KENT FİNANS FAKTORİNG A.Ş.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 17, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBağımsız denetim raporu

Kent Faktoring Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Kent Faktoring Anonim Şirketi'nin ("Şirket) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diger kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik'e, Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız denetçi görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Kent Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Damla Harman

Sorumlu Denetçi

17 Mart 2015

İstanbul, Türkiye

1	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	17.03.2015 23:50:50

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	17.03.2015 23:50:53
2	MERT ERGÜN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	KENT FAKTORİNG A.Ş.	17.03.2015 23:59:32
3	SALİH HAKAN ÖZGÜZ	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	KENT FAKTORİNG A.Ş.	18.03.2015 00:08:20

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2014			31/12/2013
Raporlama Birimi		TL			TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	I.1	4.892	4.892		37.085	37.085
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	I.2
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	I.1	21.754.738	21.754.738		6.350.819	6.350.819
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	I.3
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	I.4	1.290.584	1.290.584		1.290.584	1.290.584
FAKTORİNG ALACAKLARI	I.5	120.710.239	120.710.239		215.823.723	215.823.723
İskontolu Faktoring Alacakları		117.522.124	117.522.124		200.003.529	200.003.529
Yurt İçi		121.780.898	121.780.898		207.695.087	207.695.087
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)		-4.258.774	-4.258.774		-7.691.558	-7.691.558
Diğer Faktoring Alacakları		3.188.115	3.188.115		15.820.194	15.820.194
Yurt İçi		3.188.115	3.188.115		15.820.194	15.820.194
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	I.6
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ	I.7	78	78		173.262	137.503	35.759
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		78	78		215.674	163.875	51.799
Finansal Kiralama Alacakları		378	378		215.674	163.875	51.799
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)		-300	-300
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar					-42.412	-26.372	-16.040
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	I.5	4.894.443	4.894.443		11.107.687	11.107.687
Takipteki Faktoring Alacakları		33.592.789	33.592.789		39.203.247	39.203.247
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		113.774	113.774		39.534	39.534
Özel Karşılıklar (-)		-28.812.120	-28.812.120		-28.135.094	-28.135.094
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	I.8
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I.9	1.283.984	1.283.984		1.004.639	1.004.639
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I.10	255.825	255.825		227.521	227.521
Şerefiye
Diğer		255.825	255.825		227.521	227.521
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	I.13	1.126.778	1.126.778		892.133	892.133
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI					1.021.336	1.021.336
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I.11	270.088	270.088		754.722	754.722
DİĞER AKTİFLER	I.14	1.929.453	1.927.253	2.200	2.109.712	2.109.712
ARA TOPLAM		153.521.102	153.518.902	2.200	240.793.223	240.757.464	35.759
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)		865.758	865.758		746.067	746.067
Satış Amaçlı	I.12	865.758	865.758		746.067	746.067
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		154.386.860	154.384.660	2.200	241.539.290	241.503.531	35.759
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER	II.1	78.247.582	78.247.582		165.342.845	165.342.845
FAKTORİNG BORÇLARI	II.2	337.349	337.349		171.942	171.942
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	II.3	45.336.571	45.336.571		32.005.020	32.005.020
Bonolar		25.000.000	25.000.000
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		20.336.571	20.336.571		32.005.020	32.005.020
DİĞER BORÇLAR	II.4	201.231	201.231		11.667.872	11.667.870	02
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	II.4	288.531	288.531		704.480	704.480
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	II.5
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	II.6	384.781	384.781		517.442	517.442
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	II.7	308.299	308.299		334.080	334.080
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		283.030	283.030		334.080	334.080
Diğer Karşılıklar		25.269	25.269
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	II.8
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	II.10
ARA TOPLAM		125.104.344	125.104.344		210.743.681	210.743.679	02
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	II.9
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	II.11	29.282.516	29.282.516	-12.923.093	30.795.609	30.795.609
Ödenmiş Sermaye		57.000.000	57.000.000		42.000.000	42.000.000
Sermaye Yedekleri		-3.498.252	-3.498.252		-3.498.252	-3.498.252
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri		-3.498.252	-3.498.252		-3.498.252	-3.498.252
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri		2.121.166	2.121.166		2.121.166	2.121.166
Yasal Yedekler		2.121.166	2.121.166		2.121.166	2.121.166
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		-26.340.398	-26.340.398	-12.923.093	-9.827.305	-9.827.305
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		-13.417.305	-13.417.305		2.645.138	2.645.138
Net Dönem Kar veya Zararı		-12.923.093	-12.923.093		-12.472.443	-12.472.443
PASİF TOPLAMI		154.386.860	154.386.860	-12.923.093	241.539.290	241.539.288	02