FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 7, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Şule Firuzment Bekçe

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 6 Kasım 2014

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.11.2014 16:36:30

Nazım Hesaplar

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.11.2014 16:36:34
2	ALPER ÇİLEKAR	MALİ KONTROL/RAPORLAMA BİRİM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	07.11.2014 17:09:27
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	07.11.2014 17:24:10

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30/09/2014			31/12/2013
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		6.606.234	2.461.373	4.144.861	9.168.131	3.412.211	5.755.920
GARANTİ VE KEFALETLER	(5.III.1)	967.566	318.982	648.584	727.137	260.466	466.671
Teminat Mektupları		556.779	318.655	238.124	437.147	260.316	176.831
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		556.779	318.655	238.124	437.147	260.316	176.831
Banka Kredileri		123.621	327	123.294	92.665	150	92.515
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		123.621	327	123.294	92.665	150	92.515
Akreditifler		287.166	0	287.166	197.325	0	197.325
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		287.166	0	287.166	197.325	0	197.325
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER		1.313.696	654.507	659.189	908.870	533.825	375.045
Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	1.313.696	654.507	659.189	908.870	533.825	375.045
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		1.092.786	433.597	659.189	622.015	246.970	375.045
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		89.636	89.636	0	187.392	187.392	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		118.845	118.845	0	86.442	86.442	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		2.354	2.354	0	2.484	2.484	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		7.848	7.848	0	9.180	9.180	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		2.227	2.227	0	1.357	1.357	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	4.324.972	1.487.884	2.837.088	7.532.124	2.617.920	4.914.204
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		4.324.972	1.487.884	2.837.088	7.532.124	2.617.920	4.914.204
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		326.953	131.170	195.783	1.364.145	512.220	851.925
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		163.361	65.247	98.114	681.906	191.533	490.373
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		163.592	65.923	97.669	682.239	320.687	361.552
Para ve Faiz Swap İşlemleri		2.185.580	616.196	1.569.384	2.979.484	1.153.946	1.825.538
Swap Para Alım İşlemleri		1.096.618	315.974	780.644	1.481.666	983.311	498.355
Swap Para Satım İşlemleri		1.088.962	300.222	788.740	1.497.818	170.635	1.327.183
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		1.812.439	740.518	1.071.921	3.188.495	951.754	2.236.741
Para Alım Opsiyonları		902.500	149.295	753.205	1.587.769	303.500	1.284.269
Para Satım Opsiyonları		909.939	591.223	318.716	1.600.726	648.254	952.472
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		68.249.002	43.694.977	24.554.025	55.749.703	34.553.221	21.196.482
EMANET KIYMETLER		434.957	306.509	128.448	299.316	218.243	81.073
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		100.616	100.616	0	79.665	79.665	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		47.643	3.733	43.910	43.936	3.799	40.137
Tahsile Alınan Çekler		211.376	129.056	82.320	153.173	116.783	36.390
Tahsile Alınan Ticari Senetler		75.322	73.104	2.218	22.542	17.996	4.546
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		67.814.045	43.388.468	24.425.577	55.450.387	34.334.978	21.115.409
Menkul Kıymetler		43.333	43.157	176	21.978	21.510	468
Teminat Senetleri		310.514	257.514	53.000	219.349	179.792	39.557
Emtia		257.612	257.612	0	189.641	189.641	0
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		7.829.253	4.001.898	3.827.355	5.843.533	3.180.391	2.663.142
Diğer Rehinli Kıymetler		59.373.333	38.828.287	20.545.046	49.175.886	30.763.644	18.412.242
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		74.855.236	46.156.350	28.698.886	64.917.834	37.965.432	26.952.402