ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 7, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Tekstil Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Tekstil Bankası A.Ş'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standart"ına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Tekstil Bankası A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklığının 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik' ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Seda Hacıoğlu

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

7 Ağustos 2015

İstanbul, Türkiye

1	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.08.2015 17:19:17

Nazım Hesaplar

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	07.08.2015 15:49:51
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	07.08.2015 15:51:45
3	XIANGYANG GAO	GENEL MÜDÜR	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	07.08.2015 15:53:19
4	YING WANG	BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	07.08.2015 15:55:06
5	KEEN XU	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	07.08.2015 16:01:21
6	SEDA HACIOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.08.2015 17:19:22

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30/06/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		2.338.291	833.752	1.504.539	2.864.470	1.145.816	1.718.654
GARANTİ VE KEFALETLER	(5.IV.1)	769.086	323.126	445.960	849.577	415.443	434.134
Teminat Mektupları		595.553	323.126	272.427	721.025	415.443	305.582
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		595.553	323.126	272.427	721.025	415.443	305.582
Banka Kredileri		375	0	375	276	0	276
İthalat Kabul Kredileri		375	0	375	276	0	276
Diğer Banka Kabulleri		0	0	0	0	0	0
Akreditifler		153.267	0	153.267	107.643	0	107.643
Belgeli Akreditifler		43.361	0	43.361	37.314	0	37.314
Diğer Akreditifler		109.906	0	109.906	70.329	0	70.329
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		19.891	0	19.891	20.633	0	20.633
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER	(5.IV.1)	352.081	269.942	82.139	308.278	256.002	52.276
Cayılamaz Taahhütler		352.081	269.942	82.139	308.278	256.002	52.276
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		111.915	29.776	82.139	58.096	5.820	52.276
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		42.023	42.023	0	42.628	42.628	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		87.305	87.305	0	84.154	84.154	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		03	03	0	71	71	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		84.042	84.042	0	84.778	84.778	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		256	256	0	273	273	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		26.537	26.537	0	38.278	38.278	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		1.217.124	240.684	976.440	1.706.615	474.371	1.232.244
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		1.217.124	240.684	976.440	1.706.615	474.371	1.232.244
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		432	0	432	9.266	3.668	5.598
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		215	0	215	4.606	1.224	3.382
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		217	0	217	4.660	2.444	2.216
Para ve Faiz Swap İşlemleri		1.138.304	239.234	899.070	1.631.187	470.703	1.160.484
Swap Para Alım İşlemleri		605.402	25.099	580.303	851.709	1.236	850.473
Swap Para Satım İşlemleri		532.902	214.135	318.767	779.478	469.467	310.011
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		1.812	900	912	0	0	0
Para Alım Opsiyonları		906	450	456	0	0	0
Para Satım Opsiyonları		906	450	456	0	0	0
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		76.576	550	76.026	66.162	0	66.162
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		3.583.595	3.186.833	396.762	3.806.789	2.997.719	809.070
EMANET KIYMETLER		801.658	774.795	26.863	306.233	266.156	40.077
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		0	0	0	0	0	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		655.508	646.078	9.430	186.116	175.465	10.651
Tahsile Alınan Çekler		113.890	107.750	6.140	65.205	54.201	11.004
Tahsile Alınan Ticari Senetler		19.809	12.244	7.565	34.670	23.868	10.802
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		369	276	93	279	277	02
Emanet Kıymet Alanlar		12.082	8.447	3.635	19.963	12.345	7.618
REHİNLİ KIYMETLER		2.781.617	2.411.718	369.899	3.500.236	2.731.243	768.993
Menkul Kıymetler		36.977	36.977	0	24.237	24.237	0
Teminat Senetleri		10.656	9.010	1.646	33.694	6.633	27.061
Emtia		175.625	122.454	53.171	175.892	120.529	55.363
Varant		310	310	0	2.274	2.274	0
Gayrimenkul		1.792.454	1.512.484	279.970	2.370.033	1.727.790	642.243
Diğer Rehinli Kıymetler		765.595	730.483	35.112	894.106	849.780	44.326
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		320	320	0	320	320	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		5.921.886	4.020.585	1.901.301	6.671.259	4.143.535	2.527.724