ALKİM KAĞIT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 10, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

ÖzelŞartlı1 Ocak - 30 Eylül 2014 ara hesap dönemine ait

finansal bilgilere ilişkin bağımsız denetçi raporu

Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Ortakları'na

Giriş

Alkim Kağıt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Şirket)'ne ait 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Ekte sunulan finansal tablolar yalnızca Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) değerlendirmeleri için hazırlanmıştır

Finansal tablolarla ilgili olarak şirket yönetiminin sorumluluğu

Şirket yönetimi bu finansal tabloların Dipnot 2'de belirtilen muhasebe politikalarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, Şirket yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, şartlı görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Şartlı görüşün dayanağı

Şirket'in İnterpap Dış Ticaret ve Mümessillik Anonim Şirketi'nden 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ve teminatsız toplam 13.273.594 ABD doları karşılığı 30.246.722 TL tutarında çek ve cari hesap alacağı mevcuttur.

Şirket, vadesi geçen ve tahsil edilmeyen toplam 4.132.023 ABD Doları karşılığı 9.416.467 TL tutarındaki çeklerden icra takibine verilen 2.695.000 ABD Doları karşılığı 6.141.636 TL'lik kısmı için ekteki mali tablolarda şüpheli ticari alacak karşılığı kaydetmiştir. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle söz konusu müşteriden olan toplam alacak bakiyesinin tahsili için hukuki süreç başlatılmış olup, henüz hukuki sürecin başında olunması nedeniyle söz konusu alacağın tahsil kabiliyeti olup olmadığı ve bu alacağın nasıl ve hangi tutarlarda tahsil edilebileceği konusunda ciddi belirsizlikler bulunmaktadır. Bu belirsizlikler nedeniyle bakiye 10.578.594 ABD Doları karşılığı 24.105.086 TL tutarındaki alacak için ayrılması gereken karşılık tutarının tespit edilmesi mümkün olmamıştır ve bu sebeple mali tablolar söz konusu bakiye için ilave bir karşılık içermemektedir.

Şartlı görüş

Görüşümüze göre, Şartlı Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki finansal tablolar, Alkim K ğıt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren döneme ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Dipnot 2'de belirtilen muhasebe politikalarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer husus

Ekte sunulan finansal tablolar yalnızca Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) değerlendirmeleri için hazırlanmıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Necati Tolga Kırelli, SMMM

Sorumlu Denetçi

10 Kasım 2014

İstanbul, Türkiye

1	NECATİ TOLGA KIRELLİ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.11.2014 19:05:21

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1	Mehmet Tekin SALT	GENEL MÜDÜR	ALKİM KAĞIT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.11.2014 17:22:20
2	Mustafa Nafiz GÜRESTİ	MUHASEBE MÜDÜRÜ	ALKİM KAĞIT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	10.11.2014 17:27:33
3	NECATİ TOLGA KIRELLİ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.11.2014 19:05:25

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.2014 - 30.09.2014	01.01.2013 - 30.09.2013	01.07.2014 - 30.09.2014	01.07.2013 - 30.09.2013
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat		108.496.715	85.283.601	38.145.965	24.630.765
Satışların Maliyeti (-)		-92.708.044	-76.931.456	-32.062.517	-21.849.619
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
BRÜT KAR/ZARAR		15.788.671	8.352.145	6.083.448	2.781.146
Genel Yönetim Giderleri (-)		-2.968.026	-3.535.411	-1.091.572	-1.466.173
Pazarlama Giderleri (-)		-2.744.958	-2.607.298	-1.024.691	-793.715
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)		-45.753	-40.095	-16.175	-13.104
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler		5.372.145	5.513.878	4.336.627	2.827.323
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	18	-7.259.500	-1.044.867	-6.344.905	-581.183
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI		8.142.579	6.638.352	1.942.732	2.754.294
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	19	60.000
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar		-80.176	-37.845	-30.344	-14.395
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI		8.122.403	6.600.507	1.912.388	2.739.899
Finansman Gelirleri	19	776.285	716.438	258.140	111.241
Finansman Giderleri (-)	19	-3.674.017	-2.832.415	-2.372.248	-1.263.531
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI		5.224.671	4.484.530	-201.720	1.587.609
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri		-1.086.915	-984.241	71.676	-312.096
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri	13	-1.253.421	-1.166.001	-98.672	-333.975
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri	13	166.506	181.760	170.348	21.879
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI		4.137.756	3.500.289	-130.044	1.275.513
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI		4.137.756	3.500.289	-130.044	1.275.513
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
Pay Başına Kazanç		0,000788	0,000667	-0,000026	0,000241
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç	17	0,000788	0,000667	-0,000026	0,000241
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar		-59.319	-156.146	266.625	-11.563
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları		-74.149	-195.182	333.281	-14.453
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler		14.830	39.036	-66.656	2.890
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri	13	14.830	39.036	-66.656	2.890
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
DİĞER KAPSAMLI GELİR		-59.319	-156.146	266.625	-11.563
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		4.078.437	3.344.143	136.581	1.263.950
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları