UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 10, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

SürekliOlumluUMPAŞ HOLDİNG A.Ş.'NİN

1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Umpaş Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Umpaş Holding A.Ş.'nin ("Grup") 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da d hil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Umpaş Holding A.Ş.'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Dikkat Çekilen Hususlar

Şirket ortakları tarafından Grup aleyhine açılan davalara ilişkin belirsizliğin belirtildiği, finansal tabloların 14 nolu dipnotuna dikkat çekeriz. Ancak bu husus tarafımızca verilen olumlu görüşü değiştirmemektedir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

10.03.2015, Ankara

REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

Özgür İneci

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖZGÜR İNECİ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	10.03.2015 18:04:33

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	HASAN HİLMİ ALPER	YÖNETİM KRULU BAŞKANI	UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.	09.03.2015 09:35:28
2	ÖZGÜR İNECİ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	10.03.2015 18:04:35

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		104.834.188	83.106.166
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	2.093.514	4.796.513
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		54.027.867	30.504.388
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	54.027.867	30.504.388
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	106.041	151.261
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		5.282	491
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		100.759	150.770
Türev Araçlar
Stoklar	8	46.932.385	44.559.127
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	18	1.453.354	2.253.878
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	18	8.664	21.430
Diğer Dönen Varlıklar	17	212.363	819.569
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		71.078.629	68.072.352
Finansal Yatırımlar	9	500	500
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		1.331.689	1.318.064
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		1.331.689	1.318.064
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	29.375	23.849
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		29.375	23.849
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	10	10.518.000	10.518.000
Maddi Duran Varlıklar	11	59.730.758	56.973.497
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		794.585	388.247
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	794.585	388.247
Peşin Ödenmiş Giderler	18	5.411	5.411
Ertelenmiş Vergi Varlığı		0	162.848
Diğer Duran Varlıklar		58.399.069	55.655.433
TOPLAM VARLIKLAR		175.912.817	151.178.518
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		93.988.957	70.340.476
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	40.182.484	27.286.756
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		16.716.432	21.329.405
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	16.716.432	21.329.405
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	16	1.597.293	2.116.242
Diğer Borçlar		33.491	4.854
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	7	33.491	4.854
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	18	32.248.515	15.940.213
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		12.073	43.149
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.601.293	1.568.434
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	14	1.601.293	1.568.434
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	17	1.597.376	2.051.423
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		19.671.385	23.607.254
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	17.058.209	19.062.741
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		2.610.092	4.544.513
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	16	2.610.092	4.544.513
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü		3.084	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		62.252.475	57.230.788
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	19	62.252.475	57.230.788
Ödenmiş Sermaye		42.000.000	42.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları		24.195.133	24.195.133
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-3.622.004	-3.622.004
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		1.160.690	1.160.690
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		28.804.293	27.555.539
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları		27.824.347	27.824.347
-Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları)		979.946	-268.808
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		588.231	350.537
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-34.716.656	-35.155.314
Net Dönem Karı/Zararı		3.842.788	746.207
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		175.912.817	151.178.518