Audit Report / Information • Aug 19, 2015
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü
KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Utopya Turizm İnşaat İşletmecilik Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Giriş
Utopya Turizm İnşaat İşletmecilik Ticaret Anonim Şirketi ("Utopya" veya "Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide k r veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide öz kaynak değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 ("TMS 34") Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, Utopya Turizm İnşaat İşletmecilik Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standardı 34'e uygun olarak doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Köker Yeminli Mali Müşavirlik ve
Bağımsız Denetim Anonim Şirketi
(A Member of AGN International)
Fahri Hikmet KÖKER
YMM, Sorumlu Denetçi
Ankara, 19 Ağustos 2015
| 1 | FAHRİ HİKMET KÖKER | YÖN.KUR.BŞK.-SOR.ORT.BAŞDEN. | KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. | 19.08.2015 15:52:47 |
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
| 1 | FAHRİ HİKMET KÖKER | YÖN.KUR.BŞK.-SOR.ORT.BAŞDEN. | KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. | 19.08.2015 15:52:50 |
| 2 | ZEKAİ DURSUN | YÖNETİM KURULU BAŞKANI | UTOPYA TURİZM İNŞAAT İŞLETMECİLİK TİCARET A.Ş. | 19.08.2015 16:09:50 |
Finansal Durum Tablosu
| Dipnot Referansları | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide | Konsolide | |
| Dönem | 30.06.2015 | 31.12.2014 | |
| Raporlama Birimi | TL | TL | |
| V A R L I K L A R | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | 30.803.820 | 22.524.359 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 3.447.995 | 539.838 |
| Finansal Yatırımlar | |||
| Ticari Alacaklar | 13.173.625 | 14.825.219 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7-8 | 1.417.145 | 1.270.441 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 11.756.480 | 13.554.778 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | |||
| Diğer Alacaklar | 5.223.142 | 3.895.512 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7-9 | 4.982.583 | 3.420.169 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 240.559 | 475.343 |
| Türev Araçlar | |||
| Stoklar | 10 | 3.501.632 | 1.251.662 |
| Canlı Varlıklar | |||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 3.748.796 | 824.110 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 202 | 138 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 1.708.428 | 1.187.879 | |
| ARA TOPLAM | 30.803.820 | 22.524.359 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | |||
| DURAN VARLIKLAR | 172.694.263 | 173.542.655 | |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 5.427.062 | 5.427.062 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | |||
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | |||
| Diğer Alacaklar | 70.817 | 71.021 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 70.817 | 71.021 |
| Türev Araçlar | |||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | |||
| Canlı Varlıklar | |||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 3.690.361 | 3.690.361 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 160.191.899 | 161.115.208 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 668.311 | 712.384 | |
| - Şerefiye | 433.388 | 433.388 | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 234.923 | 278.996 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 2.645.812 | 2.526.619 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | |||
| Diğer Duran Varlıklar | |||
| TOPLAM VARLIKLAR | 203.498.083 | 196.067.014 | |
| K A Y N A K L A R | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 47.585.055 | 60.216.759 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 6.570.161 | 14.415.101 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 4.978.242 | 8.149.275 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 6 | 421.172 | 484.082 |
| Ticari Borçlar | 11.735.159 | 8.221.296 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 11.735.159 | 8.221.296 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 14 | 3.299.142 | 8.318.859 |
| Diğer Borçlar | 107 | 3.771.512 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 107 | 3.762.969 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8.543 | ||
| Türev Araçlar | |||
| Devlet Teşvik ve Yardımları | |||
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 20.171.298 | 18.168 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 409.775 | 16.838.466 | |
| ARA TOPLAM | 47.585.055 | 60.216.759 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler | |||
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 76.266.549 | 39.168.517 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 71.004.763 | 34.377.882 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 6 | 623.171 | 253.676 |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | |||
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar | |||
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar | |||
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | |||
| Türev Araçlar | |||
| Devlet Teşvik ve Yardımları | |||
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 21.182 | 4.542 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 753.207 | 874.768 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 753.207 | 874.768 |
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 3.832.511 | 3.454.917 | |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 31.715 | 202.732 | |
| Ö Z K A Y N A K L A R | 79.646.479 | 96.681.738 | |
| ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR | 79.026.876 | 96.082.753 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 25.000.000 | 25.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | |||
| Geri Alınmış Paylar (-) | -2.005.318 | -2.005.318 | |
| Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) | |||
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 15 | 11.729.447 | 11.729.447 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 82.751.886 | 82.552.609 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | |||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 15 | -5.698 | -204.975 |
| - Duran Varlık Değer Artış Fonu | 82.757.584 | 82.757.584 | |
| - Diğer Kazanç/Kayıplar | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Yabancı Para Çevirim Farkları | |||
| - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları | |||
| - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları | |||
| - Diğer Kazanç/Kayıplar | |||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15 | 243.597 | 243.597 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 15 | -21.485.208 | -20.417.152 |
| Net Dönem Karı/Zararı | 15 | -17.207.528 | -1.020.429 |
| KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR | 619.603 | 598.985 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 203.498.083 | 196.067.014 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.