NUH ÇİMENTO SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlı1 Ocak - 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait

ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim raporu

Nuh Çimento Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Nuh Çimento Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı denetimin kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi'ne" uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetim kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı sonucun dayanakları

1) Şirket'in 2010 yılında kurulmuş olan ve konsolide finansal tablolarda özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraklerinden Tan Kömür Dış Ticaret Limited Şirketi'nin 30 Haziran 2015 tarihli ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloları, Şirket'in söz konusu iştirak üzerindeki kontrol gücü sınırlı olduğu için, konsolidasyon kapsamında sınırlı denetimden geçmemiştir. Bu nedenle, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda "özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar" hesabında bulunan 144.597 TL (31 Aralık 2014: 230.209 TL dönem zararı) tutarındaki dönem karı ve konsolide finansal durum tablosunda "özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar" hesabındaki 16.370.104 TL (31 Aralık 2014 - 14.326.491 TL) tutarındaki aktif değeri ve "çevrim farkı" hesabına yansıtılmış olan (3.786.940) TL (31 Aralık 2014 - (5.685.956) TL) tutarındaki çevrim farkı üzerinde tarafımızca yeterli ve uygun inceleme kanıtı elde edilememiştir.

2) Kudret Enerji Elektrik Üretim A.Ş.'ne (Kudret Enerji) ilişkin taşınan şerefiye ve maddi duran varlıklar için Şirket yönetimi 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle bağımsız bir değerleme kuruluşuna değer düşüklüğü çalışması yaptırmış ve bu çalışmaya istinaden 12.556.000 TL tutarında değer düşüklüğü tespit etmiştir. Ancak, tespit edilen bu tutar 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolara yansıtılmamıştır. Şirket yönetimi 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yeni bir değer düşüklüğü çalışması yaptırmamıştır ve yılsonunda tespit edilen değer düşüklüğü tutarını 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle halen kayıtlarına almamıştır. Tespit edilen değer düşüklüğü tutarı 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolara yansıtılmış olsaydı 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolarda şerefiye ve geçmiş yıllar karı 12.556.000 TL tutarında daha düşük olacaktı.

Şartlı sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağının birinci paragrafında belirtilen hususun olası etkileri ve ikinci paragrafında belirtilen hususun ara dönem finansal bilgilerde gerektirebileceği düzeltmeler hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Sinem Arı Öz, SMMM

Sorumlu denetçi

19 Ağustos, 2015

İstanbul, Türkiye

1	SİNEM ARI ÖZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.08.2015 16:19:30

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	SİNEM ARI ÖZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.08.2015 16:19:32
2	AYŞIN CAN	HAZİNE VE FİNANS MÜDÜRÜ	NUH ÇİMENTO SANAYİ A.Ş.	19.08.2015 18:00:49
3	SERAP AKTAŞ	YATIRIMCI İLİŞKİLERİ YÖNETİCİSİ	NUH ÇİMENTO SANAYİ A.Ş.	19.08.2015 18:02:28

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		512.631.521	484.526.309
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	31.617.975	67.338.791
Finansal Yatırımlar	4	1.355.105
Ticari Alacaklar	7	305.233.996	249.917.137
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	22	6.260.843	4.454.990
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		298.973.153	245.462.147
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	40.838.504	18.473.574
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	22	35.243.530	11.233.573
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		5.594.974	7.240.001
Türev Araçlar
Stoklar	9	96.842.592	99.107.651
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler		18.196.628	32.786.009
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		39.113	27.299
Diğer Dönen Varlıklar		18.427.608	16.875.848
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar		80.000
DURAN VARLIKLAR		905.633.209	905.469.011
Finansal Yatırımlar	5	3.134.161	3.134.161
Ticari Alacaklar	7	6.965.304	915.886
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		6.965.304	915.886
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	2.557.740	3.710.638
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		2.557.740	3.710.638
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	10	117.776.672	128.599.278
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		173.254.570	173.330.905
Maddi Duran Varlıklar	11	539.134.632	532.243.596
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		48.328.094	47.760.928
- Şerefiye		19.067.067	19.067.067
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	29.261.027	28.693.861
Peşin Ödenmiş Giderler		2.128.212	1.814.230
Ertelenmiş Vergi Varlığı	20	12.353.824	11.873.206
Diğer Duran Varlıklar			2.086.183
TOPLAM VARLIKLAR		1.418.264.730	1.389.995.320
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		255.000.009	204.784.529
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	32.521.027	2.784.979
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	63.346.199	70.376.441
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	7	57.570.349	55.901.157
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		57.570.349	55.901.157
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		6.995.531	5.125.711
Diğer Borçlar	8	7.842.671	6.877.613
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		7.842.671	6.877.613
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		58.180.198	36.771.774
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	20	16.781.583	16.739.494
Kısa Vadeli Karşılıklar	13	10.841.808	9.071.951
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		10.841.808	9.071.951
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		920.643	1.135.409
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		176.632.560	186.184.690
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	138.155.882	149.395.194
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		25.191.530	23.200.411
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	14	19.295.589	17.304.470
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		5.895.941	5.895.941
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	20	13.285.148	13.589.085
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		986.632.161	999.026.101
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		986.493.991	998.887.931
Ödenmiş Sermaye	15	150.213.600	150.213.600
Sermaye Düzeltme Farkları	15	39.338.145	39.338.145
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-2.166.311	-971.060
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		-2.166.311	-971.060
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-3.817.124	-6.176.910
- Yabancı Para Çevirim Farkları		-3.822.836	-6.182.622
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Değer artış fonu		5.712	5.712
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		323.012.959	203.856.226
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		382.313.136	442.716.848
Net Dönem Karı/Zararı		97.599.586	169.911.082
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		138.170	138.170
TOPLAM KAYNAKLAR		1.418.264.730	1.389.995.320