TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 24, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Turkish Bank Anonim Şirketi ("Banka") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Turkish Bank A.Ş.'nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Murat Alsan, SMMM

Sorumlu Denetçi

24 Ağustos 2015

İstanbul, Türkiye

1	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.08.2015 18:03:46

Bilanço

1	MELTEM ERYILMAZ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	24.08.2015 17:38:45
2	SERKAN ERMİŞ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TURKISH BANK A.Ş	24.08.2015 17:41:34
3	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.08.2015 18:03:47

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30.06.2015			31.12.2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	208.191	46.373	161.818	189.184	61.799	127.385
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(2)	5.208	4.176	1.032	5.329	5.278	51
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		5.208	4.176	1.032	5.329	5.278	51
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0		0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0		0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		1.178	146	1.032	1.765	1.714	51
Diğer Menkul Değerler		4.030	4.030	0	3.564	3.564	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(3)	169.021	28.205	140.816	185.675	42.744	142.931
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		22.896	22.896	0	19.117	19.117	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		8.392	8.392	0	11.115	11.115	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		14.504	14.504	0	8.002	8.002	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	71.229	71.229	0	73.847	73.847	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		160	160	0	160	160	0
Devlet Borçlanma Senetleri		48.356	48.356	0	31.039	31.039	0
Diğer Menkul Değerler		22.713	22.713	0	42.648	42.648	0
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	966.519	517.156	449.363	900.444	461.260	439.184
Krediler ve alacaklar		957.668	508.999	448.669	895.966	457.476	438.490
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		66	66	0	181	92	89
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		957.602	508.933	448.669	895.785	457.384	438.401
Takipteki Krediler		18.679	17.823	856	12.791	11.940	851
Özel Karşılıklar (-)		9.828	9.666	162	8.313	8.156	157
FAKTORİNG ALACAKLARI		485	485	0	18.097	18.097	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)	0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)	620	244	376	730	309	421
Finansal Kiralama Alacakları		671	266	405	816	354	462
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		07	07	0	08	08	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		58	29	29	94	53	41
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	8.461	8.461	0	8.758	8.758	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	4.335	4.335	0	4.167	4.167	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		4.335	4.335	0	4.167	4.167	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(15)	1.419	1.419	0	1.250	1.250	0
Cari Vergi Varlığı		22	22	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		1.397	1.397	0	1.250	1.250	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)	0	0	0	1.042	1.042	0
Satış Amaçlı		0	0	0	1.042	1.042	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER		28.201	26.920	1.281	14.665	13.739	926
AKTİF TOPLAMI		1.486.585	731.899	754.686	1.422.305	711.407	710.898
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)	950.566	303.290	647.276	905.123	348.671	556.452
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		26.436	8.083	18.353	4.825	2.790	2.035
Diğer		924.130	295.207	628.923	900.298	345.881	554.417
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	515	10	505	708	232	476
ALINAN KREDİLER	(3)	198.692	9.875	188.817	204.904	25.133	179.771
PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	54.406	54.406	0	35.475	35.475	0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		2.978	2.978	0	6.600	6.600	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		51.428	51.428	0	28.875	28.875	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	51.527	51.527	0	57.849	57.849	0
Bonolar		51.527	51.527	0	57.849	57.849	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		6.424	2.345	4.079	6.797	2.157	4.640
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(6)	23.227	22.551	676	12.545	12.134	411
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(7)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(8)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(9)	11.860	11.860	0	10.977	10.977	0
Genel Karşılıklar		8.305	8.305	0	7.765	7.765	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		2.124	2.124	0	2.090	2.090	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		1.431	1.431	0	1.122	1.122	0
VERGİ BORCU	(10)	2.661	2.661	0	3.029	3.029	0
Cari Vergi Borcu		2.661	2.661	0	3.029	3.029	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(12)	0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(13)	186.707	186.707	0	184.898	184.898	0
Ödenmiş Sermaye		175.000	175.000	0	175.000	175.000	0
Sermaye Yedekleri		-805	-805	0	-180	-180	0
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-313	-313	0	-180	-180	0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		-492	-492	0	0	0	0
Kar Yedekleri		14.942	14.942	0	9.747	9.747	0
Yasal Yedekler		4.949	4.949	0	4.712	4.712	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		9.952	9.952	0	5.484	5.484	0
Diğer Kar Yedekleri		41	41	0	-449	-449	0
Kar veya Zarar		-2.430	-2.430	0	331	331	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-4.372	-4.372	0	-2.611	-2.611	0
Net Dönem Karı/Zararı		1.942	1.942	0	2.942	2.942	0
Azınlık Payları		0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		1.486.585	645.232	841.353	1.422.305	680.555	741.750