YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş.

Annual / Quarterly Financial Statement • Jan 30, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBağımsız denetçi raporu

Yapı Kredi Faktoring Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz kaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider tablosunu, öz kaynak değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

30 Ocak 2015

İstanbul, Türkiye

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.01.2015 20:33:37

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.01.2015 20:33:39
2	EYÜP SİNAN BULDUM	MÜDÜR	YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş.	30.01.2015 20:39:46
3	CAN ÖZYURT	DİREKTÖR	YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş.	30.01.2015 20:45:45

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2014			31/12/2013
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	3	569	569		23.029	15.861	7.168
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		569	569		23.029	15.861	7.168
BANKALAR	3	25.011	3.209	21.802	20.772	604	20.168
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	7	27	27		27	27
FAKTORİNG ALACAKLARI	4	2.763.960	2.114.563	649.397	2.141.810	1.618.212	523.598
İskontolu Faktoring Alacakları		610.168	609.950	218	600.874	598.953	1.921
Yurt İçi		623.642	623.642	0	607.701	607.701
Yurt Dışı		229		229	1.950		1.950
Kazanılmamış Gelirler (-)		-13.703	-13.692	-11	-8.777	-8.748	-29
Diğer Faktoring Alacakları		2.153.792	1.504.613	649.179	1.540.936	1.019.259	521.677
Yurt İçi		1.504.613	1.504.613		1.019.259	1.019.259
Yurt Dışı		649.179		649.179	521.677		521.677
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	4	10.804	10.804		7.410	7.410
Takipteki Faktoring Alacakları		78.294	78.294		80.419	80.419
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		-67.490	-67.490		-73.009	-73.009
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	11	522	522		585	585
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	12	74	74		64	64
Şerefiye
Diğer		74	74		64	64
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	14	861	861		324	324
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI	18	1.147	1.147
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	13	10.695	10.695		2.433	2.433
DİĞER AKTİFLER	14	262	257	05
ARA TOPLAM		2.813.932	2.142.728	671.204	2.196.454	1.645.520	550.934
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		2.813.932	2.142.728	671.204	2.196.454	1.645.520	550.934
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	9	21.262	21.262		1.342	1.336	06
ALINAN KREDİLER	5	2.245.388	980.719	1.264.669	1.909.784	473.597	1.436.187
FAKTORİNG BORÇLARI		5.155	4.040	1.115	6.843	3.346	3.497
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		293.280	293.280
Bonolar	5	293.280	293.280
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
DİĞER BORÇLAR	8	1.535	1.292	243	873	589	284
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	18	1.311	1.311		998	998
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI		13.015	13.015		12.429	12.429
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı	10	1.238	1.238		913	913
Diğer Karşılıklar	10	11.777	11.777		11.516	11.516
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	18				640	640
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	13
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM		2.580.946	1.314.919	1.266.027	1.932.909	492.935	1.439.974
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	15	232.986	232.986		263.545	263.545
Ödenmiş Sermaye		31.917	31.917		31.917	31.917
Sermaye Yedekleri		97.223	97.223
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri		97.223	97.223
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-10	-10		12	12
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri		29.642	29.642		51.921	51.921
Yasal Yedekler		25.220	25.220		17.780	17.780
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		4.422	4.422		34.141	34.141
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		74.214	74.214		179.695	179.695
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		29.377	29.377		30.360	30.360
Net Dönem Kar veya Zararı		44.837	44.837		149.335	149.335
PASİF TOPLAMI		2.813.932	1.547.905	1.266.027	2.196.454	756.480	1.439.974