内部統制報告書_20250625140008
【表紙】
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| 【提出書類】 |
内部統制報告書 |
| 【根拠条文】 |
金融商品取引法第24条の４の４第１項 |
| 【提出先】 |
関東財務局長 |
| 【提出日】 |
2025年６月26日 |
| 【会社名】 |
株式会社ゴルフ・ドゥ |
| 【英訳名】 |
ＧＯＬＦ・ＤＯ ＣＯ．，ＬＴＤ． |
| 【代表者の役職氏名】 |
代表取締役社長 佐久間 功 |
| 【最高財務責任者の役職氏名】 |
該当事項はありません。 |
| 【本店の所在の場所】 |
埼玉県さいたま市中央区上落合二丁目３番１号 |
| 【縦覧に供する場所】 |
株式会社名古屋証券取引所
（愛知県名古屋市中区栄三丁目８番20号） |
E03474 30320 株式会社ゴルフ・ドゥ GOLF DO CO.,LTD. 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E03474-000 2025-06-26 xbrli:pure
内部統制報告書_20250625140008
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長佐久間功は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用の責任を有している。当社は「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することが出来ない可能性がある。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当社は、当事業年度末日である2025年３月31日を基準日として、内部統制の評価を行った。財務報告に係る内部統制の評価に当たり、わが国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲については、当社及び連結子会社について財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を評価の対象とした。当該評価範囲を決定した手順、方法としては、財務報告に対する金額的及び質的影響並びにその発生可能性を考慮し、当社及び連結子会社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。
ゴルフ用品の小売販売を主要な事業とする当社グループにおいては、売上高が事業活動の規模を表す指標として最も適切な指標と判断している。業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が大きい拠点から合算していき、連結売上高の概ね２／３に達している事業拠点を「重要な事業拠点」とした。当社の主たる収益獲得活動は、ゴルフクラブ、ゴルフ用品の販売である。したがって、売上高、売掛金、仕入高及び棚卸資産を企業の事業目的に大きく関わる勘定科目とした。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加している。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価手続を実施した結果、2025年３月31日現在の当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。
４【付記事項】
付記すべき事項はありません。
５【特記事項】
特記すべき事項はありません。