ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 4, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Tekstil Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Tekstil Bankası A.Ş'nin ("Banka") 30 Eylül 2015 tarihli ilişikteki konsolide olmayan finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standart"ına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Tekstil Bankası A.Ş.'nin 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik' ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

4 Kasım 2015

İstanbul, Türkiye

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.11.2015 15:39:38

Gelir Tablosu

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	04.11.2015 13:49:01
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	04.11.2015 13:51:21
3	XIANGYANG GAO	GENEL MÜDÜR	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	04.11.2015 13:52:55
4	YING WANG	BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	04.11.2015 13:54:31
5	KEEN XU	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	TEKSTİL BANKASI A.Ş.	04.11.2015 13:58:19
6	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.11.2015 15:39:45

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01/01/2015 - 30/09/2015	01/01/2014 - 30/09/2014	01/07/2015 - 30/09/2015	01/07/2014 - 30/09/2014
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(5.III.1)	237.197	260.137	94.975	81.090
Kredilerden Alınan Faizler		209.896	222.321	78.127	72.780
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		0	0	0	0
Bankalardan Alınan Faizler		2.507	1.444	1.104	346
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		2.033	0	0	0
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		22.387	33.403	15.722	7.926
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		15	24	05	10
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		22.372	33.379	15.717	7.916
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0	0	0	0
Finansal Kiralama Gelirleri		0	0	0	0
Diğer Faiz Gelirleri		374	2.969	22	38
FAİZ GİDERLERİ	(5.III.2)	123.490	124.995	46.311	38.508
Mevduata Verilen Faizler		108.421	102.553	37.239	31.650
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		9.126	7.082	5.917	2.336
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		5.868	15.303	3.154	4.522
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		0	0	0	0
Diğer Faiz Giderleri		75	57	01	0
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ		113.707	135.142	48.664	42.582
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		8.519	10.227	2.725	3.217
Alınan Ücret ve Komisyonlar		11.014	12.805	3.603	4.077
Gayri Nakdi Kredilerden		4.857	6.617	1.606	1.993
Diğer		6.157	6.188	1.997	2.084
Verilen Ücret ve Komisyonlar		2.495	2.578	878	860
Gayri Nakdi Kredilere		213	228	76	61
Diğer		2.282	2.350	802	799
TEMETTÜ GELİRLERİ		0	1.294	0	0
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(5.III.3)	-20.271	-24.729	-13.549	-5.511
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		58	5.138	14	5.006
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		46.050	-9.379	49.681	13.009
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		-66.379	-20.488	-63.244	-23.526
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.III.4)	8.965	15.577	1.796	590
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		110.920	137.511	39.636	40.878
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.III.5)	41.417	25.696	16.247	8.842
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.III.6)	111.315	95.091	37.575	30.570
NET FAALİYET KARI/ZARARI		-41.812	16.724	-14.186	1.466
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0	0	0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR		0	0	0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0	0	0
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		-41.812	16.724	-14.186	1.466
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(5.III.7)	-5.604	3.022	-1.475	714
Cari Vergi Karşılığı		430	1.517	204	-1.427
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		-6.034	1.505	-1.679	2.141
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		-36.208	13.702	-12.711	752
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0	0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		0	0	0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0	0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		0	0	0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(5.III.7)	0	0	0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		0	0	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		0	0	0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI	(5.III.8)	-36.208	13.702	-12.711	752
Grubun Karı/Zararı (-)		-36.208	13.702	-12.711	752
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)		0	0	0	0
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		-0,008600	0,003300	-0,003000	0,000200

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem	01/01/2015 - 30/09/2015	01/01/2014 - 30/09/2014	01/07/2015 - 30/09/2015	01/07/2014 - 30/09/2014
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	-28.292	5.896	-28.240	-5.147
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0	0	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0	0	0
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	0	0	0	0
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	0	0	0	0
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	0	0	0	0
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	0	0	0	0
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	1.028	0	1.028	0
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	5.452	-1.179	5.442	1.029
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	-21.812	4.717	-21.770	-4.118
DÖNEM KARI/ZARARI	-36.208	13.702	-12.711	752
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	-316	407	0	348
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0	0	0
Diğer	-35.892	13.295	-12.711	404
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	-58.020	18.419	-34.481	-3.366