ORMA ORMAN MAHSÜLLERİ İNTEGRE SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 2, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Orma Orman Mahsulleri İntegre Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Orma Orman Mahsulleri İntegre Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2014 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi; finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları'na ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Orma Orman Mahsulleri İntegre Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

TTK'nın 398 inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 2 Mart 2015 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

İstanbul, 2 Mart 2015

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Ali Çiçekli, SMMM

Sorumlu Denetçi

1	ALİ ÇİÇEKLİ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.03.2015 22:21:55

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	NAZLI ASUMAN ESİN	YÖNETİM KURULU BAŞKAN VEKİLİ	ORMA ORMAN MAHSULLERİ İNTEGRE SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	02.03.2015 21:56:41
2	YILMAZ KASAP	Yönetim Kurulu Üyesi	ORMA ORMAN MAHSULLERİ İNTEGRE SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	02.03.2015 21:59:15
3	ALİ ÇİÇEKLİ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.03.2015 22:21:57

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		148.851.107	103.653.245
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	943.400	913.412
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	9	96.501.172	54.859.682
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7	10.485.119	2.896.685
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		86.016.053	51.962.997
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	10	787.244	130.650
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	10	787.244	130.650
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar	11	43.202.771	36.382.047
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	12	5.604.884	5.039.402
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	20	1.811.636	6.328.052
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		243.324.490	259.104.668
Finansal Yatırımlar	5	787.500	787.500
Ticari Alacaklar	9	0	628.658
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		0	628.658
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	10	25.251	46.658
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		25.251	46.658
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	6	876.442	914.549
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	13	229.289.909	246.000.473
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	44.963	45.404
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		44.963	45.404
Peşin Ödenmiş Giderler	12	78.886	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	28	1.778.025	1.606.415
Diğer Duran Varlıklar	20	10.443.514	9.075.011
TOPLAM VARLIKLAR		392.175.597	362.757.913
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		244.119.451	170.879.321
Kısa Vadeli Borçlanmalar	8	98.239.806	60.323.682
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	8	19.972.082	7.439.654
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	9	88.230.836	66.115.597
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7	29.682.324	22.938.896
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		58.548.512	43.176.701
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	18	1.952.391	1.619.657
Diğer Borçlar	10	2.330.806	12.755.415
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	7	1.166.101	6.569.334
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		1.164.705	6.186.081
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	12	31.499.782	21.226.067
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.893.748	1.382.319
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	18	1.402.595	1.033.126
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	16	491.153	349.193
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	20	0	16.930
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		101.318.638	117.932.590
Uzun Vadeli Borçlanmalar	8	95.576.706	111.390.211
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		5.741.932	6.542.379
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	18	5.741.932	6.542.379
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		46.737.508	73.946.002
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		46.737.508	73.946.002
Ödenmiş Sermaye	21	10.000.000	10.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	21	23.141.114	23.141.114
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		70.497.914	74.107.914
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	27	70.497.914	74.107.914
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	21	4.450.612	4.403.638
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-34.604.740	-3.094.015
Net Dönem Karı/Zararı		-26.747.392	-34.612.649
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		392.175.597	362.757.913