TGS DIŞ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 9, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

HSY DANIŞMANLIK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliOlumlu1 OCAK - 31 ARALIK 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Giriş

TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklığının ekte yer alan 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, TGS Dış Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklığının 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (''TTK'' 398. Maddesinin 4. Fıkrası uyarınca, düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 09 Mart 2015 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

İstanbul, 09 Mart 2014

HSY Danışmanlık ve Bağımsız Denetim A.Ş.

Member, Crowe Horwath International

Özkan Cengiz

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	Özkan CENGİZ	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	HSY DANIŞMANLIK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	09.03.2015 16:49:05

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Özkan CENGİZ	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	HSY DANIŞMANLIK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	09.03.2015 16:49:08
2	ÇAĞLA POLAT	Mali İdari işler Müdürü	TGS DIŞ TİCARET A.Ş.	09.03.2015 16:57:55
3	ENGİN NUKAN	Muhasebe Müdürü	TGS DIŞ TİCARET A.Ş.	09.03.2015 17:00:47

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		510.726.997	682.396.338
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	8.591.442	45.490.635
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		421.891.590	596.321.085
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	19
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	421.891.590	596.321.085
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar			27.613.328
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar	11		25.877
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar	8		27.587.451
Diğer Alacaklar		73.840	25.877
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	19	974	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	72.866	25.877
Türev Araçlar
Stoklar	8	23.977.806	27.587.451
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	6	22.491.412	14.602.550
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		507.529	584.209
Diğer Dönen Varlıklar	12	33.193.379	24.784.532
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		4.072.228	788.991
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	9	3.126.612	115.254
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	1.115	4.448
- Şerefiye			4.448
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	1.115	0
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı	17	944.501	669.289
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		514.799.225	683.185.329
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		490.375.628	662.445.565
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	9.543.824	46.986.496
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	5	1.034.614	0
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	474.901.303	610.258.621
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	19	178.131	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	474.723.172	610.258.621
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		283.733	236.808
Diğer Borçlar		1.286.452	2.511.133
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	19	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	1.286.452	2.511.133
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	6	2.578.751	2.040.146
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		746.951	412.361
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		2.443.346	42.949
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	2.372.913	0
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	14	70.433	42.949
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	14	70.433	42.949
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		21.980.251	20.696.815
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		21.983.677	20.694.384
Ödenmiş Sermaye	13	7.500.000	7.500.000
Sermaye Düzeltme Farkları	13	-56.694	-56.694
Geri Alınmış Paylar (-)		1.003.292	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	13	11.500.000	11.500.000
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-15.330	-11.860
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	14	-15.330	-11.860
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	13	499.276	455.637
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	13	1.263.663	434.522
Net Dönem Karı/Zararı	15-19	2.296.054	872.778
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		-3.426	2.431
TOPLAM KAYNAKLAR		514.799.225	683.185.329