ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • May 7, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Tekstil Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Tekstil Bankası A.Ş'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Mart 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standart"ına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Tekstil Bankası A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik' ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Seda Hacıoğlu

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

7 Mayıs 2015

İstanbul, Türkiye

1	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.05.2015 17:04:39

Nazım Hesaplar

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	07.05.2015 16:10:16
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	07.05.2015 16:11:54
3	HATİCE ÇİM GÜZELAYDINLI	GENEL MÜDÜR-YÖNETİM KURULU ÜYESİ	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	07.05.2015 16:13:50
4	İBRAHİM SENCAN DEREBEYOĞLU	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	07.05.2015 16:15:25
5	AKGÜN TÜRER	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	07.05.2015 16:16:59
6	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.05.2015 17:04:43

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		31/03/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		1.980.926	801.716	1.179.210	2.864.470	1.145.816	1.718.654
GARANTİ VE KEFALETLER	(5.IV.1)	828.308	361.381	466.927	849.577	415.443	434.134
Teminat Mektupları		688.141	361.381	326.760	721.025	415.443	305.582
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		688.141	361.381	326.760	721.025	415.443	305.582
Banka Kredileri		364	0	364	276	0	276
İthalat Kabul Kredileri		364	0	364	276	0	276
Diğer Banka Kabulleri		0	0	0	0	0	0
Akreditifler		117.042	0	117.042	107.643	0	107.643
Belgeli Akreditifler		29.969	0	29.969	37.314	0	37.314
Diğer Akreditifler		87.073	0	87.073	70.329	0	70.329
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		22.761	0	22.761	20.633	0	20.633
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER	(5.IV.1)	258.770	256.114	2.656	308.278	256.002	52.276
Cayılamaz Taahhütler		258.770	256.114	2.656	308.278	256.002	52.276
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		4.734	2.078	2.656	58.096	5.820	52.276
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		41.647	41.647	0	42.628	42.628	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		89.647	89.647	0	84.154	84.154	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		03	03	0	71	71	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		84.774	84.774	0	84.778	84.778	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		254	254	0	273	273	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		37.711	37.711	0	38.278	38.278	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		893.848	184.221	709.627	1.706.615	474.371	1.232.244
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		893.848	184.221	709.627	1.706.615	474.371	1.232.244
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		6.528	2.443	4.085	9.266	3.668	5.598
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		3.269	1.223	2.046	4.606	1.224	3.382
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		3.259	1.220	2.039	4.660	2.444	2.216
Para ve Faiz Swap İşlemleri		837.373	181.227	656.146	1.631.187	470.703	1.160.484
Swap Para Alım İşlemleri		440.679	0	440.679	851.709	1.236	850.473
Swap Para Satım İşlemleri		396.694	181.227	215.467	779.478	469.467	310.011
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		49.947	551	49.396	66.162	0	66.162
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		3.464.368	2.968.974	495.394	3.806.789	2.997.719	809.070
EMANET KIYMETLER		407.532	347.015	60.517	306.233	266.156	40.077
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		0	0	0	0	0	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		231.321	220.985	10.336	186.116	175.465	10.651
Tahsile Alınan Çekler		134.881	103.607	31.274	65.205	54.201	11.004
Tahsile Alınan Ticari Senetler		24.705	12.888	11.817	34.670	23.868	10.802
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		385	278	107	279	277	02
Emanet Kıymet Alanlar		16.240	9.257	6.983	19.963	12.345	7.618
REHİNLİ KIYMETLER		3.056.516	2.621.639	434.877	3.500.236	2.731.243	768.993
Menkul Kıymetler		37.225	37.225	0	24.237	24.237	0
Teminat Senetleri		13.823	12.146	1.677	33.694	6.633	27.061
Emtia		174.053	122.217	51.836	175.892	120.529	55.363
Varant		3.571	3.571	0	2.274	2.274	0
Gayrimenkul		1.967.773	1.627.307	340.466	2.370.033	1.727.790	642.243
Diğer Rehinli Kıymetler		860.071	819.173	40.898	894.106	849.780	44.326
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		320	320	0	320	320	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		5.445.294	3.770.690	1.674.604	6.671.259	4.143.535	2.527.724