ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 2, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Tekstil Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Tekstil Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklığı'nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notlarının bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Tekstil Bankası Anonim Şirketi'nin ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklığı'nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37 ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Seda Hacıoğlu, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

2 Mart 2015

İstanbul, Türkiye

1	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.03.2015 17:02:41

Bilanço

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	02.03.2015 14:11:39
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	02.03.2015 14:15:23
3	HATİCE ÇİM GÜZELAYDINLI	GENEL MÜDÜR-YÖNETİM KURULU ÜYESİ	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	02.03.2015 14:17:31
4	İBRAHİM SENCAN DEREBEYOĞLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	02.03.2015 14:19:05
5	AKGÜN TÜRER	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	02.03.2015 14:20:52
6	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.03.2015 17:02:42

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		31/12/2014			31/12/2013
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	348.590	43.107	305.483	450.273	82.638	367.635
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	15.247	14.184	1.063	15.850	12.292	3.558
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		15.247	14.184	1.063	15.850	12.292	3.558
Devlet Borçlanma Senetleri		425	0	425	393	0	393
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		36	36	0	37	37	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		12.769	12.131	638	14.369	11.204	3.165
Diğer Menkul Değerler		2.017	2.017	0	1.051	1.051	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	83.639	38.321	45.318	76.403	43.317	33.086
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		86.026	86.026	0	0	0	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		11.003	11.003	0	0	0	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		75.023	75.023	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	203.727	199.530	4.197	388.948	382.267	6.681
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		160	160	0	160	160	0
Devlet Borçlanma Senetleri		199.403	199.370	33	381.414	381.358	56
Diğer Menkul Değerler		4.164	0	4.164	7.374	749	6.625
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	2.812.918	2.377.937	434.981	2.832.164	2.237.392	594.772
Krediler ve alacaklar		2.765.353	2.330.372	434.981	2.785.981	2.191.209	594.772
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		68.890	47.082	21.808	20.543	20.515	28
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		2.696.463	2.283.290	413.173	2.765.438	2.170.694	594.744
Takipteki Krediler		158.212	158.212	0	179.800	179.800	0
Özel Karşılıklar (-)		110.647	110.647	0	133.617	133.617	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	26.821	26.821	0	16.445	16.445	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	1.974	1.974	0	1.902	1.902	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		1.974	1.974	0	1.902	1.902	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	4.029	4.029	0	5.829	5.829	0
Cari Vergi Varlığı		2.292	2.292	0	3.134	3.134	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		1.737	1.737	0	2.695	2.695	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	81.406	60.066	21.340	66.440	48.889	17.551
AKTİF TOPLAMI		3.664.377	2.851.995	812.382	3.854.254	2.830.971	1.023.283
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	2.507.260	1.354.997	1.152.263	2.521.813	1.249.923	1.271.890
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		45.231	13.414	31.817	57.662	10.628	47.034
Diğer		2.462.029	1.341.583	1.120.446	2.464.151	1.239.295	1.224.856
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	5.615	71	5.544	6.119	5.683	436
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	348.103	36.109	311.994	341.000	39.731	301.269
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		64.359	64.359	0	258.597	258.597	0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		64.359	64.359	0	258.597	258.597	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		0	0	0	0	0	0
Bonolar		0	0	0	0	0	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		8.805	8.134	671	14.143	12.238	1.905
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.4)	58.899	55.758	3.141	53.319	46.229	7.090
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.5)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.6)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.7)	43.657	43.657	0	48.010	48.010	0
Genel Karşılıklar		22.615	22.615	0	23.736	23.736	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		11.035	11.035	0	9.194	9.194	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		10.007	10.007	0	15.080	15.080	0
VERGİ BORCU	(5.II.8)	7.543	7.543	0	6.945	6.945	0
Cari Vergi Borcu		7.543	7.543	0	6.945	6.945	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.9)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.10)	0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.11)	620.136	620.133	03	604.308	604.311	-03
Ödenmiş Sermaye		420.000	420.000	0	420.000	420.000	0
Sermaye Yedekleri		7.321	7.318	03	33.750	33.753	-03
Hisse Senedi İhraç Primleri		-814	-814	0	-814	-814	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		1.835	1.832	03	191	194	-03
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		6.867	6.867	0	34.373	34.373	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		-567	-567	0	0	0	0
Kar Yedekleri		180.055	180.055	0	105.242	105.242	0
Yasal Yedekler		10.792	10.792	0	8.531	8.531	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		111.897	111.897	0	96.711	96.711	0
Diğer Kar Yedekleri		57.366	57.366	0	0	0	0
Kar veya Zarar		12.760	12.760	0	45.316	45.316	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		0	0	0	0	0	0
Net Dönem Karı/Zararı		12.760	12.760	0	45.316	45.316	0
Azınlık Payları		0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		3.664.377	2.190.761	1.473.616	3.854.254	2.271.667	1.582.587