UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

SınırlıOlumluUMPAŞ HOLDİNG A.Ş.'NİN

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Umpaş Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Umpaş Holding A.Ş.'nin ("Grup") 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait ara dönem kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, öz sermaye değişim tablosunun, nakit akım tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı notlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Bağımsız Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi' ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Umpaş Holding A.Ş.'nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihli finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünüm sağlamadığına kanaatine varmamıza sebep olan bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Dikkat Çekilen Hususlar

Şirket ortakları tarafından Grup aleyhine açılan davalara ilişkin belirsizliğin belirtildiği, finansal tabloların 14 nolu dipnotuna dikkat çekeriz.

Umpaş Holding A.Ş. Yönetim Kurulu 30.06.2012 tarihinde 3 yıl süre ile göreve getirilmiş olup, Şirket yönetiminin imza yetkisi 30.06.2015 tarihi itibari ile sona ermiştir. Rapor tarihi itibari ile yetkilendirme yapılmamıştır. Yönetim teyit mektubu ve finansal tablolar mevcut yönetim tarafından onaylanmıştır.

Şirket yönetimi, TTK' nın 378 inci maddesi uyarınca kurması gereken "Riskin Erken Saptanması" ile ilgili komiteyi 29.06.2015 tarihinde kurulmuştur.

19.08.2015, Ankara

REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

Mehmet Yaman

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	MEHMET YAMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	19.08.2015 18:20:26

Nakit Akış Tablosu

1	HASAN HİLMİ ALPER	YÖNETİM KRULU BAŞKANI	UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.	19.08.2015 18:08:43
2	MEHMET YAMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	19.08.2015 18:20:29

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2015 - 30.06.2015	01.01.2014 - 30.06.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		-3.690.319	-8.605.182
Dönem Karı/Zararı
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		20.641.229	-14.765.696
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Satılan Malllardan ve Hizmetlerden Elde Edilen Nakit Girişleri	6-20	66.262.249	18.974.802
Faiz, Ücret, Prim; Komisyon ve Diğer Gelirlerden Nakit Girişleri	22	304.340	696.762
Mal ve Hizmetler İçin Tedarikçilere Yapılan Ödemeler	6-20	-45.430.848	-34.233.354
Faiz, Ücret, Prim; Komisyon ve Diğer Gelirlerden Nakit Çıkışları	23	-494.512	-203.906
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		20.641.229	-14.765.696
Ödenen Temettüler
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Ödenen Faiz ve Kur Farkı Giderleri	25	-7.074.288	-4.512.928
Alınan Faiz ve Kur Farkı Gelirleri	24	1.289.468	2.746.567
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri	26	-1.167.598	-43.149
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları		-17.379.130	7.970.024
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-4.119.203	-1.759.835
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri	11-12	21.771	73.991
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	11-12	-4.141.264	-1.833.826
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları	19	290	0
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		7.827.441	7.474.008
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Giriş Çıkışları (net)	5	7.882.978	7.746.211
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Giriş Çıkışları (net)	5	-55.504	-8.058
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler		-33	-264.145
Alınan Faiz
Ödenen Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		17.919	-2.891.009
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		17.919	-2.891.009
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	4	1.635.158	4.796.513
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		1.653.077	1.905.504