İŞ FAKTORİNG A.Ş.

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 27, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluFİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

İş Faktoring Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na,

Finansal tablolara ilişkin rapor

Giriş

İş Faktoring Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, İş Faktoring Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (Not 2) uygun olarak doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

26 Şubat 2015

İstanbul, Türkiye

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.02.2015 17:15:10

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1	ERDEM YILMAZ	Yönetmen	İŞ FAKTORİNG A.Ş.	27.02.2015 16:27:19
2	ZEYNEP KARACA	Müdür Yardımcısı	İŞ FAKTORİNG A.Ş.	27.02.2015 16:30:05
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.02.2015 17:15:13

Kar veya Zarar Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2014	31/12/2013	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
ESAS FAALİYET GELİRLERİ	23	88.732	59.006
FAKTORİNG GELİRLERİ		88.732	59.006
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler		82.009	53.660
İskontolu		36.671	18.863
Diğer		45.338	34.797
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar		6.723	5.346
İskontolu		2.732	1.849
Diğer		3.991	3.497
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER		0	0
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler		0	0
Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar		0	0
KİRALAMA GELİRLERİ		0	0
Finansal Kiralama Gelirleri		0	0
Faaliyet Kiralaması Gelirleri		0	0
Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar		0	0
FİNANSMAN GİDERLERİ (-)	25	-58.742	-35.262
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		-54.705	-34.536
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler
Finansal Kiralama Giderleri
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		-2.863	0
Diğer Faiz Giderleri
Verilen Ücret ve Komisyonlar		-1.174	-726
BRÜT K/Z		29.990	23.744
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)	26	-13.706	-8.759
Personel Giderleri		-7.832	-5.595
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri		-76	-50
Araştırma Geliştirme Giderleri		0	0
Genel İşletme Giderleri		-5.798	-3.114
Diğer		0	0
BRÜT FAALİYET K/Z		16.284	14.985
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	27	85.020	69.750
Bankalardan Alınan Faizler		230	350
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		29	15
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		29	15
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Temettü Gelirleri		1.328	1.490
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı		3.796	57
Türev Finansal İşlemlerden		3.796	57
Diğer		0	0
Kambiyo İşlemleri Karı		75.314	66.063
Diğer		4.323	1.775
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-)	28	-11.095	-4.006
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	29	-78.791	-65.551
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri		0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri		0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		0
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri		0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0
Şerefiye Değer Düşüş Gideri		0
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri		0
Türev Finansal İşlemlerden Zarar		-4.499	-39
Kambiyo İşlemleri Zararı		-74.292	-65.512
Diğer
NET FAALİYET K/Z		11.418	15.178
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		11.418	15.178
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)	30	-3.480	-3.419
Cari Vergi Karşılığı		-4.712	-3.920
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		1.232	501
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		7.938	11.759
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)		0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		0	0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI		7.938	11.759
HİSSE BAŞINA KAZANÇ		0,001980	0,002940
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		0,001980	0,002940
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		0	0
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ		0,001980	0,002940
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		0,001980	0,002940
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		0	0

Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.2014 - 31.12.2014	01.01.2013 - 31.12.2013	GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY	GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
DÖNEM KARI/ZARARI		7.938	11.759
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER		-1.037	-2.207
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar		07	62
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları		0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları		0	0
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları		09	78
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler		-02	-16
- Dönem Vergi Gideri/Geliri		0	0
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri		-02	-16
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar		-1.044	-2.269
Yabancı Para Çevirim Farkları		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri		-1.044	-2.269
Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri		0	0
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri		0	0
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler		0	0
- Dönem Vergi Gideri/Geliri		0	0
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri		0	0
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		6.901	9.552