EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 5, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluAra Dönem Özet Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide gelir tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun, konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotların ("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 - Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Sonuç bölümüne değişiklik getirmeksizin, özet konsolide finansal bilgilerin 7 numaralı dipnotunda açıklanan hususlara dikkatinizi çekeriz: Türkiye Cumhuriyeti Özelleştirme İdaresi Başkanlığı (ÖİB)

tarafından 30 Mart 2006 tarihli Şirket Genel Kurulu'nun kar dağıtımına ilişkin aldığı kararın iptali istemiyle ve T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK), Şirket'in 31 Aralık 2005 tarihli finansal tablolarını SPK'nın izni olmadan Seri XI, No:25 sayılı " Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği yerine Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırladığı iddiası sebebiyle geçmiş yıllarda açılmış olan davalardan, SPK ile ilgili olan davalar tüm hukuki süreçlerin tamamlanması neticesinde Danıştay'da Şirket aleyhine sonuçlandığı Temmuz 2012'de yapılan tebligatlarla bildirilmiştir. Diğer taraftan, ÖİB tarafından açılan dava ile ilgili olarak da Ankara 3. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 26 Haziran 2015 tarihinde almış olduğu karar neticesinde davanın reddine karar verilmiş ve dolayısıyla dava Şirket lehine sonuçlanmıştır. ÖİB tarafından bu kararın Yargıtay nezdinde temyiz yolu açıktır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Metin Canoğulları, SMMM

Sorumlu Denetçi

5 Ağustos 2015

İstanbul, Türkiye

1	METİN CANOĞULLARI	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.08.2015 14:59:35

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	AVNİ SÖNMEZYILDIZ	MALİ KONTROL VE RAPORLAMA DİREKTÖRÜ	EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.	04.08.2015 22:23:11
2	BÜLENT BEYDÜZ	GRUP MALİ İŞLER KOORDİNATÖRÜ	EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FABRİKALARI T.A.Ş.	04.08.2015 22:26:35
3	METİN CANOĞULLARI	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.08.2015 14:59:37

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		8.209.211	7.371.353
Nakit ve Nakit Benzerleri		3.197.417	2.186.810
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		1.535.245	1.756.860
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	3	45.109	36.409
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		1.490.136	1.720.451
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		3.079	3.800
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		3.079	3.800
Türev Araçlar		29.735	36.628
Stoklar	4	3.286.465	3.258.389
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler		45.604	37.320
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar		111.666	91.546
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		9.786.378	8.562.321
Finansal Yatırımlar		72	63
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		24.241	23.738
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		24.241	23.738
Türev Araçlar		62.066	55.684
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		66.272	57.691
Maddi Duran Varlıklar	5	9.385.450	8.199.357
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		179.466	168.559
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	5	179.466	168.559
Peşin Ödenmiş Giderler		44.984	25.348
Ertelenmiş Vergi Varlığı	10	23.827	31.881
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		17.995.589	15.933.674
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.278.342	3.105.422
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	1.146.016	637.577
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	877.121	1.428.252
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		462.907	417.579
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	3	21.038	18.329
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		441.869	399.250
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	8	81.597	99.520
Diğer Borçlar		42.301	31.591
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		42.301	31.591
Türev Araçlar		6.201	6.096
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		154.175	76.458
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	10	191.289	129.708
Kısa Vadeli Karşılıklar		238.949	234.528
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	7	238.949	234.528
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		77.786	44.113
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.428.042	2.517.945
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	1.934.894	1.347.905
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar		34.206	23.839
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		520.808	487.724
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	8	520.808	487.724
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	10	937.701	658.110
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		433	367
Ö Z K A Y N A K L A R		11.289.205	10.310.307
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		10.971.704	10.003.303
Ödenmiş Sermaye		3.500.000	3.500.000
Sermaye Düzeltme Farkları		156.613	156.613
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-116.232	-116.232
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		106.447	106.447
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-97.302	-101.563
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonları		28.224	24.151
Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç Fonu		-125.526	-125.714
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		3.165.030	1.623.162
- Yabancı Para Çevirim Farkları		3.159.140	1.616.002
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		5.890	7.160
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		950.831	617.355
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		2.527.180	2.616.106
Net Dönem Karı/Zararı		779.137	1.601.415
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		317.501	307.004
TOPLAM KAYNAKLAR		17.995.589	15.933.674