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| 【表紙】 |
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| 【提出書類】 |
内部統制報告書 |
| 【根拠条文】 |
金融商品取引法第24条の４の４第１項 |
| 【提出先】 |
近畿財務局長 |
| 【提出日】 |
2025年６月27日 |
| 【会社名】 |
昭栄薬品株式会社 |
| 【英訳名】 |
SHOEI YAKUHIN CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 |
代表取締役社長 藤原 佐一郎 |
| 【最高財務責任者の役職氏名】 |
該当事項はありません。 |
| 【本店の所在の場所】 |
大阪府大阪市中央区安土町一丁目５番１号 |
| 【縦覧に供する場所】 |
昭栄薬品株式会社 東京支店
（東京都中央区東日本橋一丁目１番５号）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E32146 35370 昭栄薬品株式会社 SHOEI YAKUHIN CO.,LTD. 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E32146-000 2025-06-27 xbrli:pure
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１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
当社代表取締役社長である藤原佐一郎は、財務報告に係る内部統制の整備および運用に責任を有しており、企業会計審議会が公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止または発見することができない可能性があります。
２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
当社は、当事業年度末日である2025年３月31日を基準日として、わが国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し、財務報告に係る内部統制の評価を行いました。
当社は、全社的な内部統制の整備及び運用の状況、並びににその状況が業務プロセスに係る内部統制に及ぼす影響の程度を評価しました。全社的な内部統制の整備及びその評価結果を踏まえ、評価対象となる内部統制の範囲内にある業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を選定し、当該統制上の要点について内部統制の基本的要素が機能しているかを評価しました。
財務報告に係る内部統制の評価範囲につきましては、当社及び連結子会社において、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を財務報告に係る内部統制の評価範囲としました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響並びにその発生可能性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
全社的な内部統制、及び決算・財務報告プロセスに係る業務プロセスのうち全社的な観点で評価することが適切と考えられるものについては、金額的及び質的重要性の観点から財務報告に対する影響の重要性が僅少な事業拠点を除くすべての事業拠点を評価の対象としました。
業務プロセスに係る評価の範囲については、当社及び連結子会社が、天然油脂由来の油脂化学品であるオレオケミカルやオレオケミカルを原材料とする界面活性剤等を仕入販売する化学品事業、家庭用洗剤等を中心とした日用品の企画及び仕入販売を行う日用品事業、及び地盤改良やコンクリートの補修補強材料等を仕入販売する土木建設資材事業を営んでいることから、事業拠点の重要性を判断する指標として売上高が適切と判断しました。全社的な内部統制の評価結果が良好であったため、当連結会計年度の連結売上高（連結会社間取引消去後計画値）の概ね３分の２に達している事業拠点を重要な事業拠点として選定しました。選定した重要な事業拠点においては、当社及び連結子会社の事業目的に大きく関わる勘定科目である売上、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象としました。
さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点を含めた範囲について、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスについて財務報告への影響を勘案した結果、重要性の大きい業務プロセスとして貸倒引当金プロセスを評価対象に追加しています。
３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価手続を実施した結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。
４ 【付記事項】
該当事項はありません。
５ 【特記事項】
該当事項はありません。