BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 26, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bursa Çimento Fabrikası Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Bursa Çimento Fabrikası A.Ş. (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Bursa Çimento Fabrikası A.Ş.'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

- Not 33.a'de ayrıntılı açıklandığı üzere Bağlı Ortaklık Çemtaş'ın Uzel Otomotiv Sistemleri A.Ş. ve Uzel Makina San. A.Ş.'den,, muhatap bulunamadığından mutabakatı sağlanamayan, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 2.002.103 TL tahsili şüpheli alacağı bulunmaktadır. 2.002.103 TL için alınan ipotek ve teminatlar alacak tutarını karşıladığından dolayı 31 Aralık 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

- 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu, tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

-6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 26 Şubat 2015 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Eray YANBOL

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 26 Şubat 2015

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	26.02.2015 17:12:43

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	FEHMİ DAYANÇ	MUHASEBE ŞEFİ	BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.	26.02.2015 15:37:09
2	FERRUH ŞENTEPE	MUHASEBE MÜDÜRÜ	BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.	26.02.2015 15:39:36
3	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	26.02.2015 17:12:44

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		311.160.690	317.998.594
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	51.039.288	39.677.968
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		146.189.634	150.828.685
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7-30	61.828	60.947
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	146.127.806	150.767.738
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		1.719.933	1.900.861
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	1.719.933	1.900.861
Türev Araçlar
Stoklar	9	89.491.906	81.496.442
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	10	10.146.222	8.960.030
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	11	227.708	13.578
Diğer Dönen Varlıklar	19	9.879.063	7.899.379
ARA TOPLAM		308.693.754	290.776.943
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	27	2.466.936	27.221.651
DURAN VARLIKLAR		216.474.740	183.542.684
Finansal Yatırımlar	5	2.555.398	2.555.398
Ticari Alacaklar		762.104	507.902
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	762.104	507.902
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		184.209	2.038.887
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	184.209	2.038.887
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	12	36.283.380	33.970.071
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	14	166.933.242	134.887.796
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.261.644	2.454.487
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	15	2.261.644	2.454.487
Peşin Ödenmiş Giderler	10	1.011.563	1.397.796
Ertelenmiş Vergi Varlığı	28	6.483.200	5.730.347
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		527.635.430	501.541.278
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		87.465.419	101.077.054
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	5.548.549	20.981.559
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	12.731.637	12.256.299
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		53.385.254	48.811.786
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7-30	812.953	128.044
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	52.572.301	48.683.742
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	18	5.449.470	3.762.512
Diğer Borçlar		538.393	1.334.780
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	8	0	1.026.719
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	538.393	308.061
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	10	6.391.149	8.403.510
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	28	1.209.423	2.973.568
Kısa Vadeli Karşılıklar		2.211.544	1.238.019
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	16	2.211.544	1.238.019
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	19	0	1.315.021
ARA TOPLAM		87.465.419	101.077.054
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		54.528.355	61.847.139
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	38.732.066	45.782.833
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		15.706.769	13.705.520
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	18	15.706.769	13.705.520
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	28	89.520	2.358.786
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		385.641.656	338.617.085
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		309.530.836	267.678.952
Ödenmiş Sermaye	20	105.815.808	105.815.808
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	20	-1.784.553	-1.784.553
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Özel Fonlar	20	32.865	32.865
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-4.721.628	-3.392.171
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	20	1.086.307	1.368.722
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç/Kayıp Fonu	20	-5.807.935	-4.760.893
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	20	43.788.402	40.947.732
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	20	107.328.353	95.328.922
Net Dönem Karı/Zararı		59.071.589	30.730.349
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	20	76.110.820	70.938.133
TOPLAM KAYNAKLAR		527.635.430	501.541.278