GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 27, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Goodyear Lastikleri T.A.Ş

Yönetim Kurulu'na,

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Goodyear Lastikleri T.A.Ş'nin ("Şirket") 31 Aralık 2014 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; k r veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi; finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Goodyear Lastikleri T.A.Ş'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Dikkat Çekilen Husus

Görüşümüzü etkilememekle birlikte finansal tabloların 15 numaralı Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler dipnotuna dikkat çekmek isteriz. Şirket nezdinde Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından gerçekleştirilen 2010 ve 2011 vergilendirme dönemlerine ilişkin vergi incelemeleri sonucunda, Şirket'e 26.932.509 TL vergi aslı tarh edilmiş ve 50.862.220 TL vergi zıyaı cezası kesilmiştir. Şirket'in ilgili mercilere yaptığı başvuru ve dava süreçleri devam etmekte olup söz konusu süreçlerin nihai sonucu üzerinde belirsizlik bulunmaktadır. Şirket yönetimi danışmanlarının görüşleri doğrultusunda, başvuruların ve açılan dava sonucunun Şirket lehine sonuçlanacağı değerlendirmektedir. Raporlama tarihi itibarıyla bu sonuçların belirsizliği ve dolayısıyla finansal tablolara etkisinin öngörülememesi sebebiyle ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 27 Şubat 2015 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak- 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenilen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Şirin Soysal, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

27 Şubat 2015

İstanbul, Türkiye

1	ŞİRİN SOYSAL İMAMOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.02.2015 19:31:56

Nakit Akış Tablosu

1	ŞİRİN SOYSAL İMAMOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.02.2015 19:33:11
2	BURCU YAZICIOĞLU AYSUN	FİNANS DİREKTÖRÜ	GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.	27.02.2015 19:37:45
3	EMİN YAŞAR ÖZKAN	Genel Müdür	GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.	27.02.2015 19:39:52

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.2014 - 31.12.2014	01.01.2013 - 31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		90.172.797	108.773.505
Dönem Karı/Zararı		47.311.233	68.681.439
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		43.716.141	49.175.211
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler	11	25.924.026	25.389.157
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
Stoklardaki değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili düzeltmeler	9	-413.056	-285.444
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler	18	3.604.521	4.652.403
Şüpheli alacak karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler	29	40.872	4.548
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Fazi gelirleri ile ilgili düzeltmeler	25	-1.050.208	-244.221
Fazi giderleri ile ilgili düzeltmeler	25	2.124.148	1.071.696
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler	26	12.778.789	18.840.127
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler	24	707.049	-253.055
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		-854.577	-9.083.145
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		4.238.126	-3.016.120
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler		50.291.589	-12.976.712
Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalış ile ilgili düzeltmeler		-8.587.655	5.197.551
Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler		-20.019.455	41.796
Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler		-2.239.475	-1.709.917
Borç karşılıklarındaki değişim ile ilgili düzeltmeler		-276.882	-2.081.590
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler		-5.320.022	21.178.123
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler		-4.189.291	4.939.048
Diğer kısa vadeli borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler		667.552	384.424
Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler		1.164.880	-509.741
Ödenen kıdem tazminatları ile ilgili düzeltmeler	18	-3.499.814	-5.625.829
Ödenen vergiler	26	-13.199.857	-15.232.165
Tahsil edilen şüpheli alacaklar ile ilgili düzeltmeler	29	115.727	327.987
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		90.172.797	108.773.505
Ödenen Temettüler
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-42.277.842	-33.495.031
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri		484.723	294.972
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	11	-42.248.685	-33.498.058
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar	10	-513.880	-291.945
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		-63.254.279	-39.040.053
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri		-585.871.406	-447.312.623
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		585.871.406	419.092.223
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları		216.406	397.793
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler	21	-62.491.841	-9.927.422
Alınan Faiz	25	1.050.208	244.221
Ödenen Faiz		-2.029.052	-1.534.245
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		-15.359.324	36.238.421
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		-15.359.324	36.238.421
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		53.411.390	17.172.969
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	4	38.052.066	53.411.390