調を辿り、９月末のダウ工業株30種平均（終値）は約２年ぶりに29,000ドルを下回りました。11月に入り、ＦＲＢによる利上げペースの鈍化観測を背景に上昇する局面も見られましたが、３月には、米国中堅銀行の経営破綻を受けリスク回避姿勢が強まったことから株価は下落しました。その後、米国金融当局が破綻した中堅銀行の預金全額保護などの救済策を迅速に示したことで金融不安が和らぎ、期末にかけて株価は戻り歩調となり取引を終了しました（３月31日：33,274ドル15セント、前期末比4.0％下落）。
（当社グループの経営成績）
当社グループの営業収益は前期比4.9％減少の196億91百万円、純営業収益は同5.3％減少の194億28百万円となりました。一方、販売費・一般管理費は、同3.1％減少の146億58百万円となり、経常利益は同10.9％減少の51億65百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は同5.1％減少の35億64百万円となりました。
セグメント別の経営成績は、以下のとおりであります。
岩井コスモホールディングス株式会社
岩井コスモホールディングス株式会社は、グループの経営戦略の策定及びその推進に取り組んでおります。営業収益は、子会社からの配当収入等の減少により前期比29.0％減少の19億60百万円となりました。一方、販売費・一般管理費は、当社グループの基幹業務システム移行に係る内部統制対応費用の減少を主因として同1.7％減少の１億44百万円となりました。営業外損益は、投資有価証券の配当金の増加を主因として同5.2％増加の２億78百万円の利益となり、以上の結果、経常利益は同27.2％減少の20億94百万円となりました。
岩井コスモ証券株式会社
岩井コスモ証券株式会社は、引き続き、Ｗｅｂ会議システム「Ｚｏｏｍ」によるＷｅｂセミナーの開催に加え、ＳＮＳやＹｏｕＴｕｂｅを活用した情報配信など、デジタルを駆使した金融情報サービスの提供に注力しました。
この様な取り組みのほか、対面取引・コールセンター取引では、業績や高配当に加え、今後の成長が期待できる銘柄などを中心に選別し、日本株及び米国株の提案による営業強化に努めました。投資信託の営業活動においては、基準価額が下落した商品のフォローに加え、成長・配当・割安に注目し持続的成長が期待できる優良企業に投資する「インベスコ・世界厳選株式オープン」や、日本を含む世界のＣＢ（転換社債）に投資を行う「ニッセイ／シュローダー好利回りＣＢファンド」に加え、「人生100年時代」など高齢化社会における資産形成に向けて、中長期に安定した収益が期待できる債券型ファンド「野村ＰＩＭＣＯ・世界インカム戦略ファンド」の販売にも継続的に取り組み、投資信託残高の増大に注力しました。
一方、インターネット取引では、「コスモ・ネットレ」の更なる利便性向上を図るべく、４月に信用取引の日計り決済を行う「信用・デイトレ」サービスの改定を実施致しました。また、10月に米国株式のリアルタイム取引が可能な「米国株式リアルタイムトレードシステム」を導入したほか、１月にはお客様に代わって資産運用を行うゴールベース型資産運用サービス「岩井コスモ・ゴールナビ」の提供を開始致しました。加えて、ＹｏｕＴｕｂｅの「コスモ・ネットレ」チャンネルを通じて、当社アナリストによる特別セミナーの開催など、お客様にご満足頂ける商品やサービスの紹介及び情報の発信に努めました。
また、人への投資という考えのもと、昨今、光熱費や食料品等の価格高騰が相次ぐ中、主に若手社員の生活を支援することに加え、仕事にも尚一層意欲的に取り組むことができるよう、2023年７月に予定している４％を超える賃上げの一部を前倒しして2023年１月より実施致しました。その他、３月には長崎市に対面営業の小規模店舗（長崎プラザ）を出店しカバーエリアの拡充を図ったほか、証券営業ビジネスの更なる拡大に向けキャリア採用を強化するなど、社員の士気向上及び優秀な人材の確保に取り組みました。
この結果、営業収益は前期比4.9％減少の197億１百万円、純営業収益は同5.3％減少の194億38百万円となりました。一方、販売費・一般管理費は、業績に連動する賞与等の変動費の減少を主因として同3.0％減少の146億59百万円となり、投資有価証券の配当金などによる営業外損益１億17百万円の利益（対前期比23.4％減少）を加えた経常利益は、同12.0％減少の48億97百万円となりました。
（2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
①連結会計年度の財政状態の分析
当連結会計年度末の資産合計は1,835億９百万円となり、前連結会計年度末に比べて10億33百万円増加しました。主な要因としては、現金・預金が65億65百万円、預託金が75億85百万円、それぞれ減少したものの、信用取引資産が168億51百万円増加したことが挙げられます。
一方、負債合計は1,259億52百万円となり、前連結会計年度末に比べて27百万円減少しました。主な要因としては、信用取引負債が32億１百万円、有価証券担保借入金が９億62百万円、未払法人税等が８億70百万円、それぞれ増加したものの、預り金が57億14百万円減少したことが挙げられます。
純資産合計は575億57百万円となり、前連結会計年度末に比べて10億60百万円の増加となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は47億31百万円と前連結会計年度末に比べて91億45百万円の減少となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは、57億97百万円の減少となりました。主な要因としては、顧客分別金信託の減少による収入（115億円）や信用取引負債の増加による収入（32億１百万円）があったものの、信用取引資産の増加による支出（△168億51百万円）、預り金の減少による支出（△57億14百万円）が挙げられます。
投資活動によるキャッシュ・フローは、23億94百万円の減少となりました。主な要因としては、定期預金の払戻による収入（36億69百万円）があったものの、定期預金の預入による支出（△60億31百万円）が挙げられます。
財務活動によるキャッシュ・フローは、17億28百万円の減少となりました。主な要因としては、配当金の支払額（△18億79百万円）が挙げられます。
③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に基づき作成しております。この連結財務諸表の作成にあたって、会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としています。これらの見積りについて、過去の実績や状況に応じて入手可能な情報を基に合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるためこれらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は「第５ 経理の状況」の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しておりますが、特に以下の重要な会計方針及び見積りが連結財務諸表に大きな影響を及ぼすと考えております。
繰延税金資産
当社グループは、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金について「税効果会計に係る会計基準」に基づき、繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の計上に際しては、回収可能性の判断において、将来の一時差異解消時期及び課税所得の発生見込額を合理的に見積っております。
当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の計上額に重要な影響を与える可能性があります。
過去（3年）及び当期において、臨時的な原因により生じたものを除いた課税所得は、市場動向に左右される業界特有の収益構造にあるものの、安定的に課税所得を計上しております。市場環境の見通しについては、世界経済は、欧米の利上げや物価上昇が次第に落ち着き、市況も徐々に回復すると思われます。一方、国内経済は期前半に、急激な物価上昇等による景気後退懸念から、先行き不透明な状況が見込まれるものの、海外からのインバウンド需要による経済効果への期待などを反映して、年後半には、世界経済と同様、景気悪化の底打ち後に、本格的に回復することが見込まれます。こうした状況を反映して、日経平均が当期と同水準で推移することを仮定し、経営環境に大きな変化が生じないことを踏まえ、当社グループの課税所得は、当期と同等の水準を維持するものと見込んでおります。
④当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の営業収益は、前期比4.9％減少の196億91百万円、純営業収益は同5.3％減少の194億28百万円となり、経常利益は同10.9％減少の51億65百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は同5.1％減少の35億64百万円となりました。主な要因は、海外経済が先行き不透明な環境であることから、日本株の提案営業を強化したことで受入手数料が増加（93億55百万円→121億23百万円 ＋27億67百万円 ＋29.6％）したものの、世界的な金融引き締めによる海外景気の下振れに加え、ロシア・ウクライナ情勢の長期化が地政学リスクを高めるなど、世界経済は引き続き厳しい状況で推移したことから、米国株式の店頭取引を主とするトレーディング損益が減少（92億55百万円→54億43百万円 △38億11百万円 △41.2％）したことが挙げられます。なお、経営上の重要指標と位置付けるＲＯＥ（自己資本利益率）は6.2％となり、比較する主要な証券会社16社（ネット専業証券会社を除く）の平均値（0.8％）を上回るとともに、当社を含む17社中で最も高い数値となりました。今後も、業界平均を上回るＲＯＥの維持や経営課題の一つに掲げる安定収益拡大の取り組みとして、投資信託及び信用取引残高の増加に注力し、更なる強固な経営基盤の構築に努めて参ります。
なお、主な収益と費用の内訳は、以下のとおりであります。
（受入手数料）
受入手数料は前期比29.6％増加の121億23百万円となりました。内訳は以下のとおりであります。
①委託手数料
委託手数料は前期比73.9％増加の84億５百万円となりました。同要因としては、業績や高配当に加え、今後の成長が期待できる銘柄などの提案営業を強化したことが挙げられます。
②引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料
引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料は、株券の手数料が前期比21.9％減少の57百万円、債券の手数料は前期取り扱いのソフトバンクグループ社債が減少要因となり同65.3％減少の82百万円、同手数料全体では同55.1％減少の１億39百万円となりました。
③募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料
募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料は、投資信託の販売減少を主因として前期比23.9％減少の11億83百万円となりました。投資信託の主な販売動向として、成長・配当・割安に注目し持続的成長が期待できる優良企業に投資する「インベスコ・世界厳選株式オープン」や、日本を含む世界のＣＢ（転換社債）に投資を行う「ニッセイ／シュローダー好利回りＣＢファンド」などが挙げられます。
④その他の受入手数料
その他の受入手数料は、投資信託の信託報酬手数料の減少を主因として前期比9.8％減少の23億93百万円となりました。
（トレーディング損益）
米国株式の国内店頭取引を中心とする株券等のトレーディング損益は、先行き不透明なマーケット環境を背景として、前期比44.8％減少の46億28百万円の利益となりました。一方、債券等のトレーディング損益は同5.0％減少の８億59百万円の利益となり、その他のトレーディング損益43百万円の損失（前期は37百万円の損失）を含めたトレーディング損益の合計は前期比41.2％減少の54億43百万円の利益となりました。
（金融収支）
金融収益は、信用取引収益の増加を主因として前期比1.3％増加の21億24百万円となりました。一方、金融費用は同34.4％増加の２億62百万円となり、差し引き金融収支は同2.1％減少の18億61百万円となりました。
（販売費・一般管理費）
販売費・一般管理費は、業績に連動する賞与等の変動費項目の減少を主因として前期比3.1％減少の146億58百万円となりました。
（営業外損益）
営業外損益は、受取配当金を中心に３億95百万円の利益（前期比5.4％減少）となりました。
（特別損益）
特別損益は、金融商品取引責任準備金繰入れの計上により１百万円の損失となりました（前期は基幹業務システム移行に伴う費用の計上を主因として２億45百万円の損失）。
５【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
６【研究開発活動】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20250620155929
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
該当事項はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は以下のとおりであります。
（1）提出会社
2023年３月31日現在
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの 名称 |
設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業員数 （人） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物 | 土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （大阪市中央区） |
岩井コスモホールディングス株式会社 | 統括業務施設（賃借） | － | － | 0 | 0 | － |
（2）国内子会社
2023年３月31日現在
| 会社（事業所）名 （所在地） |
セグメントの 名称 |
設備の内容 | 帳簿価額（百万円） | 従業員数 （人） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物 | 土地 (面積㎡) |
その他 | 合計 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 岩井コスモ証券 株式会社本社 （大阪市中央区） |
岩井コスモ 証券株式会社 |
統括業務施設 営業設備 （賃借） |
17 | － | 188 | 205 | 197 |
| 岩井コスモ証券 株式会社東京本部 （東京都中央区） |
岩井コスモ 証券株式会社 |
営業設備 （賃借） |
112 | － | 107 | 220 | 205 |
| 岩井コスモ証券 株式会社京都支店 （京都市下京区） |
岩井コスモ 証券株式会社 |
営業設備 | 2 | 327 (203.73) |
5 | 335 | 14 |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」はリース資産及び器具備品であり、建設仮勘定は含んでおりません。
２．建物欄の賃借分の帳簿価額は店舗造作費及び除去費用資産計上額であります。
３．従業員数は、就業人員数であります。
３【設備の新設、除却等の計画】
当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。
（1）重要な設備の新設等
該当事項はありません。
（2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20250620155929
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 100,000,000 |
| 計 | 100,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2023年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （2023年６月23日） |
上場金融商品取引所名又は 登録認可金融商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 25,012,800 | 25,012,800 | 東京証券取引所 プライム市場 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 25,012,800 | 25,012,800 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （千株） |
発行済株式 総数残高 （千株） |
資本金増減額（百万円） | 資本金残高（百万円） | 資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2006年２月７日(注) | 4,500 | 25,012 | 5,004 | 10,004 | 3,640 | 4,890 |
（注）2006年１月11日及び2006年１月20日開催の取締役会決議により、株式会社東京証券取引所ヘの上場に伴う一般募集による新株式の発行（普通株式4,500,000株、発行価格2,050円、引受価額1,921円、発行価額1,488円、資本組入額1,112円、払込金総額8,644百万円）をしております。これにより、2006年２月７日に資本金5,004百万円、資本準備金3,640百万円を組入れております。
（５）【所有者別状況】
| 2023年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数 100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 15 | 25 | 89 | 81 | 31 | 10,911 | 11,152 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 51,523 | 7,685 | 44,913 | 22,015 | 170 | 123,684 | 249,990 | 13,800 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 20.6 | 3.1 | 18.0 | 8.8 | 0.1 | 49.5 | 100 | － |
（注）自己株式1,523,846株のうち、15,238単元は「個人その他」の欄に、46株は「単元未満株式の状況」の欄に含めて記載しております。
なお、割合は小数点以下第２位を四捨五入しております。
（６）【大株主の状況】
| 2023年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 日本マスタートラスト信託銀行 株式会社（信託口） |
東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 2,705 | 11.52 |
| 株式会社りそな銀行 | 大阪市中央区備後町２丁目２－１ | 1,008 | 4.29 |
| トーターエンジニアリング株式会社 | 東京都港区芝２丁目22－17 | 1,000 | 4.26 |
| 日本理化工業株式会社 | 東京都港区西新橋２丁目２－４ | 1,000 | 4.26 |
| 石橋 栄二 | 大阪市天王寺区 | 750 | 3.19 |
| 株式会社日本カストディ銀行 （信託口） |
東京都中央区晴海１丁目８－12 | 714 | 3.04 |
| 株式会社LIVNEX | 東京都中央区日本橋富沢町12－16 | 650 | 2.77 |
| 吉本興業ホールディングス株式会社 | 大阪市中央区難波千日前11番６号 | 440 | 1.87 |
| 株式会社ヤマト | 大阪市浪速区難波中１丁目10－４ | 410 | 1.75 |
| ＤＦＡ ＩＮＴＬ ＳＭＡＬＬ ＣＡ Ｐ ＶＡＬＵＥ ＰＯＲＴＦＯＬＩＯ （常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店） |
PALISADES WEST 6300 , BEE CAVE ROAD BUILDING ONE AUSTIN TX 78746 US （常任代理人住所 東京都新宿区新宿６丁目27番30号） |
403 | 1.72 |
| 計 | － | 9,081 | 38.66 |
（注）発行済株式（自己株式を除く）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2023年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 1,523,800 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 23,475,200 | 234,752 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 13,800 | － | － |
| 発行済株式総数 | 25,012,800 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 234,752 | － |
（注）「単元未満株式」欄には、当社所有の自己保有株式46株が含まれております。
②【自己株式等】
| 2023年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義所有 株式数（株） |
他人名義所有 株式数（株） |
所有株式数の 合計（株） |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） 岩井コスモホールディングス株式会社 |
大阪市中央区今橋一丁目８番12号 | 1,523,800 | － | 1,523,800 | 6.09 |
| 計 | － | 1,523,800 | － | 1,523,800 | 6.09 |
（注）発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。
２【自己株式の取得等の状況】
| | |
| --- | --- |
| 【株式の種類等】 | 会社法第155条第7号に該当する普通株式の取得 |
（1）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（2）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（3）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(円) |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 80 | 110,160 |
| 当期間における取得自己株式 | 62 | 82,832 |
（注）当期間における保有自己株式数には、2023年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。
（4）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 | － | － | － | － |
| 保有自己株式数（注） | 1,523,846 | － | 1,523,908 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、2023年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、株主の皆様への利益還元を経営の重要課題の一つと認識し、安定的な配当の継続を重視したうえで、業績に応じた利益の還元を基本方針としております。また、2023年３月期を起点とする第５次中期経営計画の期間中（2023年３月期～2025年３月期）は、安定的な配当の継続として、1 株当たりの年間配当金40円を下限に設定するとともに、業績に応じた利益還元として、連結ベースの総還元性向を50％以上とすることとし、株主の皆様への利益還元の強化に努めております。
この方針にもとづき、2023年３月31日を基準日とする期末配当予定額は、１株当たり60円とさせて頂くことといたしました。
なお、既に実施済みの中間配当額（20円）を合わせた１株当たり年間配当予定額は80円となり、前期の年間配
当額80円と同額となります。
また、当社は、「会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行うことができる。」旨定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2022年10月21日 | 469 | 20 |
| 取締役会決議 | ||
| 2023年５月22日 | 1,409 | 60 |
| 取締役会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
コーポレート・ガバナンスの基本的な考え方
当社は、企業は株主のためだけではなく、従業員、取引先、地域社会等、広く様々なステークホルダーのために活動する公器であると認識しております。そのため、経営の透明性、活動の公正性、意思決定の迅速性、適切な情報開示の実現が最重要であると考え、その実効性を高めるための牽制機能を充実させることを基本方針としております。
①コーポレート・ガバナンス体制
イ．コーポレート・ガバナンスの体制の概要
当社グループは純粋持株会社体制を採用しており、当社はグループ全体の監視・監督を行い、グループ会社（岩井コスモ証券株式会社及び岩井コスモビジネスサービス株式会社）が業務執行を行っております。
当社は、当社グループ全体の重要事項に関する業務執行の基本方針を決定する機関として取締役会（取締役６名）を設置しており、取締役の職務の執行を監査し、監査に関する重要事項を協議又は決議するための機関として監査役会（監査役３名）を設置しております。
また、当社は、社外役員により牽制機能が充実し、経営の透明性と健全性を高められるとの認識から、社外取締役３名及び社外監査役２名を招聘しております。これら社外役員は、豊富な経験と高い見識を有しており、社内役員から独立した立場で、かつ専門的見地から当社の経営全般に関与しております。
さらに、取締役の指名・報酬等に係る手続の公正性・客観性・透明性を確保するため、取締役会の諮問機関として「指名・報酬委員会」を設置し、取締役会から諮問された事項について協議・決定のうえ、取締役会に答申しております。「指名・報酬委員会」の委員は、沖津嘉昭氏（委員長、代表取締役会長CEO）、笹川貴生氏（代表取締役社長COO）、更家悠介氏（社外取締役）、井垣貴子氏（社外取締役）及び武智順子氏（社外取締役）であります。
以上に述べた、当社の企業統治の体制図は以下のとおりです。
ロ．当該体制を採用する理由
当社は、事業会社２社を傘下に有する純粋持株会社として、上記の体制により業務執行責任を明確にしております。当社の取締役会によりグループ全体方針に関する意思決定及びグループ会社の業務執行に対する監督を行い、監査役会が監査機能を発揮する体制でガバナンスの向上を図っていくことが適当であると判断しております。
ハ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要等
当社は、取締役及び監査役の全員を被保険者とする会社法第430条の3第1項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約では、被保険者が負担することとなる損害賠償金、争訟費用等に関する損害を補填の対象としております。
ニ．内部統制システムの整備の状況
当社は、会社法に基づき、当社及び当社グループ会社の業務の適正を確保するための体制（内部統制システム）として、「内部統制システムの整備に関する基本方針」を以下のとおり定めております。
a.当社及び子会社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制（コンプライアンス体制）
当社及び子会社の取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するため、「コンプライアンス・マニュアル」を制定し、コンプライアンス体制を整備します。
内部監査規程を制定し、子会社である岩井コスモ証券株式会社の内部監査部と緊密に連携して内部監査を定期的又は必要に応じて実施し、結果を取締役会に報告します。
金融商品取引法第24条の４の４に規定される「財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制の評価」を適正に行うため、内部統制規程を制定し、社内体制を整備します。
反社会的勢力による不当要求に対し、組織全体として毅然とした態度で対応し、反社会的勢力とは取引関係その他一切の関係を持たない体制を整備します。
b.当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制（情報保存及び管理体制）
当社の取締役の職務の執行に係る文書、取締役会議事録、稟議書、契約書その他重要な経営情報の保存及び管理に関する取り扱いに関しては、稟議規程、グループ情報管理規程及び文書管理規程を制定し、適切な保存及び管理を行います。
c.当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制（リスク管理体制）
当社及び子会社の損失の危険の管理に関しては、危機管理規程を制定し、業務執行について損失の危険の発生の可能性の有無、防止のための施策、また、発生した場合の対処方針等を検討するとともに、子会社である岩井コスモ証券株式会社のリスク管理部署と緊密に連携して適切に管理を行います。
事業継続計画（BCP）基本計画書を策定し、BCP に基づく緊急時の対応体制を予め定め、子会社である岩井コスモ証券株式会社のリスク管理部署と緊密に連携し、グループとしてBCP に対する全社員の認識の徹底を図ります。
d.当社及び子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制（効率的職務執行体制）
当社及び子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、業務分掌及び職務権限を制定し、適切かつ効率的に取締役が業務を執行することができるようにします。
e.子会社の取締役の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制その他の当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制（グループ会社管理体制）
当社グループの業務の適正を確保するため、グループ会社管理規程を制定し、子会社である岩井コスモ証券株式会社の総務部と緊密に連携して子会社の経営状況を把握及び管理します。
f.当社の監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項、当該使用人の取締役からの独立性に関する事項及び当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
当社の監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は当該監査役と協議のうえ、必要な措置を講じます。
当社の監査役は、監査業務を補助すべき使用人に必要な事項を指示することができ、当該使用人はその指示に関し、取締役からの指揮命令を受けないものとします。
g.当社及び子会社の取締役及び使用人が当社の監査役に報告をするための体制その他の当社の監査役への報告に関する体制並びに当該報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制
当社及び子会社の取締役及び使用人は、会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事項、コンプライアンスに関する事項、内部通報制度による通報内容等を当社の監査役へ報告します。
当該報告をした者に対して、当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを行うことを禁止します。
h.当社の監査役の職務の執行について生ずる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社の監査役がその職務の執行について生ずる費用等を請求した場合、当該費用等が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに対応します。
i.その他当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
当社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するため、当社の監査役が独立性を保ち、子会社である岩井コスモ証券株式会社の内部監査部及び会計監査人と緊密に連携して、取締役会に対する牽制機能が発揮できる体制を整備します。
ホ．責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令で定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役又は社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
②取締役の定数及び取締役の選任の決議要件
当社の取締役は９名以内とする旨定款に定めております。
当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議については、累積投票によらないものとする旨を定款で定めております。
③剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会決議の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
④株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことができるようにするため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
⑤取締役会の活動状況
取締役会は、法令及び定款等に従い、当社グループ全体の経営に関する基本方針等を決議しております。また、業務執行の状況について報告を受けております。
取締役会は、原則として毎月１回開催するほか、必要に応じて随時開催しております。
当事業年度における各取締役及び各監査役の出席状況は以下のとおりです。
| 役職名 | 氏名 | 取締役会の出席状況 （全11回） |
| 代表取締役会長CEO | 沖津 嘉昭 | 11回 |
| 代表取締役社長COO | 笹川 貴生 | 11回 |
| 取締役 | 松浦 康弘 | 10回 |
| 社外取締役 | 佐伯 照道 | 11回 |
| 社外取締役 | 更家 悠介 | 10回 |
| 社外取締役 | 井垣 貴子 | 11回 |
| 監査役 | 竹内 俊晴 | 11回 |
| 社外監査役 | 大砂 裕幸 | 9回 |
| 社外監査役 | 桑木 小恵子 | 11回 |
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 6名 女性 3名 （役員のうち女性の比率33.3％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役会長 CEO
(代表取締役)
沖津 嘉昭
1941年１月23日生
| 1984年８月 | 岩井証券株式会社（現岩井コスモホールディングス株式会社）入社 |
| 1990年６月 | 取締役就任 |
| 1991年６月 | 常務取締役就任 |
| 1993年６月 | 専務取締役就任 |
| 業務本部長兼東京本部長 | |
| 1995年６月 | 代表取締役社長就任 |
| 2010年４月 | 岩井証券設立準備株式会社代表取締役社長就任 |
| 2010年４月 | コスモ証券株式会社（現岩井コスモ証券株式会社）取締役会長就任 |
| 2012年５月 | 岩井コスモ証券株式会社代表取締役社長就任 |
| 2016年11月 | 当社代表取締役会長 CEO就任（現任） 岩井コスモ証券株式会社代表取締役会長 CEO就任（現任） |
(注)３
30,090
取締役社長 COO
(代表取締役)
笹川 貴生
1972年11月23日生
| 2004年11月 | 岩井証券株式会社（現岩井コスモホールディングス株式会社）入社 |
| 2006年６月 | 取締役就任 |
| 業務本部長 | |
| 2010年４月 | 岩井証券設立準備株式会社取締役就任 |
| 2010年４月 | コスモ証券株式会社（現岩井コスモ証券株式会社）取締役就任 |
| 2010年４月 | コスモエンタープライズ株式会社（現岩井コスモビジネスサービス株式会社）取締役就任 |
| 2012年５月 | 岩井コスモ証券株式会社取締役 業務本部長兼人事部長兼ディーリング担当 |
| 2013年６月 2014年７月 2015年１月 |
同社専務取締役 総括兼 業務本部長兼人事部長 同社常務取締役就任 営業本部長 同社専務取締役就任 総括 |
| 2016年11月 | 当社代表取締役社長 COO就任（現任） 岩井コスモ証券株式会社代表取締役社長 COO就任（現任） |
| 2017年１月 | 岩井コスモビジネスサービス株式会社代表取締役社長就任（現任） |
(注)３
266,000
（注）６
取締役
松浦 康弘
1964年５月18日生
| 1988年４月 | コスモ証券株式会社（現岩井コスモ証券株式会社）入社 |
| 2014年６月 | 同社取締役就任 近畿ブロック長 |
| 2014年７月 | 同社営業本部副本部長 |
| 2015年１月 | 同社営業本部長（現任） |
| 2016年６月 | 同社常務取締役就任 |
| 2017年６月 | 当社取締役就任（現任） |
| 2019年６月 | 岩井コスモ証券株式会社専務取締役就任（現任） |
(注)３
600
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
取締役
更家 悠介
（本名：更家史朗）
1951年５月30日生
| 1976年１月 | サラヤ株式会社入社 取締役工場長就任 |
| 1998年２月 | サラヤ株式会社代表取締役社長就任（現任） |
| 1998年２月 | 東京サラヤ株式会社代表取締役社長就任 |
| 2012年２月 | 東京サラヤ株式会社代表取締役会長就任（現任） |
| 2015年６月 | 当社取締役就任（現任） |
(注)３
－
取締役
井垣 貴子
1946年10月４日生
| 1991年３月 | 株式会社健康都市デザイン研究所代表取締役社長就任（現任） |
| 2011年11月 | 株式会社HRJ代表取締役社長就任（現任） |
| 2021年６月 | 当社取締役就任（現任） |
(注)３
－
取締役
武智 順子
1971年12月28日生
| 1999年４月 | 弁護士登録（大阪弁護士会） |
| 御堂筋法律事務所（現弁護士法人御堂筋法律事務所）入所 | |
| 2006年１月 | 同所パートナー就任（現任） |
| 2014年６月 | フルサト工業株式会社社外取締役就任 |
| 2021年10月 | フルサト・マルカホールディングス株式会社社外取締役就任（現任） |
| 2023年６月 | 当社取締役就任（現任） |
(注)３
－
監査役
（常勤）
竹内 俊晴
1967年１月13日生
| 1990年４月 | 岩井証券株式会社（現岩井コスモホールディングス株式会社）入社 |
| 2015年４月 | 岩井コスモ証券株式会社名古屋支店長 |
| 2016年７月 | 同社和歌山支店長 |
| 2017年10月 | 同社岸和田支店長 |
| 2019年７月 | 同社営業本部近畿第二ブロック長 |
| 2021年６月 | 同社監査役付部長 |
| 当社監査役就任（現任） 岩井コスモ証券株式会社監査役就任（現任） 岩井コスモビジネスサービス株式会社監査役就任（現任） |
(注)４
3,700
監査役
桑木 小恵子
1964年４月13日生
| 2007年６月 | 税理士登録（近畿税理士会） |
| 2008年10月 | 辻・本郷税理士法人入所 |
| 2010年９月 | 同志社大学嘱託講師就任（現任） |
| 2018年４月 | APTJ株式会社執行役員就任 |
| 2018年10月 | 辻・本郷税理士法人執行理事就任 |
| 2019年６月 | 当社監査役就任（現任） |
| 2020年10月 | 辻・本郷税理士法人シニアパートナー就任（現任） |
(注)５
5,000
監査役
森本 宏
1960年７月13日生
| 1987年４月 | 北浜法律事務所（現弁護士法人北浜法律事務所）入所 |
| 1995年６月 | 日本金銭機械株式会社社外監査役就任（現任） |
| 2008年１月 | 弁護士法人北浜法律事務所代表社員就任 |
| 2010年４月 | 近畿弁護士連合会理事就任 |
| 大阪弁護士会副会長就任 | |
| 2013年７月 | 弁護士法人北浜法律事務所代表社員・北浜法律事務所グループＣＥＯ就任（現任） |
| 2015年６月 | 岩井コスモ証券株式会社社外監査役就任 |
| 2023年４月 | 日本弁護士連合会常任理事就任（現任） |
| 2023年６月 | 当社監査役就任（現任） |
(注)５
－
計
305,390
（注）１．取締役 更家悠介氏、井垣貴子氏及び武智順子氏は、社外取締役であります。
２．監査役 桑木小恵子氏及び森本宏氏は、社外監査役であります。
３．2023年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から１年間であります。
４．2021年６月25日開催の定時株主総会の終結の時から４年間であります。
５．2023年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から４年間であります。
６．代表取締役 笹川貴生氏の所有株式数は、同氏の資産管理会社が保有している株式であります。
７．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役２名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
氏名
生年月日
略歴
所有株式数
（株）
三谷 善啓
1960年６月18日生
| 1979年４月 | 大阪屋證券株式会社（現岩井コスモ証券株式会社）入社 |
| 2004年６月 | 同社経理部長 |
| 2012年５月 | 同社財務部副部長 |
| 2017年６月 | 当社監査役就任 岩井コスモ証券株式会社監査役就任 岩井コスモビジネスサービス株式会社監査役就任 |
| 2021年６月 | 岩井コスモ証券株式会社 財務部長（現任） |
1,000
岡野 紘司
1978年10月13日生
| 2008年12月 | 弁護士登録（大阪弁護士会） |
| 2009年１月 | 弁護士法人御堂筋法律事務所入所 |
| 2017年１月 | 同所 パートナー就任（現任） |
－
② 社外役員の状況
イ．社外取締役及び社外監査役の員数
当社の社外取締役は３名、社外監査役は２名であります。
ロ．社外取締役及び社外監査役と提出会社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係について
社外取締役及び社外監査役が所有する当社株式の数については、「①役員一覧」に記載しております。その他、社外取締役及び社外監査役と当社との間に、特別な人的関係、取引関係その他の利害関係はありません。
なお、社外監査役桑木小恵子氏がシニアパートナーを務める辻・本郷税理士法人と顧問契約を締結しておりますが、当該契約に基づき支払った報酬額は当社及び当該法人の売上高のそれぞれ１％未満であり、同氏の独立性に影響を与えるものではないと判断しております。
ハ．社外取締役及び社外監査役が提出会社の企業統治において果たす機能及び役割
社外取締役は、当社の業務執行に携わらない客観的な立場から経営を監督することにより牽制機能を発揮し、重要な業務執行の決定を適切に行うことを可能とする体制構築に寄与しております。また、社外監査役は、客観的かつ中立的観点から監査を実施することにより牽制機能を強化し、当社の経営の健全性維持に寄与しております。
ニ．社外取締役又は社外監査役の選任状況に関する提出会社の考え方
当社は、社外取締役及び社外監査役の選任について、一般株主と利益相反の生じるおそれのない独立性を備えていることに加えて、企業経営や法務・会計等に関する豊富な経験と高い見識を有することが必要であると考えております。
また、当社は、社外取締役及び社外監査役の独立性に関する基準又は方針について、社外取締役及び社外監査役が下記項目のいずれにも該当しない場合に、当社からの独立性を有していると判断しております。
a.当社グループの業務執行者等（業務執行取締役、執行役員又は使用人をいう）である者又は就任前10年以内に業務執行者等であった者
b.当社の10％以上の議決権を保有している大株主又はその業務執行者等
c.当社の法定監査を行う監査法人に所属する者
d.当社グループの主要な取引先の業務執行者等
e.当社グループより過去３事業年度の平均で年間1,000万円を超える報酬（当社役員としての報酬を除く）を受領している者
f.上記a～eに該当する者の配偶者又は２親等以内の親族
当社は、社外取締役及び社外監査役が企業経営や法務・会計等に関する豊富な経験と高い見識を有しているとともに、独立性基準を満たし、社内役員から独立した立場で職務を適切に遂行しているため、上記要件を満たす人材を招聘していると考えております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会等に出席し、会計監査等を含む業務全般に係る報告を受けるほか、必要に応じて意見を述べること等により、業務執行に対する監督を行っております。
社外監査役は、常勤監査役を通じて、内部監査部門及び会計監査人からの報告を受けるほか、必要に応じて意見を述べること等により、客観的かつ中立的な観点から監査を実施しております。
社外取締役及び社外監査役は、取締役会等において内部統制システムの構築・運用の状況について適宜報告を受け、適正な監督又は監査に努めております。
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社の監査役会は監査役３名であり、うち社外監査役が２名となります。当事業年度における各監査役の状況及び監査役会への出席率は以下のとおりです。
| 役職名 | 氏名 | 経歴等 | 当事業年度の監査役会 出席率 |
| 常勤監査役 | 竹内 俊晴 | 岩井コスモ証券株式会社において、営業部門や本部機構など複数部門の運営・管理に従事し豊富な経験を有しております。 | 100％ （13回／13回） |
| 社外監査役 | 大砂 裕幸 | 弁護士として企業法務及びコンプライアンスに関する知見に加え、税理士資格を有するほか、他社の監査役経験等から財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。 | 100％ （13回／13回） |
| 社外監査役 | 桑木 小恵子 | 税理士資格を有し、税理士法人のシニアパートナーとして業務に従事しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。 | 100％ （13回／13回） |
当社における監査役監査は、監査役会で決定された監査役監査の基本方針及び基本計画に従い、監査活動を行いました。監査役会における具体的な検討内容及び監査活動の概要は以下の通りです。
監査役会における具体的な検討内容
・監査役監査の基本方針・基本計画及び業務分担について
・監査報告書の作成
・会計監査人に関する評価について
・会計監査人の報酬に対する同意
・常勤監査役の職務執行状況（月次）
・監査役監査基準の見直しについて
監査活動の概要
| 項目 | 実施内容 |
| 取締役の職務執行 | ・会社の意思決定過程「取締役会」「経営会議」等への出席 ・稟議書等の閲覧・確認による意思決定の適正性 ・競業取引等の検証 ・企業集団の管理体制の検証 ・事業報告の適正性の検証 |
| 財務報告 | ・財務報告体制の構築状況の確認 ・会計監査人の相当性の確認・検証（監査計画説明、監査結果報告、監査報酬等） ・計算関係書類等の検証 |
| その他 | ・内部統制システムの整備・運用状況の確認・検証 ・リスク管理体制の確認 ・コンプライアンス体制の確認・検証（内部監査結果報告、部店等往査） ・コーポレートガバナンス・コードの遵守状況 |
常勤監査役は、上記監査活動の概要に示した内容の監査活動を行い、また、その内容は社外監査役にも適時共有致しました。
社外監査役は、重要会議に出席するほか、情報の共有に努め、それぞれの専門的知見等を活かし、客観的かつ公正な意見を述べました。
②内部監査の状況
当社は、子会社である岩井コスモ証券株式会社の内部監査部（以下、「内部監査部門」といい、内部監査業務には４名が従事しております。）と緊密に連携して内部監査を実施しております。
内部監査部門は、社内規程に基づき予め作成した年度内部監査計画に従って、会社のガバナンスの過程、リスク管理の過程、会社の業務の健全性を監査し、会社の業務の健全性を確保しております。
また、内部監査部門及び内部統制業務担当は、監査役並びに会計監査人と定期的に意見及び情報の交換を行い、連携強化を図っております。
なお、内部監査部門は、監査結果等について、代表取締役社長のみならず、取締役会並びに監査役及び監査役会に対しても直接報告しております。
③会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
ＰｗＣ京都監査法人
ｂ．継続監査期間
40年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 松永幸廣（継続監査年数７年）
指定社員 業務執行社員 矢野博之（継続監査年数５年）
指定社員 業務執行社員 田村 透（継続監査年数７年）
ｄ．監査業務における補助者の構成
公認会計士 ３名、その他 10名
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定に際しては、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬の見積額についての書面を入手し、面談、質問等を通じて確認し、総合的に判断して選定しております。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、監査法人の品質管理、監査チーム、監査報酬等、監査役等とのコミュニケーション、経営者等との関係及び不正リスクへの対応状況等を検討し、総合的に評価しております。
④監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | 監査証明業務に基づく報酬（百万円） | 非監査業務に基づく報酬（百万円） | |
| 提出会社 | 16 | 7 | 16 | － |
| 連結子会社 | 24 | 5 | 24 | 4 |
| 計 | 40 | 12 | 40 | 4 |
前連結会計年度の当社の非監査業務の内容は、連結子会社の基幹システムの移行に伴う内部統制に関する助言業務であります。また、前連結会計年度の連結子会社における非監査業務の内容は、自己資本規制比率を対象とした合意された手続業務及び基幹システムの更改プロジェクトに関する助言業務等であり、当連結会計年度の連結子会社における非監査業務の内容は、自己資本規制比率を対象とした合意された手続業務であります。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
監査報酬については、当社の規模や会計監査人の職務執行状況等を総合的に勘案し、監査役会の同意を得て決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、関係部署及び会計監査人により資料を入手し、かつ報告を受け、会計監査人の監査計画の概要、監査時間、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの妥当性について検討した結果、会計監査人の報酬の額が合理的な水準であることから、同意の判断を致しました。
（４）【役員の報酬等】
①役員報酬の内容
役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （百万円） |
報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
||||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | 左記のうち、非金銭報酬等 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く） |
3 | 3 | － | － | － | － | 3 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
1 | 1 | － | － | － | － | 1 |
| 社外役員 | 30 | 30 | － | － | － | － | 5 |
②役員の報酬等の額の決定に関する方針
ａ．役員の報酬等の額の決定に関する方針等
当社は、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を、取締役会で次の通り決議しております。
取締役会は、各取締役の個別報酬案の作成を指名・報酬委員会に諮問し、その答申に基づき協議のうえ、取締役の個人別報酬額を決定いたします。
指名・報酬委員会では、各取締役の報酬（子会社の取締役を兼務する取締役については子会社での報酬を含む）について、役職位に応じた固定部分（定期同額報酬）並びに経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益及びＲＯＥ等について同業他社比などを考慮し総合的に勘案のうえ算出した変動部分（役員賞与）からなる取締役報酬案（原則として当社からの報酬は月例の固定報酬のみ）を決定し、取締役会に答申いたします。
監査役の報酬額につきましては、株主総会で決議された報酬限度額内で、各監査役の職務執行の対価として適正な水準の報酬を支給することを基本方針とし、監査役の協議により決定いたします。
ｂ．当該事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
取締役会は、指名・報酬委員会より答申された報酬案が決定方針と整合していることを確認のうえ、指名・報酬委員会からの答申を尊重して各取締役の個別報酬案を決定しており、報酬の内容が当該決定方針に沿うものであると判断しております。
ｃ．役員の報酬等に関する株主総会決議について
取締役の報酬限度額は、2010年6月29日開催の第71回定時株主総会において、年額2億7,000万円以内（うち社外取締役の報酬等の額は年額2,000万円以内）と決議いただいております。
監査役の報酬限度額は、2006年6月29日開催の第67回定時株主総会において、年額3,600万円以内と決議いただいております。
d．取締役会及び指名・報酬委員会の活動内容
指名・報酬委員会を２回開催し、取締役の報酬額について議論しました。その答申を受けて、取締役会において協議のうえ、取締役の報酬額を決議しました。
（５）【株式の保有状況】
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）がもっとも大きい会社（最大保有会社）である当社については以下のとおりであります。
なお、当事業年度において、最大保有会社である当社の投資株式計上額が連結貸借対照表計上額の３分の２を超えているため、次に投資株式計上額が大きい会社の開示は行っておりません。
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、専ら株価の上昇または配当の受領を主たる目的とする投資を純投資目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式と区分しております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式（金融商品取引法第２条第16項に規定する金融取引所に上場されている株券に係る株式に限る）を保有しておりません。
ｂ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 21 | 1,646 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（百万円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | 1 | 9 | 取引関係緊密化のため |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
ｃ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式
該当事項はありません。
みなし保有株式
該当事項はありません。
当事業年度
特定投資株式
該当事項はありません。
みなし保有株式
該当事項はありません。
ｄ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 5 | 42 | 5 | 42 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 6,903 | 1 | 7,818 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（百万円） |
売却損益の 合計額（百万円） |
評価損益の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 2 | － | （注） |
| 非上場株式以外の株式 | 246 | － | 6,204 |
（注）非上場株式については、市場価格がないことから、「評価損益の合計額」は記載しておりません。
ｅ．投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計上額
該当事項はありません。
ｆ．投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したものの銘柄、株式数、貸借対照表計上額
該当事項はありません。
５【業務の状況】
（1）受入手数料の内訳
| 期別 | 区分 | 株券 （百万円） |
債券 （百万円） |
受益証券 （百万円） |
その他 （百万円） |
計 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2021年４月１日～ 2022年３月31日) |
委託手数料 | 4,611 | 0 | 222 | 0 | 4,834 |
| 引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料 | 73 | 238 | － | － | 311 | |
| 募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料 | － | 1 | 1,554 | － | 1,555 | |
| その他の受入手数料 | 94 | 5 | 2,461 | 93 | 2,654 | |
| 計 | 4,779 | 244 | 4,237 | 93 | 9,355 | |
| 当連結会計年度 (2022年４月１日～ 2023年３月31日) |
委託手数料 | 7,686 | 0 | 715 | 3 | 8,405 |
| 引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料 | 57 | 82 | － | － | 139 | |
| 募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料 | － | 0 | 1,183 | － | 1,183 | |
| その他の受入手数料 | 106 | 7 | 2,174 | 104 | 2,393 | |
| 計 | 7,851 | 91 | 4,073 | 107 | 12,123 |
（2）トレーディング損益の内訳
| 前連結会計年度 (2021年４月１日～2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2022年４月１日～2023年３月31日) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 実現損益 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
計 （百万円） |
実現損益 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
計 （百万円） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株券等トレーディング損益 | 8,378 | 9 | 8,388 | 4,637 | △9 | 4,628 | |
| 債券等・その他のトレーディング損益 | 887 | △20 | 867 | 842 | △26 | 815 | |
| 債券等トレーディング損益 | 928 | △23 | 904 | 871 | △12 | 859 | |
| その他のトレーディング損益 | △40 | 3 | △37 | △29 | △14 | △43 | |
| 合計 | 9,266 | △10 | 9,255 | 5,479 | △35 | 5,443 |
(3）自己資本規制比率 岩井コスモ証券株式会社（単体）
| 前事業年度末 （2022年３月31日） |
当事業年度末 （2023年３月31日） |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本的項目 | （百万円） | （A） | 46,228 | 47,705 | ||
| 補完的項目 | （百万円） | （B） | 888 | 889 | ||
| その他有価証券評価差額金（評価益） | （百万円） | 445 | 443 | |||
| 金融商品取引責任準備金 | （百万円） | 438 | 439 | |||
| 一般貸倒引当金 | （百万円） | 4 | 6 | |||
| 控除資産 | （百万円） | （C） | 4,539 | 7,855 | ||
| 固定化されていない自己資本（百万円）（A）＋（B）－（C） | （D） | 42,577 | 40,738 | |||
| リスク相当額 | （百万円） | （E） | 5,170 | 5,499 | ||
| 市場リスク相当額 | （百万円） | 274 | 562 | |||
| 取引先リスク相当額 | （百万円） | 1,196 | 1,438 | |||
| 基礎的リスク相当額 | （百万円） | 3,700 | 3,498 | |||
| 自己資本規制比率 | （D）／（E）×100 | 823.4％ | 740.8％ |
（注） 上記については、「金融商品取引法」第46条の６第１項の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」の定めにより決算数値をもとに算出したものであります。
（4）有価証券の売買等業務の状況
①有価証券の売買状況（先物取引を除く）
最近２期間における有価証券の売買の状況（先物取引を除く）は、次のとおりであります。
1）株券
| 受託（百万円） | 自己（百万円） | 合計（百万円） | |
|---|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
4,499,395 | 655,827 | 5,155,223 |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
4,563,933 | 353,966 | 4,917,899 |
2）債券
| 受託（百万円） | 自己（百万円） | 合計（百万円） | |
|---|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
22 | 97,012 | 97,035 |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
24 | 64,651 | 64,675 |
3）受益証券
| 受託（百万円） | 自己（百万円） | 合計（百万円） | |
|---|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
341,089 | 1,225 | 342,315 |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
384,712 | 1,024 | 385,736 |
4）その他
| 新株予約権証書（新株予約権証券を含む） （百万円） |
外国新株予約権証券 （百万円） |
コマーシャル・ペーパー （百万円） |
外国証書 （百万円） |
その他 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
－ | 0 | － | － | 10,012 | 10,013 |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
－ | － | － | － | 9,931 | 9,931 |
受託取引の状況
上記のうち、受託取引の状況は、次のとおりであります。
| 新株予約権証書（新株予約権証券を含む） （百万円） |
外国新株予約権証券 （百万円） |
コマーシャル・ペーパー （百万円） |
外国証書 （百万円） |
その他 （百万円） |
合計 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
－ | 0 | － | － | 10,012 | 10,013 |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
－ | － | － | － | 9,931 | 9,931 |
② 証券先物取引等の状況
最近２期間における証券先物取引等の状況は、次のとおりであります。
1）株券に係る取引
| 先物取引 | オプション取引 | 合計 （百万円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 受託 （百万円） |
自己 （百万円） |
受託 （百万円） |
自己 （百万円） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
1,090,809 | － | 1,449,113 | － | 2,539,922 |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
881,273 | － | 1,237,952 | 380 | 2,119,606 |
2）債券に係る取引
| 先物取引 | オプション取引 | 合計 （百万円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 受託 （百万円） |
自己 （百万円） |
受託 （百万円） |
自己 （百万円） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
－ | 14,852 | － | － | 14,852 |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
－ | 12,459 | － | － | 12,459 |
③有価証券の引受け、売出し業務及び募集、売出し又は私募の取扱い業務の状況
最近２期間における有価証券の引受け、売出し業務及び募集、売出し又は私募の取扱い業務の状況は、次のとおりであります。
1）株券
| 引受高（百万円） | 売出高（百万円） | 募集・売出しの取扱高（百万円） | 私募の取扱高 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
3,349 | 2,977 | － | － |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
1,011 | 935 | － | － |
2）債券
| 引受高（百万円） | 売出高（百万円） | 募集・売出しの取扱高（百万円） | 私募の取扱高 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
54,476 | 13,905 | 19,128 | － |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
23,862 | 6,420 | 8,188 | － |
3）受益証券
| 引受高（百万円） | 売出高（百万円） | 募集・売出しの取扱高（百万円） | 私募の取扱高 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
－ | － | 535,048 | 600 |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
－ | － | 465,572 | － |
4）コマーシャル・ペーパー
| 引受高（百万円） | 売出高（百万円） | 募集・売出しの取扱高（百万円） | 私募の取扱高 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2021年４月１日～ 2022年３月31日） |
－ | － | － | － |
| 当連結会計年度 （2022年４月１日～ 2023年３月31日） |
－ | － | － | － |
5）その他
外国証書及びその他については、該当事項はありません。
（5）その他業務の状況
最近２期間におけるその他業務の状況は、次のとおりであります。
①有価証券の保護預り業務
| 期別 | 区分 | | | 国内証券 | 外国証券 |
| --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度末
（2022年3月31日） | 株券（千株） | | | 644,142 | 36,050 |
| 債券（百万円） | | | 99,645 | 44,875 |
| 受益証券 | 単位型（百万円） | | － | 15,919 |
| 追加型 | 株式（百万円） | 374,206 |
| 公社債（百万円） | 92,970 |
| 新株予約権証書（百万円） | | | － | － |
| コマーシャル・ペーパー（百万円） | | | － | － |
| 当連結会計年度末
（2023年3月31日） | 株券（千株） | | | 651,405 | 33,942 |
| 債券（百万円） | | | 98,346 | 48,491 |
| 受益証券 | 単位型（百万円） | | － | 12,889 |
| 追加型 | 株式（百万円） | 369,120 |
| 公社債（百万円） | 89,435 |
| 新株予約権証書（百万円） | | | － | － |
| コマーシャル・ペーパー（百万円） | | | － | － |
（注） 新株予約権証書は、新株予約権証券を含みます。
② 信用取引に係る顧客への融資及び貸証券
| 区分 | 顧客の委託に基づいて行った融資額とこれにより顧客が買い付けている証券の数量 | 顧客の委託に基づいて行った貸証券の数量とこれにより顧客が売り付けている代金 | ||
|---|---|---|---|---|
| 株数（千株） | 金額（百万円） | 株数（千株） | 金額（百万円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 前連結会計年度末 （2022年3月31日） |
33,931 | 44,381 | 3,841 | 7,174 |
| 当連結会計年度末 （2023年3月31日） |
45,697 | 61,716 | 2,768 | 6,373 |
（注） 株数には、証券投資信託受益証券の１口を１株として含めております。
③ 公社債の払込金の受入れ及び元利金支払い並びに証券投資信託受益証券の収益金、償還金及び一部解約金支払いの代理業務
| 区分 | 前連結会計年度 （2021年4月1日～2022年3月31日） |
当連結会計年度 （2022年4月1日～2023年3月31日） |
|---|---|---|
| 債券取扱高（百万円） | 11,720 | 11,405 |
| 受益証券取扱高（百万円） | 533,263 | 477,928 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20250620155929
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（1）当社の連結財務諸表は「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）並びに同規則第46条及び第68条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（2007年内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（1974年11月14日 日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。
（2）当社の財務諸表は「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づき作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、「金融商品取引法」第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）の連結財務諸表及び事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）の財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準の内容またはその変更等について情報収集に努めるとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金・預金 | 14,895 | 8,330 |
| 預託金 | 92,347 | 84,761 |
| 顧客分別金信託 | 92,000 | 80,500 |
| その他の預託金 | 347 | 4,261 |
| トレーディング商品 | 1,692 | 1,935 |
| 商品有価証券等 | 1,684 | 1,935 |
| デリバティブ取引 | 8 | － |
| 約定見返勘定 | 664 | 535 |
| 信用取引資産 | 46,315 | 63,167 |
| 信用取引貸付金 | 44,381 | 61,716 |
| 信用取引借証券担保金 | 1,934 | 1,450 |
| 有価証券担保貸付金 | 263 | 183 |
| 借入有価証券担保金 | 263 | 183 |
| 立替金 | 36 | 18 |
| 短期差入保証金 | 9,187 | 9,214 |
| 未収収益 | 1,318 | 1,475 |
| その他の流動資産 | 1,136 | 768 |
| 貸倒引当金 | △6 | △6 |
| 流動資産計 | 167,852 | 170,384 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ※１ 1,678 | ※１ 1,466 |
| 建物 | 222 | 232 |
| 器具備品 | 892 | 669 |
| 土地 | 541 | 541 |
| その他 | 22 | 22 |
| 無形固定資産 | 615 | 444 |
| ソフトウエア | 615 | 444 |
| その他 | 0 | 0 |
| 投資その他の資産 | 12,329 | 11,213 |
| 投資有価証券 | ※２ 10,803 | ※２ 9,839 |
| 長期差入保証金 | 693 | 702 |
| 繰延税金資産 | 306 | 309 |
| その他 | 683 | 503 |
| 貸倒引当金 | △157 | △141 |
| 固定資産計 | 14,623 | 13,125 |
| 資産合計 | 182,476 | 183,509 |
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| トレーディング商品 | 337 | 272 |
| 商品有価証券等 | 334 | 249 |
| デリバティブ取引 | 2 | 23 |
| 信用取引負債 | ※２ 18,650 | ※２ 21,851 |
| 信用取引借入金 | 11,476 | 15,478 |
| 信用取引貸証券受入金 | 7,174 | 6,373 |
| 有価証券担保借入金 | 3,086 | 4,048 |
| 有価証券貸借取引受入金 | 3,086 | 4,048 |
| 預り金 | 50,229 | 44,515 |
| 顧客からの預り金 | 46,273 | 41,528 |
| その他の預り金 | 3,956 | 2,987 |
| 受入保証金 | 41,392 | 41,847 |
| 短期借入金 | ※５ 3,300 | ※５ 3,500 |
| １年内償還予定の社債 | 2,000 | － |
| 未払法人税等 | 218 | 1,089 |
| 賞与引当金 | 943 | 834 |
| その他の流動負債 | 841 | 1,281 |
| 流動負債計 | 120,999 | 119,241 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 2,000 | 4,000 |
| 繰延税金負債 | 2,177 | 1,903 |
| その他の固定負債 | 363 | 368 |
| 固定負債計 | 4,541 | 6,272 |
| 特別法上の準備金 | ||
| 金融商品取引責任準備金 | ※４ 438 | ※４ 439 |
| 特別法上の準備金計 | 438 | 439 |
| 負債合計 | 125,979 | 125,952 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 10,004 | 10,004 |
| 資本剰余金 | 4,890 | 4,890 |
| 利益剰余金 | 37,881 | 39,566 |
| 自己株式 | △1,702 | △1,702 |
| 株主資本合計 | 51,073 | 52,758 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 5,423 | 4,799 |
| その他の包括利益累計額合計 | 5,423 | 4,799 |
| 純資産合計 | 56,496 | 57,557 |
| 負債・純資産合計 | 182,476 | 183,509 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
| 営業収益 | ||
| 受入手数料 | 9,355 | 12,123 |
| 委託手数料 | 4,834 | 8,405 |
| 引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料 | 311 | 139 |
| 募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料 | 1,555 | 1,183 |
| その他の受入手数料 | 2,654 | 2,393 |
| トレーディング損益 | ※１ 9,255 | ※１ 5,443 |
| 株券等トレーディング損益 | 8,388 | 4,628 |
| 債券等トレーディング損益 | 904 | 859 |
| その他のトレーディング損益 | △37 | △43 |
| 金融収益 | ※２ 2,097 | ※２ 2,124 |
| 営業収益計 | 20,708 | 19,691 |
| 金融費用 | ※７ 195 | ※７ 262 |
| 純営業収益 | 20,512 | 19,428 |
| 販売費・一般管理費 | 15,131 | 14,658 |
| 取引関係費 | ※３ 1,837 | ※３ 1,752 |
| 人件費 | ※４ 7,692 | ※４ 7,233 |
| 不動産関係費 | ※５ 1,469 | ※５ 1,470 |
| 事務費 | ※６ 2,802 | ※６ 2,918 |
| 減価償却費 | 691 | 664 |
| 租税公課 | 365 | 366 |
| その他 | 273 | 251 |
| 営業利益 | 5,381 | 4,770 |
| 営業外収益 | ※８ 428 | ※８ 456 |
| 営業外費用 | ※９ 10 | ※９ 60 |
| 経常利益 | 5,799 | 5,165 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | 5 | － |
| 特別利益計 | 5 | － |
| 特別損失 | ||
| 金融商品取引責任準備金繰入れ | 1 | 1 |
| システム移行に伴う費用 | 250 | － |
| 特別損失計 | 251 | 1 |
| 税金等調整前当期純利益 | 5,553 | 5,164 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,279 | 1,601 |
| 法人税等調整額 | 517 | △0 |
| 法人税等合計 | 1,797 | 1,600 |
| 当期純利益 | 3,756 | 3,564 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,756 | 3,564 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
| 当期純利益 | 3,756 | 3,564 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △712 | △624 |
| その他の包括利益合計 | ※ △712 | ※ △624 |
| 包括利益 | 3,044 | 2,939 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 3,044 | 2,939 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 10,004 | 4,890 | 36,873 | △1,702 | 50,065 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △2,748 | △2,748 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,756 | 3,756 | |||
| 自己株式の取得 | - | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | - | 1,008 | - | 1,008 |
| 当期末残高 | 10,004 | 4,890 | 37,881 | △1,702 | 51,073 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 6,135 | 6,135 | 56,200 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △2,748 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,756 | ||
| 自己株式の取得 | - | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △712 | △712 | △712 |
| 当期変動額合計 | △712 | △712 | 295 |
| 当期末残高 | 5,423 | 5,423 | 56,496 |
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 10,004 | 4,890 | 37,881 | △1,702 | 51,073 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △1,879 | △1,879 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,564 | 3,564 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 1,684 | △0 | 1,684 |
| 当期末残高 | 10,004 | 4,890 | 39,566 | △1,702 | 52,758 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 5,423 | 5,423 | 56,496 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △1,879 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,564 | ||
| 自己株式の取得 | △0 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △624 | △624 | △624 |
| 当期変動額合計 | △624 | △624 | 1,060 |
| 当期末残高 | 4,799 | 4,799 | 57,557 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 5,553 | 5,164 |
| 減価償却費 | 691 | 664 |
| 固定資産売却損益（△は益） | △5 | － |
| 社債発行費 | － | 44 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △11 | △16 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △312 | △108 |
| 金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少） | 1 | 1 |
| 受取利息及び受取配当金 | △2,008 | △2,302 |
| 支払利息 | 195 | 262 |
| 為替差損益（△は益） | △1,395 | △992 |
| システム移行に伴う費用 | 250 | － |
| 顧客分別金信託の増減額（△は増加） | 9,000 | 11,500 |
| その他の預託金の増減額（△は増加） | 17 | △3,914 |
| トレーディング商品の増減額（△は増加） | 461 | △307 |
| 約定見返勘定の増減額（△は増加） | 522 | 128 |
| 信用取引資産の増減額（△は増加） | 3,619 | △16,851 |
| 有価証券担保貸付金の増減額（△は増加） | 488 | 80 |
| 立替金の増減額（△は増加） | △28 | 18 |
| 差入保証金の増減額（△は増加） | △467 | △26 |
| 信用取引負債の増減額（△は減少） | △18 | 3,201 |
| 有価証券担保借入金の増減額（△は減少） | △1,064 | 962 |
| 預り金の増減額（△は減少） | △2,732 | △5,714 |
| 受入保証金の増減額（△は減少） | △4,455 | 454 |
| その他 | △78 | 541 |
| 小計 | 8,222 | △7,208 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1,960 | 2,210 |
| 利息の支払額 | △197 | △256 |
| システム移行に伴う費用の支払額 | △288 | － |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △3,335 | △541 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6,361 | △5,797 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △976 | △6,031 |
| 定期預金の払戻による収入 | 1,112 | 3,669 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △179 | △71 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 6 | － |
| 無形固定資産の取得による支出 | △255 | △19 |
| 長期前払費用の取得による支出 | △720 | △2 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △25 | △59 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 101 |
| 貸付金の回収による収入 | 0 | － |
| 資産除去債務の履行による支出 | △151 | － |
| その他 | 51 | 19 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,136 | △2,394 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | － | 200 |
| リース債務の返済による支出 | △2 | △5 |
| 社債の発行による収入 | － | 1,955 |
| 社債の償還による支出 | － | △2,000 |
| 自己株式の取得による支出 | － | △0 |
| 配当金の支払額 | △2,747 | △1,879 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △2,750 | △1,728 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1,330 | 775 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 3,805 | △9,145 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 10,071 | 13,876 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 13,876 | ※ 4,731 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数及び連結子会社の名称
（1）連結子会社の数 2社
（2）連結子会社の名称 岩井コスモ証券株式会社
岩井コスモビジネスサービス株式会社 ２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 ４．会計方針に関する事項
（1）有価証券等の評価基準及び評価方法
①トレーディング商品に属する有価証券（売買目的有価証券）等の評価基準及び評価方法
トレーディング商品に属する有価証券及びデリバティブ取引等の評価基準及び評価方法については、時価法を採用しております。
②トレーディング商品に属さない有価証券の評価基準及び評価方法
1）その他有価証券
ア．市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
イ．市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合等への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、組合決算の持分相当額を純額方式により当連結会計年度の損益として計上することとしております。
また、組合等がその他有価証券を保有している場合で当該有価証券に評価差額がある場合には、評価差額に対する持分相当額をその他有価証券評価差額金に計上することとしております。
2）デリバティブ取引
時価法によっております。
（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３年～47年
器具備品 ４年～15年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(５年)に基づいております。
③リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
（3）重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
連結子会社は、従業員の賞与の支払いに備えるため、各社の所定の計算方法による支給見込額を計上しております。
（4）退職給付に係る会計処理の方法
連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（5）重要な収益及び費用の計上基準
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
なお、顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として純額で収益を認識しております。
主な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、「収益認識に関する注記」に記載しております。
（6）特別法上の準備金の計上基準
金融商品取引責任準備金
連結子会社は、証券事故及び金融先物事故による損失に備えるため、「金融商品取引法」第46条の５第１項及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」第175条第１項に定めるところにより算出した額を計上しております。
（7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（8）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
繰延資産の処理方法
社債発行費につきましては、支出時に全額費用として処理しております。
（重要な会計上の見積り）
１.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 繰延税金資産 | 306 | 309 |
２.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の計上に際しては、回収可能性の判断において、将来の一時差異解消時期及び課税所得の発生見込額を合理的に見積っております。
岩井コスモ証券株式会社で計上した繰延税金資産309百万円の見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の計上額に重要な影響を与える可能性があります。
過去（3年）および当期において、臨時的な原因により生じたものを除いた課税所得は、市場動向に左右される業界特有の収益構造にあるものの、安定的に課税所得を計上しております。市場環境の見通しについては、世界経済は、欧米の利上げや物価上昇が次第に落ち着き、市況も徐々に回復すると思われます。一方、国内経済は期前半に、急激な物価上昇等による景気後退懸念から、先行き不透明な状況が見込まれるものの、海外からのインバウンド需要による経済効果への期待などを反映して、年後半には、世界経済と同様、景気悪化の底打ち後に、本格的に回復することが見込まれます。こうした状況を反映して、日経平均が当期と同水準で推移することを仮定し、経営環境に大きな変化が生じないことを踏まえ、当社の課税所得は、当期と同等の水準を維持するものと見込んでおります。
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる連結財務諸表に与える影響はありません。
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「その他の預託金の増減額（△は増加）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書の組み替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△61百万円は、「その他の預託金の増減額（△は増加）」17百万円、「その他」△78百万円として組み替えております。
（連結貸借対照表関係）
※１．有形固定資産から控除した減価償却累計額
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
| 建物 | 645百万円 | 633百万円 |
| 器具備品 | 1,227 | 1,450 |
| その他 | 7 | 7 |
| 計 | 1,881 | 2,090 |
※２．担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 投資有価証券 | 397百万円 | 384百万円 |
上記の資産に対応する担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 信用取引借入金 | 11,476百万円 | 15,478百万円 |
上記のほか、前連結会計年度においては、信用取引借入金の担保として受入保証金代用有価証券9,733百万円、信用取引の自己融資見返り株券2,432百万円、先物取引証拠金等の代用として投資有価証券463百万円、信用取引の自己融資見返り株券2,603百万円、取引所の信認金の代用として投資有価証券32百万円を差し入れております。
当連結会計年度においては、信用取引借入金の担保として受入保証金代用有価証券10,599百万円、信用取引の自己融資見返り株券2,565百万円、先物取引証拠金等の代用として投資有価証券473百万円、信用取引の自己融資見返り株券2,887百万円、取引所の信認金の代用として投資有価証券35百万円、信用取引の自己融資見返り株券4百万円を差し入れております。
３．（1）差し入れている有価証券等
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 信用取引貸証券 | 7,519百万円 | 6,467百万円 |
| 信用取引借入金の本担保証券 | 11,310 | 15,504 |
| 消費貸借契約により貸し付けた有価証券 | 3,018 | 3,933 |
| 差入証拠金代用有価証券 | 3,067 | 3,361 |
| 差入保証金代用有価証券 | 12,563 | 13,548 |
| 長期差入保証金代用有価証券 | 32 | 39 |
| その他担保として差し入れた有価証券等 | 1,534 | 1,713 |
（2）差し入れを受けている有価証券等
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 信用取引貸付金の本担保証券 | 40,749百万円 | 55,826百万円 |
| 信用取引借証券 | 1,903 | 1,429 |
| 消費貸借契約により借り入れた有価証券 | 245 | 174 |
| 受入証拠金代用有価証券 | 1,261 | 1,274 |
| 受入保証金代用有価証券 | 133,047 | 152,194 |
※４．特別法上の準備金
金融商品取引法の規定に基づく準備金を計上しております。準備金の計上を規定した法令の条項は次のとおりであります。
金融商品取引責任準備金
「金融商品取引法」第46条の５第１項及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」第175条第１項に基づき計上しております。
※５．当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行10行（前連結会計年度末は９行）と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 当座貸越極度額の総額 | 18,000百万円 | 18,500百万円 |
| 借入実行残高 | 3,300 | 3,500 |
| 差引額 | 14,700 | 15,000 |
（連結損益計算書関係）
※１．トレーディング損益の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 実現損益 | 評価損益 | 計 | 実現損益 | 評価損益 | 計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 株券等トレーディング損益 | 8,378百万円 | 9百万円 | 8,388百万円 | 4,637百万円 | △9百万円 | 4,628百万円 |
| 債券等トレーディング損益 | 928 | △23 | 904 | 871 | △12 | 859 |
| その他のトレーディング損益 | △40 | 3 | △37 | △29 | △14 | △43 |
| 計 | 9,266 | △10 | 9,255 | 5,479 | △35 | 5,443 |
※２．金融収益の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 信用取引収益 | 1,585百万円 | 1,661百万円 |
| 有価証券貸借取引収益 | 95 | 112 |
| 受取配当金 | 0 | 0 |
| 受取債券利子 | 22 | 24 |
| 受取利息 | 17 | 198 |
| その他 | 376 | 126 |
| 計 | 2,097 | 2,124 |
※３．取引関係費の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 支払手数料 | 485百万円 | 416百万円 |
| 取引所・協会費 | 266 | 266 |
| 通信・運送費 | 851 | 815 |
| 旅費・交通費 | 56 | 58 |
| 広告宣伝費 | 138 | 151 |
| 交際費 | 38 | 44 |
| 計 | 1,837 | 1,752 |
※４．人件費の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 役員報酬 | 310百万円 | 311百万円 |
| 従業員給料 | 5,338 | 5,037 |
| 歩合外務員報酬 | 3 | 1 |
| その他の報酬・給料 | 8 | 8 |
| 退職給付費用 | 122 | 118 |
| 福利厚生費 | 966 | 921 |
| 賞与引当金繰入れ | 943 | 834 |
| 計 | 7,692 | 7,233 |
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 不動産費 | 935百万円 | 924百万円 |
| 器具・備品費 | 533 | 545 |
| 計 | 1,469 | 1,470 |
※６．事務費の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 事務委託費 | 2,713百万円 | 2,839百万円 |
| 事務用品費 | 88 | 79 |
| 計 | 2,802 | 2,918 |
※７．金融費用の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 信用取引費用 | 150百万円 | 221百万円 |
| 有価証券貸借取引費用 | 9 | 5 |
| 支払利息 | 32 | 31 |
| その他 | 3 | 4 |
| 計 | 195 | 262 |
※８．営業外収益の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 受取配当金 | 287百万円 | 304百万円 |
| 寮・社宅の受取家賃 | 69 | 61 |
| その他 | 71 | 90 |
| 計 | 428 | 456 |
（注）前連結会計年度において営業外収益の内訳として記載しておりました「投資事業組合関係収益」は、金額的な重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。 ※９．営業外費用の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 社債発行費 | －百万円 | 44百万円 |
| 投資事業組合運用損 | 5 | 12 |
| その他 | 5 | 4 |
| 計 | 10 | 60 |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △1,029百万円 | △899百万円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | △1,029 | △899 |
| 税効果額 | 316 | 275 |
| その他有価証券評価差額金 | △712 | △624 |
| その他の包括利益合計 | △712 | △624 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 25,012,800 | － | － | 25,012,800 |
| 合計 | 25,012,800 | － | － | 25,012,800 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 1,523,766 | － | － | 1,523,766 |
| 合計 | 1,523,766 | － | － | 1,523,766 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
（1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月24日 取締役会 |
普通株式 | 2,278 | 97 | 2021年３月31日 | 2021年６月９日 |
| 2021年10月22日 取締役会 |
普通株式 | 469 | 20 | 2021年９月30日 | 2021年11月24日 |
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月23日 取締役会 |
普通株式 | 1,409 | 利益剰余金 | 60 | 2022年３月31日 | 2022年６月８日 |
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末 株式数（株） |
|
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 25,012,800 | － | － | 25,012,800 |
| 合計 | 25,012,800 | － | － | 25,012,800 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注）１． | 1,523,766 | 80 | － | 1,523,846 |
| 合計 | 1,523,766 | 80 | － | 1,523,846 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加80株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
（1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月23日 取締役会 |
普通株式 | 1,409 | 60 | 2022年３月31日 | 2022年６月８日 |
| 2022年10月21日 取締役会 |
普通株式 | 469 | 20 | 2022年９月30日 | 2022年11月24日 |
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月22日 取締役会 |
普通株式 | 1,409 | 利益剰余金 | 60 | 2023年３月31日 | 2023年６月７日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|||
|---|---|---|---|---|
| 現金・預金勘定 | 14,895 | 百万円 | 8,330 | 百万円 |
| 金融商品取引責任準備金預金 | △437 | △438 | ||
| 預入期間が３ヵ月を超える定期預金及び 担保預金 |
△581 | △3,160 | ||
| 現金及び現金同等物 | 13,876 | 4,731 |
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
主として、事務機器や営業車両であります。
②リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| １年内 | 298 | 222 |
| １年超 | 733 | 587 |
| 合計 | 1,031 | 809 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、金融商品取引業を中心とした事業活動を営んでおります。具体的には、取引所金融商品市場における有価証券の売買等の取次ぎを行う委託売買業務、有価証券の売買等を行う自己売買業務、有価証券の引受け等を行う引受業務、有価証券の募集若しくは売出しの取扱い業務など、金融商品取引法に規定する金融商品取引業及びそれに付随する業務を主たる業務として事業活動を行っております。
これらの事業を行うため、当社グループでは、必要な資金は主として自己資金により充当しております。一方、資金運用につきましては、自己の計算に基づくトレーディング業務を行っており、また一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用しております。
当社グループの金融資産と金融負債との間に関連があるものとして、信用取引貸付金と信用取引借入金との間に、信用取引借証券担保金と信用取引貸証券受入金との間に関連があります。これは、信用取引に係る顧客への金銭または有価証券の貸し付けにおいて、貸借取引等を通じて証券金融会社から金銭または有価証券の借り入れを行っていることによるものであります。
また、顧客分別金信託と顧客からの預り金及び受入保証金との間に関連があります。これは、金融商品取引法の規定に基づき、顧客から預託を受けた金銭は自己財産と分別して管理し、顧客分別金信託として信託会社等に信託しなければならないことによるものであります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
当社グループが保有する主な金融資産は、現金・預金、預託金、トレーディング商品、信用取引資産、有価証券担保貸付金、短期差入保証金及び投資有価証券等であります。
預金は、預入先金融機関の信用リスクに晒されております。また外貨建預金は、為替の変動リスクに晒されております。
預託金は大半が顧客分別金信託であります。顧客分別金信託は、金融商品取引法第43条の２第２項に基づき顧客から預託を受けた金銭を信託会社等に信託しているものであり、信託法により信託財産の独立性が確保されております。
トレーディング商品は、顧客等との相対取引または取引所での自己売買取引によりトレーディング商品として保有している株式・債券等の有価証券であり、それぞれ発行体の信用リスク、為替の変動リスク及び市場価格の変動リスク並びに金利リスクに晒されております。
信用取引資産のうち信用取引貸付金は、顧客の信用取引に係る有価証券の買付代金相当額であり、その担保として顧客から買付有価証券及び委託保証金を受け入れておりますが、急激な株式相場の下落等に伴い顧客に損失金等が発生した場合に顧客が委託保証金の追加差し入れに応じないことなどによって当該貸付金が回収できなくなる顧客の信用リスクに晒されております。また、信用取引借証券担保金は、貸借取引により証券金融会社等に差し入れている借証券担保金であり、当該取引先の信用リスクに晒されております。
有価証券担保貸付金は、株券貸借取引の消費貸借契約に基づき借り入れた有価証券の担保として、当該取引相手方へ差し入れている取引担保金であり、当該取引相手方の破綻等により差し入れている担保金が回収できなくなる当該取引相手方の信用リスク、また、当社グループの財務状況の悪化等により借り入れた有価証券を返済できなくなる流動性リスクに晒されております。
短期差入保証金は、大半が顧客から預託を受けた先物・オプション取引の委託証拠金、外国為替証拠金取引の取引証拠金等の金銭を取引所等へ預託しているものであり、これら取引所等において分別管理されております。
投資有価証券は、主に国内株式であり、純投資目的及び事業推進目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。
一方、金融負債の主なものは、トレーディング商品、信用取引負債、有価証券担保借入金、預り金及び受入保証金であります。
トレーディング商品は、顧客等との相対取引または取引所での自己売買取引によりトレーディング商品として保有している株式・債券等の有価証券であり、それぞれ発行体の信用リスク、為替の変動リスク及び市場価格の変動リスク並びに金利リスクに晒されております。
信用取引負債のうち信用取引借入金は、証券金融会社等からの貸借取引に係る借入金であり、急激な株式相場の急落による差入担保価値の下落や当社グループの財務状況の悪化等により返済できなくなる流動性リスクに晒されております。また、信用取引貸証券受入金は、顧客の信用取引に係る有価証券の売付代金相当額であり、担保として顧客から委託保証金を受け入れておりますが、急激な株式相場の上昇等に伴い顧客に損失金等が発生した場合に顧客が委託保証金の追加差し入れに応じないことなどによって当該貸付有価証券が回収できなくなる顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券担保借入金は、株券貸借取引の消費貸借契約に基づき貸し付けた有価証券の担保として当該取引相手方より受け入れている取引担保金であり、当該取引相手方の破綻等により差入有価証券が回収できなくなる当該取引相手方の信用リスク、また当社グループの財務状況の悪化等により借入金を返済できなくなる流動性リスクに晒されております。
預り金のうち顧客からの預り金は、有価証券の売買等に伴う顧客からの一時的な預り金であり、金融商品取引法に基づき信託会社等に信託しており、信託法により信託財産の独立性が確保されております。
受入保証金は、顧客から受け入れた信用取引の委託保証金、先物・オプション取引の委託証拠金、外国為替証拠金取引の取引証拠金等であります。これらについては、顧客分別金信託もしくは顧客区分管理信託として信託会社に信託、あるいは、取引所に直接預託しております。
デリバティブ取引は、自己の計算に基づき会社の利益を確保するためのトレーディング業務における株価指数の先物取引やオプション取引、国債証券の先物取引や先物オプション取引といった取引所におけるデリバティブ取引及び顧客との取引に対応するための為替予約取引であり、為替の変動リスク及び原証券の市場価格の変動リスク並びに金利リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社グループにおいて、第一種金融商品取引業を営む岩井コスモ証券株式会社では、リスク管理の関係規程等に基づき、毎日取引先リスクを算出し、取締役等に報告しております。なお、特定の業種・企業・グループ等への与信業務を排除し、リスク分散と適度なリターンの確保に努めております。
有価証券の発行体の信用リスクについては、管理部門において、信用情報等の把握を定期的に行うことで管理しております。
信用取引においては、顧客への与信が発生しますが、担保として定められた委託保証金を徴収し、厳正な管理をしております。
②市場リスクの管理
（ⅰ）市場リスクの管理体制
当社グループにおいて、第一種金融商品取引業を営む岩井コスモ証券株式会社では、市場リスクについては、「VaR（バリューアットリスク）」等の統計的手法による定量的分析は実施しておりませんが、リスク管理の関係規程等に基づき、適切な市場リスク枠を設定し、売買を執行する部署から独立した管理部署が、金融商品取引業者の自己資本規制比率の算出において用いられる「標準的方式」に従い市場リスク額を算出するとともに、枠内で運用されていることを確認し、取締役等に毎日報告しております。なお、株価、金利、為替等の変動を適切に認識し、リスクのコントロールと収益の安定的な確保に努めております。
また、投資有価証券の保有については、個別案件毎に取締役会で決定しております。投資有価証券の市場リスク管理については、管理規程に基づき行っております。
（ⅱ）市場リスクに係る定量的情報
イ．株価リスク
株価リスクの影響を受ける主な金融商品は、「商品有価証券等」のうちの株式等、「デリバティブ取引」のうちの先物取引及びオプション取引、並びに投資有価証券であります。
その他すべてのリスク変数が一定の場合で、2023年3月末の国内外の上場株式の株価及び株価指数（以下「株価等」という。）が10％上昇した場合、当該金融資産の純額（資産側）は781百万円増加するものと考えられます。反対に、株価等が10％下落した場合、当該金融資産の純額（資産側）は781百万円減少するものと考えられます。
ロ．金利リスク
金利リスクの影響を受ける主な金融商品は、「商品有価証券等」のうちの債券、「デリバティブ取引」のうちの先物取引及びオプション取引であります。
その他すべてのリスク変数が一定の場合、2023年3月末現在の金利が１％上昇すれば当該金融資産と金融負債相殺後の純額（資産側）の時価は、21百万円減少するものと考えられます。反対に、金利が１％低下すれば当該金融資産の純額（資産側）の時価は、21百万円増加するものと考えられます。
ハ．為替リスク
為替リスクの影響を受ける主な金融商品は、「商品有価証券等」のうちの外国株券、外貨建債券等、「デリバティブ取引」のうちの為替予約取引、「現金・預金」のうちの外貨建預金、「預託金」のうちの外貨建預託金及び「預り金」のうちの外貨建預り金であります。
その他すべてのリスク変数が一定の場合、2023年3月末現在の円が他の通貨に対し3％上昇すれば、当該金融資産と金融負債相殺後の純額（資産側）の時価は、9百万円減少するものと考えられます。反対に、円が他の通貨に対し3％下落すれば、当該金融資産の純額（資産側）の時価は、9百万円増加するものと考えられます。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループにおいて、持株会社である当社では取締役会または経営会議においてグループ各社の資金繰り状況の把握を行っております。また、第一種金融商品取引業を営む岩井コスモ証券株式会社では、リスク管理の関係規程等に基づき、資金管理部門が一元管理し、資金調達の多様化、複数の金融機関の当座貸越契約の締結、市場環境を考慮した調達によって、流動性リスクを管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なることがあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。また、現金は注記を省略しており、預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
前連結会計年度（2022年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時 価 （百万円） |
差 額 （百万円） |
|
|---|---|---|---|
| (1) 預託金 (2) トレーディング商品 商品有価証券等 (3) 信用取引資産 ①信用取引貸付金 (※１) ②信用取引借証券担保金 (4) 有価証券担保貸付金 (5) 短期差入保証金 (6) 投資有価証券 |
92,347 1,684 1,684 46,315 44,381 1,934 263 9,187 8,772 |
92,347 1,684 1,684 46,315 44,381 1,934 263 9,187 8,772 |
－ － － － － － － － － |
| 資産計 | 158,571 | 158,571 | － |
| (1) トレーディング商品 商品有価証券等 (2) 信用取引負債 ①信用取引借入金 ②信用取引貸証券受入金 (3) 有価証券担保借入金 (4) 預り金 (5) 受入保証金 |
334 334 18,650 11,476 7,174 3,086 50,229 41,392 |
334 334 18,650 11,476 7,174 3,086 50,229 41,392 |
－ － － － － － － － |
| 負債計 | 113,693 | 113,693 | － |
| デリバティブ取引 (※２) ①ヘッジ会計が適用されていないもの ②ヘッジ会計が適用されているもの |
5 － |
5 － |
－ － |
| デリバティブ取引計 | 5 | 5 | － |
（※１）信用取引貸付金に対応する一般貸倒引当金４百万円は控除しておりません。
（※２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
当連結会計年度（2023年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時 価 （百万円） |
差 額 （百万円） |
|
|---|---|---|---|
| (1) 預託金 (2) トレーディング商品 商品有価証券等 (3) 信用取引資産 ①信用取引貸付金 (※１) ②信用取引借証券担保金 (4) 有価証券担保貸付金 (5) 短期差入保証金 (6) 投資有価証券 |
84,761 1,935 1,935 63,167 61,716 1,450 183 9,214 7,855 |
84,761 1,935 1,935 63,167 61,716 1,450 183 9,214 7,855 |
－ － － － － － － － － |
| 資産計 | 167,117 | 167,117 | － |
| (1) トレーディング商品 商品有価証券等 (2) 信用取引負債 ①信用取引借入金 ②信用取引貸証券受入金 (3) 有価証券担保借入金 (4) 預り金 (5) 受入保証金 |
249 249 21,851 15,478 6,373 4,048 44,515 41,847 |
249 249 21,851 15,478 6,373 4,048 44,515 41,847 |
－ － － － － － － － |
| 負債計 | 112,512 | 112,512 | － |
| デリバティブ取引 (※２) ①ヘッジ会計が適用されていないもの ②ヘッジ会計が適用されているもの |
(23) － |
(23) － |
－ － |
| デリバティブ取引計 | (23) | (23) | － |
（※１）信用取引貸付金に対応する一般貸倒引当金６百万円は控除しておりません。
（※２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
（注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項及びデリバティブ取引に関する事項
資産
（1）預託金
時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。外貨建預託金は、連結決算日の直物為替相場により円換算しております。
（2）トレーディング商品
商品有価証券等
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、国内債券は取引所の価格または日本証券業協会が公表する価格等によっております。また、外国債券は、各国国債については業者間取引価格等、それ以外についてはスワップレート及び格付等発行体の信用力を勘案して算出した価格等によっております。
商品有価証券等において、当連結会計年度の損益に含まれた評価差額は、12百万円であります。
（3）信用取引資産
①信用取引貸付金
信用取引貸付金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
②信用取引借証券担保金
信用取引借証券担保金は、証券金融会社から貸借取引で借り入れた有価証券の価額に相当する金額を証券金融会社に担保として差し入れ、借り入れた有価証券の価額を毎日値洗いにより更新差金の授受を行っており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
（4）有価証券担保貸付金、（5）短期差入保証金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
（6）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債
（1）トレーディング商品
商品有価証券等
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、国内債券は取引所の価格または日本証券業協会が公表する価格等によっております。また、外国債券は、各国国債については業者間取引価格等、それ以外についてはスワップレート及び格付等発行体の信用力を勘案して算出した価格等によっております。
商品有価証券等において、当連結会計年度の損益に含まれた評価差額は、18百万円であります。
（2）信用取引負債
①信用取引借入金
信用取引借入金は、証券金融会社に担保として差し入れた有価証券の価額に相当する金額を証券金融会社から借り入れ、差し入れた有価証券の価額を毎日値洗いにより更新差金の授受を行っており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
②信用取引貸証券受入金
信用取引貸証券受入金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
（3）有価証券担保借入金
有価証券担保借入金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
（4）預り金、（5）受入保証金
これらは連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。
（注2）市場価格のない株式等は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(6)投資有価証券」には含まれておりません。
（単位：百万円）
| 区分 | 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|---|---|---|
| 非上場株式（※1） | 1,685 | 1,689 |
| 投資事業有限責任組合への出資金（※2） | 345 | 294 |
| 合計 | 2,030 | 1,983 |
（※1）企業会計基準適用指針第19号「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(2019年７月４日 企業会計基準委員会)第５項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
（※2）投資事業有限責任組合への出資金については、時価算定適用指針第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
（注3）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2022年３月31日）
| 1年以内 （百万円） |
1年超2年以内 （百万円） |
2年超3年以内 （百万円） |
3年超4年以内 （百万円） |
4年超5年以内 （百万円） |
5年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金・預金 預託金 信用取引資産 ① 信用取引貸付金 ② 信用取引借証券担保金 有価証券担保貸付金 短期差入保証金 |
14,895 92,347 46,315 44,381 1,934 263 9,187 |
－ － － － － － － |
－ － － － － － － |
－ － － － － － － |
－ － － － － － － |
－ － － － － － － |
| 合計 | 163,010 | － | － | － | － | － |
当連結会計年度（2023年３月31日）
| 1年以内 （百万円） |
1年超2年以内 （百万円） |
2年超3年以内 （百万円） |
3年超4年以内 （百万円） |
4年超5年以内 （百万円） |
5年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金・預金 預託金 信用取引資産 ① 信用取引貸付金 ② 信用取引借証券担保金 有価証券担保貸付金 短期差入保証金 |
8,330 84,761 63,167 61,716 1,450 183 9,214 |
－ － － － － － － |
－ － － － － － － |
－ － － － － － － |
－ － － － － － － |
－ － － － － － － |
| 合計 | 165,657 | － | － | － | － | － |
（注4）その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2022年３月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用取引借入金 | 11,476 | － | － | － | － | － |
| 有価証券担保借入金 | 3,086 | － | － | － | － | － |
| 合計 | 14,562 | － | － | － | － | － |
当連結会計年度（2023年３月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用取引借入金 | 15,478 | － | － | － | － | － |
| 有価証券担保借入金 | 4,048 | － | － | － | － | － |
| 合計 | 19,526 | － | － | － | － | － |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１ の時価：同一の資産または負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル２ の時価：レベル１のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル３ の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2022年３月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| トレーディング商品 | ||||
| 商品有価証券等 | ||||
| 株式 | 157 | － | － | 157 |
| 債券 | 1,036 | 490 | － | 1,526 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 債券 | 2 | － | － | 2 |
| 為替 | － | 5 | － | 5 |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 8,772 | － | － | 8,772 |
| 資産計 | 9,970 | 495 | － | 10,465 |
| トレーディング商品 | ||||
| 商品有価証券等 | ||||
| 株式 | 334 | － | － | 334 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 為替 | － | 3 | － | 3 |
| 負債計 | 334 | 3 | － | 338 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| トレーディング商品 | ||||
| 商品有価証券等 | ||||
| 株式 | 211 | － | － | 211 |
| 債券 | 1,279 | 444 | － | 1,723 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 債券 | － | － | － | － |
| 為替 | － | － | － | － |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 7,855 | － | － | 7,855 |
| 資産計 | 9,346 | 444 | － | 9,790 |
| トレーディング商品 | ||||
| 商品有価証券等 | ||||
| 株式 | 249 | － | － | 249 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 為替 | 12 | － | － | 12 |
| 債券 | － | 11 | － | 11 |
| 負債計 | 261 | 11 | － | 272 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
トレーディング商品及び投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方、当社が保有している特殊債は、市場での取引頻度が低く活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
債券先物取引の時価は、主たる取引所が定める清算値段により算定しており、レベル1の時価に分類しております。また、為替予約取引の時価は、先物為替相場によっており、レベル2の時価に分類しております。
（有価証券関係）
１．売買目的有価証券（商品有価証券等）
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 連結会計年度の損益に含まれた評価差額 | △10 | △35 |
２．その他有価証券
前連結会計年度（2022年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額（百万円） | |
|---|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 8,772 | 1,023 | 7,748 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | － | － | － |
| 合計 | 8,772 | 1,023 | 7,748 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額（百万円） | |
|---|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 7,855 | 1,023 | 6,831 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | － | － | － |
| 合計 | 7,855 | 1,023 | 6,831 |
３．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
（1）債券
前連結会計年度（2022年３月31日）
| 区 分 | 種 類 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超(百万円) |
時価（百万円） | 評価損益 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 市場取引 | 債券先物取引 売建 |
601 | － | 2 | 2 |
| 合 計 | 601 | － | 2 | 2 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
| 区 分 | 種 類 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超(百万円) |
時価（百万円） | 評価損益 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 市場取引 | 債券先物取引 売建 |
580 | － | 12 | 12 |
| 合 計 | 580 | － | 12 | 12 |
（2）通貨関連
前連結会計年度（2022年３月31日）
| 区 分 | 種 類 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超(百万円) |
時価（百万円） | 評価損益 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ ロシアルーブル |
244 102 29 201 22 62 2 |
－ － － － － － － |
△0 △0 △0 △1 △0 △0 △0 |
△0 △0 △0 △1 △0 △0 △0 |
| 買建 米ドル |
205 | － | 5 | 5 | |
| 合 計 | 871 | － | 1 | 1 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
| 区 分 | 種 類 | 契約額等 （百万円） |
契約額等のうち １年超(百万円) |
時価（百万円） | 評価損益 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 売建 米ドル ＮＺドル 南アフリカランド 豪ドル トルコリラ メキシコペソ |
316 32 24 35 52 85 |
－ － － － － － |
△4 △0 △1 △0 △1 △3 |
△4 △0 △1 △0 △1 △3 |
| 合 計 | 546 | － | △11 | △11 |
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度（2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2023年３月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
退職一時金制度（非積立型制度でありますが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
また、当社の確定給付制度について、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、簡便法を適用しております。
２．確定給付制度
（1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 1百万円 | 0百万円 |
| 退職給付費用 | 0 | 0 |
| 退職給付の支払額 | △0 | △0 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 0 | 0 |
（2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 積立型制度の退職給付債務 | 383百万円 | 288百万円 |
| 年金資産 | △383 | △288 |
| 0 | 0 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 0 | 0 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 0 | 0 |
| 退職給付に係る負債 | 0 | 0 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 0 | 0 |
（3）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度0百万円 当連結会計年度0百万円
３．確定拠出制度
当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度118百万円、当連結会計年度114百万円であります。
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||||||
| 賞与引当金 | 288 | 百万円 | 255 | 百万円 | ||
| 貸倒引当金 | 49 | 45 | ||||
| 金融商品取引責任準備金 | 134 | 134 | ||||
| 減損損失及び減価償却の償却超過額 | 114 | 107 | ||||
| 有価証券評価減 | 129 | 127 | ||||
| 資産除去債務 | 60 | 61 | ||||
| 税務上の繰越欠損金 | 11 | 3 | ||||
| その他 | 314 | 351 | ||||
| 繰延税金資産小計 | 1,102 | 1,086 | ||||
| 評価性引当額 | △544 | △526 | ||||
| 繰延税金資産計 | 557 | 559 | ||||
| 繰延税金負債 | ||||||
| 建物（資産除去債務） | △10 | △11 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | △2,356 | △2,081 | ||||
| 土地 | △61 | △61 | ||||
| 繰延税金負債計 | △2,428 | △2,154 | ||||
| 繰延税金負債の純額 | △1,871 | △1,594 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.3 | |
| 住民税均等割 | 0.6 | 0.7 | |
| 受取配当等の益金不算入額 | △0.3 | △0.4 | |
| 評価性引当額の増減 | 1.0 | △0.4 | |
| その他 | 0.3 | 0.2 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.4 | 31.0 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
①当該資産除去債務の概要
営業店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務、事業用設備の撤去時における原状回復費用に関して、資産除去債務を計上しております。
②当該資産除去債務の金額の算定方法
当該契約の期間及び設備の耐用年数等を勘案し、使用見込期間を13～39年と見積り、割引率は0.688～2.303％を使用して、資産除去債務の金額を計算しております。
③当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 期首残高 | 334百万円 | 196百万円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 7 | 6 |
| 時の経過による調整額 | 5 | 3 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △151 | － |
| 原状回復義務免除による減少額 | － | △5 |
| 期末残高 | 196 | 201 |
（賃貸等不動産関係）
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
賃貸等不動産については、総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
賃貸等不動産については、総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注１） |
合計 | |||
| 岩井コスモホールディングス 株式会社 |
岩井コスモ証券 株式会社 |
計 | |||
| 主要な財又はサービス | |||||
| 受入手数料 | |||||
| 株券 | － | 4,779 | 4,779 | － | 4,779 |
| 債券 | － | 244 | 244 | － | 244 |
| 受益証券 | － | 4,237 | 4,237 | － | 4,237 |
| その他 | － | 88 | 88 | 4 | 93 |
| 顧客との契約から生じる収益 | － | 9,350 | 9,350 | 4 | 9,355 |
| その他の収益（注２） | － | 11,353 | 11,353 | － | 11,353 |
| 外部顧客への営業収益 | － | 20,703 | 20,703 | 4 | 20,708 |
（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」
であります。
（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注１） |
合計 | |||
| 岩井コスモホールディングス 株式会社 |
岩井コスモ証券 株式会社 |
計 | |||
| 主要な財又はサービス | |||||
| 受入手数料 | |||||
| 株券 | － | 7,851 | 7,851 | － | 7,851 |
| 債券 | － | 91 | 91 | － | 91 |
| 受益証券 | － | 4,073 | 4,073 | － | 4,073 |
| その他 | － | 102 | 102 | 5 | 107 |
| 顧客との契約から生じる収益 | － | 12,117 | 12,117 | 5 | 12,123 |
| その他の収益（注２） | － | 7,568 | 7,568 | － | 7,568 |
| 外部顧客への営業収益 | － | 19,686 | 19,686 | 5 | 19,691 |
（注１）「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」
であります。
（注２）「その他の収益」は金融商品会計基準に基づくトレーディング損益及び金融収益であります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
（受入手数料）
①株券
主たる収益は委託手数料であり、主に株式等の売買注文の取次ぎから生じる手数料であります。顧客との契約に基づき売買注文を流通市場に取次ぐ義務を負っております。
履行義務は約定日等に充足されるため、当該一時点で収益を認識しております。
②債券
主たる収益は引受け・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の手数料であり、有価証券の引受け・売出し（有価証券の買付けの申し込み又は売付けの期間を定めて行うものに限る。）又は特定投資家向け売付け勧誘等を行ったことにより発行会社等から受入れる手数料であります。発行会社等との契約に基づき条件決定日より顧客に取り次ぐ義務を負っております。
一般的に、条件決定日に引受責任を負う義務等を充足したとして、当該一時点で収益を認識しております。
③受益証券
主たる収益は募集・売出し・特定投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料であり、有価証券等の募集若しくは売出しの取扱い又は私募若しくは特定投資家向け売付け勧誘等の取扱いを行ったことにより引受会社等から受入れる手数料及び受益証券の売買等を行ったことにより顧客から受入れる手数料であります。引受会社等との契約に基づき募集等申込日より顧客に取り次ぐ義務及び顧客との契約に基づき受益証券の売買注文を委託会社に取り次ぐ義務をそれぞれ負っております。
一般的に、募集等申込日に販売等の義務を充足したとして、当該一時点で収益を認識し、受益証券等で売買形式による場合は委託手数料に準じて認識しております。
また、その他の受入手数料に含まれる投資信託の運用、管理により生じる委託者報酬及び代行手数料は、投資信託の信託約款に基づき、投資信託財産の日々の純資産総額に対する一定割合を日々収益として認識しております。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度の末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
顧客との契約から生じた債権の残高は以下の通りです。
（単位：百万円）
| 当連結会計年度 | |
| 顧客との契約から生じた債権の残高（期首残高） | 1,307 |
| 顧客との契約から生じた債権の残高（期末残高） | 1,436 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び経営成績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっております。
当社グループは、持株会社である当社が、グループの中核となる金融商品取引業を行っている「岩井コスモ証券株式会社」及びその他の事業ごとに、戦略の立案や適正な経営資源の配分を行っております。
したがって、当社グループでは、「岩井コスモホールディングス株式会社」、「岩井コスモ証券株式会社」の２つを報告セグメントとしております。
２．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失、負債の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、経常損益ベースの数値であります。
セグメント間の内部営業収益及び振替収益は市場実勢価格のあるものについては当該価格に基づき、それ以外については、双方協議のうえ合理的に決定された価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失、負債、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 報告セグメント | その他 （注）1 |
合計 | |||
| 岩井コスモホールディングス 株式会社 |
岩井コスモ証券株式会社 | 計 | |||
| 営業収益 | |||||
| 外部顧客への営業収益 | － | 20,703 | 20,703 | 4 | 20,708 |
| 受入手数料 | － | 9,350 | 9,350 | 4 | 9,355 |
| トレーディング損益 | － | 9,255 | 9,255 | － | 9,255 |
| 金融収益 | － | 2,097 | 2,097 | － | 2,097 |
| セグメント間の内部営業収益又は振替収益 | 2,760 | 15 | 2,776 | 236 | 3,012 |
| 計 | 2,760 | 20,719 | 23,479 | 241 | 23,721 |
| セグメント利益 | 2,877 | 5,564 | 8,441 | 37 | 8,479 |
| セグメント負債 | － | 7,300 | 7,300 | － | 7,300 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 0 | 686 | 687 | 4 | 691 |
| 受取利息 | － | 1,720 | 1,720 | － | 1,720 |
| 支払利息 | － | 191 | 191 | － | 191 |
（注）1.「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」で
あります。
2．セグメント資産の金額は、当社の最高意思決定機関において定期的に提供・使用しておりません。
3．報告セグメントの負債は金融機関からの借入金及び社債であります。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 報告セグメント | その他 （注）1 |
合計 | |||
| 岩井コスモホールディングス 株式会社 |
岩井コスモ証券株式会社 | 計 | |||
| 営業収益 | |||||
| 外部顧客への営業収益 | － | 19,686 | 19,686 | 5 | 19,691 |
| 受入手数料 | － | 12,117 | 12,117 | 5 | 12,123 |
| トレーディング損益 | － | 5,443 | 5,443 | － | 5,443 |
| 金融収益 | － | 2,124 | 2,124 | － | 2,124 |
| セグメント間の内部営業収益又は振替収益 | 1,960 | 15 | 1,976 | 240 | 2,216 |
| 計 | 1,960 | 19,701 | 21,662 | 246 | 21,908 |
| セグメント利益 | 2,094 | 4,897 | 6,991 | 54 | 7,045 |
| セグメント負債 | － | 7,500 | 7,500 | － | 7,500 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 0 | 660 | 660 | 4 | 664 |
| 受取利息 | － | 1,997 | 1,997 | － | 1,997 |
| 支払利息 | － | 258 | 258 | － | 258 |
（注）1.「その他」の区分は、証券等バックオフィス事業を営んでいる「岩井コスモビジネスサービス株式会社」で
あります。
2．セグメント資産の金額は、当社の最高意思決定機関において定期的に提供・使用しておりません。
3．報告セグメントの負債は金融機関からの借入金及び社債であります。
４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：百万円）
| 営業収益 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|
| 報告セグメント計 | 23,479 | 21,662 |
| 「その他」の区分の営業収益 | 241 | 246 |
| セグメント間取引消去 | △3,012 | △2,216 |
| 連結損益計算書の営業収益 | 20,708 | 19,691 |
（単位：百万円）
| 利益 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|
| 報告セグメント計 | 8,441 | 6,991 |
| 「その他」の区分の利益 | 37 | 54 |
| セグメント間取引消去 | △2,680 | △1,880 |
| 連結損益計算書の経常利益 | 5,799 | 5,165 |
（単位：百万円）
| 負債 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|
| 報告セグメント計 | 7,300 | 7,500 |
| 金融機関からの借入金以外の負債 | 118,679 | 118,452 |
| 連結貸借対照表の負債合計 | 125,979 | 125,952 |
（単位：百万円）
| その他の 項目 |
報告セグメント計 | その他 | 調整額 | 連結財務諸表計上額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
前連結 会計年度 |
当連結 会計年度 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 減価償却費 | 687 | 660 | 4 | 4 | － | － | 691 | 664 |
| 受取利息 | 1,720 | 1,997 | － | － | － | － | 1,720 | 1,997 |
| 支払利息 | 191 | 258 | － | － | － | － | 191 | 258 |
【関連情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（1）営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（1）営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 2,405.25円 | 2,450.40円 |
| １株当たり当期純利益 | 159.93円 | 151.73円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 3,756 | 3,564 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益（百万円） |
3,756 | 3,564 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 23,489 | 23,489 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率（％） | 担保 | 償還期限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 岩井コスモ証券株式会社 | 第２回無担保社債 | 2018年３月12日 | 2,000 | － | 0.49 | なし | 2023年３月10日 |
| 岩井コスモ証券株式会社 | 第３回無担保社債 | 2021年３月25日 | 2,000 | 2,000 | 0.32 | なし | 2026年３月25日 |
| 岩井コスモ証券株式会社 | 第４回無担保社債 | 2023年３月10日 | － | 2,000 | 0.35 | なし | 2028年３月10日 |
| 合計 | － | － | 4,000 | 4,000 | － | － | － |
（注）連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
| １年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|---|---|---|---|---|
| － | － | 2,000 | － | 2,000 |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 3,300 | 3,500 | 0.35 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | － | － | － | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 4 | 5 | 9.01 | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | － | － | － | － |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 18 | 18 | 8.99 | 2027年５月 |
| その他有利子負債 | ||||
| 信用取引借入金 | 11,476 | 15,478 | 0.60 | － |
| 有価証券担保借入金 | 3,086 | 4,048 | 0.08 | － |
| 合計 | 17,885 | 23,050 | － | － |
（注）1.「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
|---|---|---|---|---|
| リース債務 | 5 | 6 | 5 | 0 |
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|---|---|
| 営業収益（百万円） | 4,624 | 9,669 | 14,665 | 19,691 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益（百万円） | 1,204 | 2,546 | 3,883 | 5,164 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（百万円） | 832 | 1,760 | 2,689 | 3,564 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | 35.43 | 74.95 | 114.50 | 151.73 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | 35.43 | 39.52 | 39.55 | 37.23 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20250620155929
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金・預金 | 423 | 745 |
| 前払費用 | 0 | 0 |
| 未収入金 | 555 | 392 |
| 流動資産計 | 980 | 1,139 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 14 | 14 |
| 建物 | 1 | 1 |
| 工具、器具及び備品 | 0 | 0 |
| 土地 | 12 | 12 |
| 無形固定資産 | 0 | 0 |
| 電話加入権 | 0 | 0 |
| 投資その他の資産 | 39,079 | 38,187 |
| 投資有価証券 | 9,526 | 8,634 |
| 関係会社株式 | 29,551 | 29,551 |
| 出資金 | 1 | 1 |
| その他 | 25 | 25 |
| 貸倒引当金 | △24 | △24 |
| 固定資産計 | 39,093 | 38,201 |
| 資産合計 | 40,073 | 39,340 |
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払金 | 12 | 12 |
| 未払費用 | 1 | 3 |
| 未払法人税等 | 25 | 23 |
| その他の流動負債 | 0 | 0 |
| 流動負債計 | 39 | 39 |
| 固定負債 | ||
| 繰延税金負債 | 2,241 | 1,967 |
| その他の固定負債 | 147 | 147 |
| 固定負債計 | 2,388 | 2,114 |
| 負債合計 | 2,428 | 2,154 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 10,004 | 10,004 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 4,890 | 4,890 |
| 資本剰余金合計 | 4,890 | 4,890 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 12,540 | 12,540 |
| 社会貢献積立金 | 53 | 90 |
| 繰越利益剰余金 | 6,904 | 7,031 |
| 利益剰余金合計 | 19,498 | 19,661 |
| 自己株式 | △1,702 | △1,702 |
| 株主資本合計 | 32,690 | 32,853 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 4,954 | 4,332 |
| 評価・換算差額等合計 | 4,954 | 4,332 |
| 純資産合計 | 37,645 | 37,185 |
| 負債・純資産合計 | 40,073 | 39,340 |
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
| 営業収益 | ||
| 関係会社受取配当金 | ※１ 2,680 | ※１ 1,880 |
| グループ運営収入 | ※１ 80 | ※１ 80 |
| 営業収益計 | 2,760 | 1,960 |
| 営業費用 | ||
| 販売費・一般管理費 | ※１ 146 | ※１ 144 |
| 取引関係費 | ※２ 6 | ※２ 7 |
| 人件費 | ※３ 35 | ※３ 37 |
| 不動産関係費 | ※４ 7 | ※４ 7 |
| 事務費 | ※５ 41 | ※５ 42 |
| 減価償却費 | 0 | 0 |
| 租税公課 | 23 | 23 |
| その他 | ※６ 33 | ※６ 26 |
| 営業費用計 | 146 | 144 |
| 営業利益 | 2,613 | 1,815 |
| 営業外収益 | ※７ 264 | ※７ 278 |
| 営業外費用 | 0 | 0 |
| 経常利益 | 2,877 | 2,094 |
| 税引前当期純利益 | 2,877 | 2,094 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 49 | 51 |
| 法人税等調整額 | △1 | 0 |
| 法人税等合計 | 47 | 51 |
| 当期純利益 | 2,830 | 2,042 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産 合計 |
||||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | |||||
| 資本 準備金 |
その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||||
| 別途積立金 | 社会貢献積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 10,004 | 4,890 | 12,540 | － | 6,875 | 19,416 | △1,702 | 32,608 | 5,696 | 38,304 |
| 当期変動額 | ||||||||||
| 社会貢献積立金の積立 | 53 | △53 | － | － | － | |||||
| 剰余金の配当 | △2,748 | △2,748 | △2,748 | △2,748 | ||||||
| 当期純利益 | 2,830 | 2,830 | 2,830 | 2,830 | ||||||
| 自己株式の取得 | － | － | ||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △741 | △741 | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 53 | 29 | 82 | － | 82 | △741 | △659 |
| 当期末残高 | 10,004 | 4,890 | 12,540 | 53 | 6,904 | 19,498 | △1,702 | 32,690 | 4,954 | 37,645 |
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産 合計 |
||||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | |||||
| 資本 準備金 |
その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||||
| 別途積立金 | 社会貢献積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 10,004 | 4,890 | 12,540 | 53 | 6,904 | 19,498 | △1,702 | 32,690 | 4,954 | 37,645 |
| 当期変動額 | ||||||||||
| 社会貢献積立金の積立 | 37 | △37 | － | － | － | |||||
| 剰余金の配当 | △1,879 | △1,879 | △1,879 | △1,879 | ||||||
| 当期純利益 | 2,042 | 2,042 | 2,042 | 2,042 | ||||||
| 自己株式の取得 | － | △0 | △0 | △0 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △622 | △622 | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 37 | 126 | 163 | △0 | 163 | △622 | △459 |
| 当期末残高 | 10,004 | 4,890 | 12,540 | 90 | 7,031 | 19,661 | △1,702 | 32,853 | 4,332 | 37,185 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）その他有価証券
①市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
②市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合等への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、組合決算の持分相当額を純額方式により当事業年度の損益として計上することとしております。
また、組合等がその他有価証券を保有している場合で当該有価証券に評価差額がある場合には、評価差額に対する持分相当額をその他有価証券評価差額金に計上することとしております。
２．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定額法を採用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | 31年 |
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
該当事項はありません。
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる財務諸表に与える影響はありません。
（貸借対照表関係）
１．当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 当座貸越極度額の総額 | 500百万円 | 500百万円 |
| 借入実行残高 | － | － |
| 差引額 | 500 | 500 |
（損益計算書関係）
※１．関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 営業取引 | ||
| 営業収益 | 2,760百万円 | 1,960百万円 |
| 販売費・一般管理費 | 16 | 16 |
※２．取引関係費の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 支払手数料 | 3百万円 | 4百万円 |
| 通信・運送費 | 2 | 2 |
| 旅費・交通費 | 0 | 0 |
| 交際費 | 0 | 0 |
| 計 | 6 | 7 |
| 前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 役員報酬 | 32百万円 | 34百万円 |
| その他の報酬・給料 | 2 | 2 |
| 計 | 35 | 37 |
※４．不動産関係費の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 不動産費 | 6百万円 | 6百万円 |
| 器具・備品費 | 1 | 1 |
| 計 | 7 | 7 |
※５．事務費の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 事務委託費 | 40百万円 | 41百万円 |
| 事務用品費 | 0 | 0 |
| 計 | 41 | 42 |
※６．その他の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 監査報酬 | 16百万円 | 16百万円 |
| その他 | 17 | 10 |
| 計 | 33 | 26 |
※７．営業外収益のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 投資有価証券の受取配当金 | 260百万円 | 274百万円 |
（有価証券関係）
子会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
| 区分 | 前事業年度 （百万円） |
当事業年度 （百万円） |
|---|---|---|
| 子会社株式 | 29,551 | 29,551 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||||||
| 未払事業税 | 4 | 百万円 | 4 | 百万円 | |||
| 長期未払金 | 45 | 45 | |||||
| 減損損失及び減価償却の償却超過額 | 9 | 9 | |||||
| 貸倒引当金 | 7 | 7 | |||||
| 有価証券評価減 | 98 | 97 | |||||
| ゴルフ会員権評価減 | 1 | 1 | |||||
| 関係会社株式 | 370 | 370 | |||||
| その他 | 0 | 0 | |||||
| 繰延税金資産小計 | 537 | 537 | |||||
| 評価性引当額 | △532 | △532 | |||||
| 繰延税金資産計 | 4 | 4 | |||||
| 繰延税金負債 | |||||||
| その他有価証券評価差額金 | △2,182 | △1,908 | |||||
| 会社分割による関係会社株式 | △63 | △63 | |||||
| 繰延税金負債計 | △2,245 | △1,971 | |||||
| 繰延税金負債の純額 | △2,241 | △1,967 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 | 0.0 | |
| 住民税均等割 | 0.1 | 0.2 | |
| 評価性引当額の増減 | 0.0 | △0.0 | |
| 受取配当等の益金不算入額 | △29.0 | △28.3 | |
| その他 | △0.0 | 0.0 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 1.6 | 2.5 |
（収益認識関係）
収益を理解するための基礎となる情報
当社の顧客との契約に基づく義務の履行に係る主な収益は、子会社からのグループ運営収入となります。グループ運営収入については、一定の期間にわたる履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：百万円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 | 当期償却額 | 差引当期末 帳簿価額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | 建物 | 4 | － | － | 4 | 3 | 0 | 1 |
| 工具、器具及び備品 | 0 | － | － | 0 | 0 | － | 0 | |
| 土地 | 12 | － | － | 12 | － | － | 12 | |
| 計 | 17 | － | － | 17 | 3 | 0 | 14 | |
| 無形固定資産 | 電話加入権 | 10 | － | － | 10 | 10 | － | 0 |
| 計 | 10 | － | － | 10 | 10 | － | 0 |
（注）「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。
【引当金明細表】
（単位：百万円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 24 | － | － | 24 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
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第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 大阪市中央区北浜四丁目５番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ────── |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 当社の公告掲載URLは次のとおり。 https://www.iwaicosmo-hd.jp |
| 株主に対する特典 | なし |
（注）当社定款の定めにより、当会社の単元未満株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
①会社法第189条第２項各号に掲げる権利
②会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
③株主の有する株式数に応じて募集株式の割当及び募集新株予約権の割当を受ける権利
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第83期）（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）2022年６月24日関東財務局長に提出
（2）内部統制報告書及びその添付書類
2022年６月24日関東財務局長に提出
（3）四半期報告書及び確認書
（第84期第１四半期）（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）2022年８月12日関東財務局長に提出
（第84期第２四半期）（自 2022年７月１日 至 2022年９月30日）2022年11月11日関東財務局長に提出
（第84期第３四半期）（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）2023年２月10日関東財務局長に提出
（4）臨時報告書
2022年６月27日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（議決権行使結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。