Governance Information • Jun 26, 2025
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| 【提出書類】 | 内部統制報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の４第１項 |
| 【提出先】 | 中国財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年６月26日 |
| 【会社名】 | ラクサス・テクノロジーズ株式会社 |
| 【英訳名】 | Laxus Technologies Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長執行役員 高橋 啓介 |
| 【最高財務責任者の役職氏名】 | 取締役執行役員 中尾 聡志 |
| 【本店の所在の場所】 | 広島県広島市中区中町８番18号 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E40206 288A0 ラクサス・テクノロジーズ株式会社 Laxus Technologies Inc. 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E40206-000 2025-06-26 xbrli:pure
内部統制報告書_20250624110330
代表取締役社長執行役員高橋啓介は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2025年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。
当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行っております。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しております。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響並びにその発生可能性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しております。
評価対象とする重要な事業拠点の選定においては、当社は連結対象となる子会社及び持分法適用会社は存在せず、ブランドバッグのサブスクリプション型シェアリングサービス事業の単一セグメントによる事業運営を行っていることから、当社全体を単一の事業拠点と捉えて評価の対象としました。
また、業務プロセスに係る内部統制の評価については、当社事業におけるサービス提供から対価の回収までの主たる業務を勘案し、事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金、売上原価及びレンタル資産に至る業務プロセスを評価の対象としております。
また、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして、ポイント引当金プロセス、貸倒引当金プロセス、固定資産の減損損失プロセス及び繰延税金資産の回収可能性プロセスを評価対象に追加しております。
上記の評価の結果、当会計年度の末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
付記すべき事項はありません。
特記すべき事項はありません。
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