ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 4, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Tekstil Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Tekstil Bankası A.Ş'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Eylül 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standart"ına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Tekstil Bankası A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklığının 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik' ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

4 Kasım 2015

İstanbul, Türkiye

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.11.2015 15:43:16

Nazım Hesaplar

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	04.11.2015 12:20:25
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	04.11.2015 12:23:12
3	XIANGYANG GAO	GENEL MÜDÜR	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	04.11.2015 12:25:49
4	YING WANG	BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	04.11.2015 12:29:04
5	KEEN XU	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	04.11.2015 12:31:44
6	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.11.2015 15:43:20

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30/09/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		3.402.036	1.286.080	2.115.956	2.864.470	1.145.816	1.718.654
GARANTİ VE KEFALETLER	(5.IV.1)	761.511	311.329	450.182	849.577	415.443	434.134
Teminat Mektupları		632.072	311.329	320.743	721.025	415.443	305.582
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		632.072	311.329	320.743	721.025	415.443	305.582
Banka Kredileri		318	0	318	276	0	276
İthalat Kabul Kredileri		318	0	318	276	0	276
Diğer Banka Kabulleri		0	0	0	0	0	0
Akreditifler		107.644	0	107.644	107.643	0	107.643
Belgeli Akreditifler		44.001	0	44.001	37.314	0	37.314
Diğer Akreditifler		63.643	0	63.643	70.329	0	70.329
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		21.477	0	21.477	20.633	0	20.633
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER	(5.IV.1)	411.566	319.439	92.127	308.278	256.002	52.276
Cayılamaz Taahhütler		411.566	319.439	92.127	308.278	256.002	52.276
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		181.046	88.919	92.127	58.096	5.820	52.276
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		39.758	39.758	0	42.628	42.628	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		83.144	83.144	0	84.154	84.154	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		03	03	0	71	71	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		83.684	83.684	0	84.778	84.778	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		302	302	0	273	273	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		23.629	23.629	0	38.278	38.278	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		2.228.959	655.312	1.573.647	1.706.615	474.371	1.232.244
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		2.228.959	655.312	1.573.647	1.706.615	474.371	1.232.244
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		36.166	18.033	18.133	9.266	3.668	5.598
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		18.056	13.095	4.961	4.606	1.224	3.382
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		18.110	4.938	13.172	4.660	2.444	2.216
Para ve Faiz Swap İşlemleri		2.137.711	637.132	1.500.579	1.631.187	470.703	1.160.484
Swap Para Alım İşlemleri		1.096.422	0	1.096.422	851.709	1.236	850.473
Swap Para Satım İşlemleri		1.041.289	637.132	404.157	779.478	469.467	310.011
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		55.082	147	54.935	66.162	0	66.162
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		3.944.736	3.566.106	378.630	3.806.789	2.997.719	809.070
EMANET KIYMETLER		890.431	867.570	22.861	306.233	266.156	40.077
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		0	0	0	0	0	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		783.958	773.301	10.657	186.116	175.465	10.651
Tahsile Alınan Çekler		77.769	76.118	1.651	65.205	54.201	11.004
Tahsile Alınan Ticari Senetler		18.256	11.156	7.100	34.670	23.868	10.802
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		344	239	105	279	277	02
Emanet Kıymet Alanlar		10.104	6.756	3.348	19.963	12.345	7.618
REHİNLİ KIYMETLER		3.053.985	2.698.216	355.769	3.500.236	2.731.243	768.993
Menkul Kıymetler		40.877	40.877	0	24.237	24.237	0
Teminat Senetleri		8.441	6.541	1.900	33.694	6.633	27.061
Emtia		210.662	127.302	83.360	175.892	120.529	55.363
Varant		1.128	1.128	0	2.274	2.274	0
Gayrimenkul		1.902.242	1.663.746	238.496	2.370.033	1.727.790	642.243
Diğer Rehinli Kıymetler		890.635	858.622	32.013	894.106	849.780	44.326
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		320	320	0	320	320	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		7.346.772	4.852.186	2.494.586	6.671.259	4.143.535	2.527.724