MARKA YATIRIM HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıGörüş Bildirmekten KaçınmaARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Ansa Yatırım Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

İstanbul, Türkiye

Ansa Yatırım Holding Anonim Şirketi ("Ana Ortaklık Şirket") ve Bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunu, diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetini ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak, ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Görüş Bildirmekten Kaçınmanın Dayanakları

Grup'un ilişikteki konsolide finansal tabloları işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Grup'un, 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki faaliyet zararları sırasıyla 844,349 TL ve 54,990 TL, toplam kısa vadeli yükümlülükleri toplam dönen varlıklarından 6,299,213 TL fazla olup bu durum işletme sermayesi açığına sebep olmaktadır. Ayrıca, Grup'un Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" çerçevesinde 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal durum tablosu üzerinden, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 376'ncı maddesi kapsamında ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 2014/11 sayılı Bülten'inde yayımlanmış bulunan 10 Nisan 2014 tarih ve 11/352 sayılı karar kapsamında yapılan değerlendirme sonucunda, sermaye kaybının %97.85 oranında olduğu tespit edilmiştir.

30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, banka mevduatlarının 1,411,881 TL'si (banka mevduatlarının %98'i), ticari alacakların 645,949 TL'si (ticari alacakların %74'ü), verilen avansların 360,051 TL'si (verilen avansların %83'ü), ticari borçların 894,099 TL'si (ticari borçların %73'ü) ve alınan avansların 129,506 TL'si (alınan avansların %100'ü) için üçüncü kişilerden mutabakat mektubu temin edilememiştir. İlgili tutarlardan, mutabakat sağlanmadığı için tutarların varlığı ve tutarlar nedeniyle oluşabilecek taahhüt ve yükümlülükler konusunda herhangi bir tespitimiz bulunmamaktadır.

Grup'un rapor tarihi itibariyle asıl ve faizleri ile birlikte vadesi geçmiş ve yeniden yapılandırılmamış toplam 682,110 TL tutarında vergi borcu bulunmaktadır (Not 10).

Ana Ortaklık Şirket, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemi içerisinde, Prestij Turizm Oto Kiralama Limited Şirketi hisselerinin %97.50'sine tekabül eden kısmını 3,900,000 TL bedel ile iktisap etmesine rağmen, aynı Şirket'e ait paylarını 11 Haziran 2015 tarihinde 2,750,000 TL bedel ile satmıştır. Ana Ortaklık Şirket, ilgili hisselerin alımında veya sonrasında, Prestij Turizm Oto Kiralama Limited Şirketi için değerleme raporu düzenlettirmemiştir.

Grup'un 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren hesap dönemi içerisinde yapmış olduğu 1,233,000 TL tutarındaki mal veya hizmet alımlarının içeriğine ve kullanım yerlerine ilişkin tarafımızca herhangi bir kanaat oluşturulamamıştır (Not 28).

Grup'un, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 28,976 TL personeline ve 475,448 TL tedarikçilerine olmak üzere toplam 504,424 TL tutarında vadesi geçmiş borcu bulunmaktadır (Not 9 ve 11).

Ana Ortaklık Şirket'in bağlı ortaklığı konumunda bulunan Nova Organizasyon ve Turizm Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde gerçekleştirmiş olduğu ticari faaliyetlere ilişkin giderler ilişikteki konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilirken aynı Şirket'in ticari faaliyetlerine ait gelirler ilişikteki konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmemiştir. Bu durum dönemsellik ilkesine aykırılık teşkil etmektedir.

Grup'un avukat veya avukatlarından doğrulama mektubu alınamamıştır. Bu nedenle, doğabilecek varsa hak ve yükümlülükler konusunda kanaate varmamız mümkün olmamıştır.

Grup'un özellikle finans ve muhasebe departmanlarında, Grup'un faaliyetlerinin etkinliğini ve verimliliğini arttırabilecek düzeyde bir iç kontrol sistemi olmamasından dolayı Grup'un iç kontrol sistemi hakkında bir görüş ifade edememekteyiz.

Sonuç

Görüş Vermekten Kaçınmanın Dayanağı paragrafında belirtilen hususların öneminden dolayı, tarafımızca denetim görüşüne dayanak oluşturacak yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilemediği için finansal tablolara ilişkin herhangi bir görüş vermemekteyiz.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali Yürüdü

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 19 Ağustos 2015

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	19.08.2015 23:06:17

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	19.08.2015 23:06:22
2	ERHAN ÇETİN	Yön. Krl. Bşk. Yrd.	ANSA YATIRIM HOLDİNG A.Ş.	19.08.2015 23:39:18

Kar veya Zarar Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2015-30.06.2015	01.01.2014-30.06.2014	01.04.2015-30.06.2015	01.04.2014-30.06.2014
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat	21.1	3.167.012	2.969.952	1.835.684	1.738.847
Satışların Maliyeti (-)	21.2	-2.652.538	-2.089.764	-1.436.409	-1.084.578
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
BRÜT KAR/ZARAR		514.474	880.188	399.275	654.269
Genel Yönetim Giderleri (-)	23.1	-584.130	-472.353	-308.819	-224.087
Pazarlama Giderleri (-)	23.2	-460.582	-561.372	-339.833	-348.585
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	24	50.654	45.475	30.990	18.019
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	24	-70.087	-29.015	-4.966	-10.407
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI		-549.671	-137.077	-223.353	89.209
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	25	88.482	84.765	74.565	23.114
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)	25	-383.160	-2.678	-383.160	-2.678
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI		-844.349	-54.990	-531.948	109.645
Finansman Geliri	26	7.920	249.939	7.920	194.148
Finansman Giderleri (-)	26	-43.174	-634.105	-26.121	-171.483
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI		-879.603	-439.156	-550.149	132.310
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri		80.949	43.084	51.589	61.474
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri	27
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri	27	80.949	43.084	51.589	61.474
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI		-798.654	-396.072	-498.560	193.784
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI	28	-1.431.116		-1.022.645
DÖNEM KARI/ZARARI		-2.229.770	-396.072	-1.521.205	193.784
Dönem Karı/Zararının Dağılımı		-2.229.770	-396.072	-1.521.205	193.784
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar	20.6	-3.432	-29.242	21.003	26.760
- Ana Ortaklık Payları	29	-2.226.338	-366.830	-1.542.208	167.024
Pay Başına Kazanç		-0,223000	-0,037000	-0,154000	0,017000
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç	29	-0,223000	-0,037000	-0,154000	0,017000
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç

Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2015-30.06.2015	01.01.2014-30.06.2014	01.04.2015-30.06.2015	01.04.2014-30.06.2014
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
DÖNEM KARI/ZARARI		-2.229.770	-396.072	-1.521.205	193.784
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar		-11.492	-8.675	-4.667	-8.675
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasındaki aktüeryal kazanç / (kayıp), ertelenmiş vergi etkisi dahil	18	-14.365	-10.844	-5.834	-10.844
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler		2.873	2.169	1.167	2.169
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri	27	2.873	2.169	1.167	2.169
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
DİĞER KAPSAMLI GELİR		-11.492	-8.675	-4.667	-8.675
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		-2.241.262	-404.747	-1.525.872	185.109
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:		-2.241.262	-404.747	-1.525.872	185.109
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar		-4.600	-30.288	20.788	25.714
- Ana Ortaklık Payları		-2.236.662	-374.459	-1.546.660	159.395