UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 19, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

SınırlıOlumluUMPAŞ HOLDİNG A.Ş.'NİN

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Umpaş Holding A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Umpaş Holding A.Ş.'nin ("Grup") 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait ara dönem kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, öz sermaye değişim tablosunun, nakit akım tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı notlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Bağımsız Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi' ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Umpaş Holding A.Ş.'nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihli finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünüm sağlamadığına kanaatine varmamıza sebep olan bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Dikkat Çekilen Hususlar

Şirket ortakları tarafından Grup aleyhine açılan davalara ilişkin belirsizliğin belirtildiği, finansal tabloların 14 nolu dipnotuna dikkat çekeriz.

Umpaş Holding A.Ş. Yönetim Kurulu 30.06.2012 tarihinde 3 yıl süre ile göreve getirilmiş olup, Şirket yönetiminin imza yetkisi 30.06.2015 tarihi itibari ile sona ermiştir. Rapor tarihi itibari ile yetkilendirme yapılmamıştır. Yönetim teyit mektubu ve finansal tablolar mevcut yönetim tarafından onaylanmıştır.

Şirket yönetimi, TTK' nın 378 inci maddesi uyarınca kurması gereken "Riskin Erken Saptanması" ile ilgili komiteyi 29.06.2015 tarihinde kurulmuştur.

19.08.2015, Ankara

REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

Mehmet Yaman

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	MEHMET YAMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	19.08.2015 16:10:28

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	HASAN HİLMİ ALPER	YÖNETİM KRULU BAŞKANI	UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.	19.08.2015 15:49:34
2	MEHMET YAMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	19.08.2015 16:10:29

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		105.864.090	104.834.188
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	1.653.077	1.635.158
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	5	55.865.915	54.486.223
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	5	55.865.915	54.486.223
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		247.916	106.041
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		219	5.282
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	6	247.697	100.759
Türev Araçlar
Stoklar	7	44.059.159	46.932.385
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	17	3.843.757	1.453.354
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	17	15.534	8.664
Diğer Dönen Varlıklar	16	178.732	212.363
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		86.822.537	71.078.629
Finansal Yatırımlar	8	500	500
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		29.575	29.375
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	6	29.575	29.375
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	9	10.518.000	10.518.000
Maddi Duran Varlıklar
Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Duran Varlıklar	11	1.240.787	1.331.689
Diğer Duran Varlıklar	11	73.752.046	58.399.069
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		927.975	794.585
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	11	927.975	794.585
Peşin Ödenmiş Giderler	17	5.411	5.411
Ertelenmiş Vergi Varlığı		348.061
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		192.686.627	175.912.817
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		102.570.156	95.144.482
Kısa Vadeli Borçlanmalar	4	53.099.633	40.182.484
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		20.137.908	16.716.432
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	5	20.137.908	16.716.432
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	15	1.942.873	1.597.293
Diğer Borçlar		808	33.491
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	6	808	33.491
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	16	24.237.878	32.248.515
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		93.070	1.167.598
Kısa Vadeli Karşılıklar		1.601.293	1.601.293
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	15	1.601.293	1.601.293
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	18	1.456.693	1.597.376
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		14.320.616	19.671.385
Uzun Vadeli Borçlanmalar	4	11.968.534	17.058.209
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		2.352.082	2.610.092
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	16	2.352.082	2.610.092
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü			3.084
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		75.795.855	61.096.950
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	18	75.795.855	61.096.950
Ödenmiş Sermaye		42.000.000	42.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları		24.195.133	24.195.133
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-3.622.004	-3.622.004
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		1.160.690	1.160.690
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		9.420.132	28.804.293
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
-Maddi Duran Varlık değerleme Artışları		8.153.301	27.824.347
-Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / (Kayıpları)		1.266.831	979.946
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		815.649	588.231
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-11.550.189	-34.716.656
Net Dönem Karı/Zararı		13.376.444	2.687.263
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		192.686.627	175.912.817