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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 内部統制報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の４第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年６月26日 |
| 【会社名】 | ヤマシンフィルタ株式会社 |
| 【英訳名】 | YAMASHIN-FILTER CORP. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長執行役員 山崎 敦彦 |
| 【最高財務責任者の役職氏名】 | 取締役専務執行役員 井岡 周久 |
| 【本店の所在の場所】 | 神奈川県横浜市中区桜木町一丁目１番地８ |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所<br><br>(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E30917 62400 ヤマシンフィルタ株式会社 YAMASHIN-FILTER CORP. 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E30917-000 2025-06-26 xbrli:pure
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### １ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
当社代表取締役社長執行役員 山崎敦彦及び取締役専務執行役員 井岡周久は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
### ２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2025年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、財務報告に対する金額的及び質的影響並びにリスクの発生可能性を考慮して決定しており、当社及び連結子会社７社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、当社グループが建機フィルタ等の製造業であり、事業の核となる製造販売の規模を示す指標として、売上高及び生産高（製造原価）が適切であると判断し、売上高と生産高（製造原価）を指標として、重要な事業拠点を選定いたしました（各指標は前年度の連結ベースの数値を基本に当期の業績予想も踏まえて決定）。
全社的な内部統制の評価結果が良好であると判断したため、各事業拠点の連結会社間取引消去後の売上高及び生産高（製造原価）の金額が高い拠点から合算していき、連結売上高及び連結生産高（製造原価）のおおむね３分の２程度に達している事業拠点を「重要な事業拠点」といたしました。
当社グループの事業上、製造販売が収益獲得活動を表していることから、選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、売上高、売掛金、製造原価、買掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。
さらに、当社グループの事業内容及びリスク評価に基づき、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスとして、固定資産の評価、各種引当金、税金計算・税効果会計に関する業務プロセスを識別いたしました。
### ３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
### ４ 【付記事項】
該当事項はありません。
### ５ 【特記事項】
該当事項はありません。