TGS DIŞ TİCARET A.Ş.

Interim / Quarterly Report • Aug 18, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

HSY DANIŞMANLIK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SınırlıOlumlu1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

Giriş

TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi (Ana Ortaklık) ve Bağlı Ortaklığının ekte yer alan 30 Haziran 2015 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu tarafımızca incelenmiştir.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (TMS/TFRS)'ye uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, KGK'ca yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS çerçevesinde tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 18 Ağustos 2015

HSY Danışmanlık ve Bağımsız Denetim A.Ş.

Member Crowe Horwath International

Özkan Cengiz

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	Özkan CENGİZ	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	HSY DANIŞMANLIK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	18.08.2015 17:59:51

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ENGİN NUKAN	Muhasebe Müdürü	TGS DIŞ TİCARET A.Ş.	18.08.2015 15:54:56
2	HANDAN DİLAN ÖZBİLEN	Yatırıncı İlişkileri Uzmanı	TGS DIŞ TİCARET A.Ş.	18.08.2015 16:11:48
3	Özkan CENGİZ	SORUMLU ORTAK BAŞ DENETÇİ	HSY DANIŞMANLIK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	18.08.2015 17:59:54

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		864.655.790	510.726.997
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	2.486.901	8.591.442
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	7	763.921.047	421.891.590
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	21	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	763.921.047	421.891.590
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		63.367	73.840
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	21	974	974
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	62.393	72.866
Türev Araçlar
Stoklar	8	33.718.513	23.977.806
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	6	20.555.089	22.491.412
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		80.175	507.529
Diğer Dönen Varlıklar	12	43.830.697	33.193.379
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		4.581.154	4.072.228
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	9	3.688.070	3.126.612
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		2.536	1.115
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	2.536	1.115
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı	17	890.548	944.501
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		869.236.944	514.799.225
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		844.725.633	490.375.629
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	1.000.000	9.543.824
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	5	1.099.060	1.034.614
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		832.138.737	474.901.303
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	21	437.360	178.131
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	831.701.377	474.723.172
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		432.265	283.733
Diğer Borçlar		7.200.090	1.286.452
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	11	5.000.000	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		2.200.090	1.286.452
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	6	2.716.784	2.578.751
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		138.697	746.951
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		1.896.393	2.443.345
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	1.805.462	2.372.913
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	14	90.930	70.433
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	14	90.930	70.433
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		22.614.918	21.980.251
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		22.619.198	21.983.677
Ödenmiş Sermaye	13	7.500.000	7.500.000
Sermaye Düzeltme Farkları	13	-56.694	-56.694
Geri Alınmış Paylar (-)		-1.003.292	-1.003.292
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	13	11.500.000	11.500.000
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	14	-18.416	-15.330
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar	14	-18.416	-15.330
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	13	598.661	499.276
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	13	3.460.331	1.263.663
Net Dönem Karı/Zararı	15-19	638.608	2.296.054
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		-4.280	-3.426
TOPLAM KAYNAKLAR		869.236.944	514.799.225