İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Audit Report / Information • Jan 28, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi; finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre finansal tablolar, İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 28 Ocak 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Funda Aslanoğlu SMMM

Sorumlu Denetçi

28 Ocak 2016

İstanbul, Türkiye

1	FUNDA ASLANOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.01.2016 18:23:22

Özkaynak Değişim Tablosu

1	FATMA BANU GÜL	DİREKTÖR	İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	28.01.2016 15:56:27
2	BURCU PERİŞANOĞLU	KIDEMLİ YÖNETİCİ	İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	28.01.2016 16:01:05
3	FUNDA ASLANOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.01.2016 18:23:26

Özkaynak Değişim Tablosu

Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan
Raporlama Birimi	TL
		Dipnot Referansları	Ödenmiş Sermaye	Sermaye Düzeltme Farkları	Geri Alınmış Paylar	Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi	Pay İhraç Primleri/İskontoları	Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	Diğer Kazanç/Kayıplar	Yabancı Para Çevirim Farkları	Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları	Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	Diğer Kazanç/Kayıplar	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	Net Dönem Karı/Zararı	Diğer Yedekler			Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar	Kontrol Gücü Olmayan Paylar	Özkaynaklar
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı)			66.654.000	21.606.400			7.000.000			-1.300.965				14.520.826	68.403.268	68.664.493	2.639.654			248.187.676	20.515.532	268.703.208
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler			0	0			0			1.300.965				-118.019	-2.647.732	17.728.693	-2.639.654			13.624.253	-20.515.532	-6.891.279
Hatalara İlişkin Düzeltmeler			0	0			0			0				0	0	0	0			0		0
Transferler		17	7.998.480	0			0			0				4.782.442	73.612.264	-86.393.186	0			0		0
Toplam Kapsamlı Gelir			0	0			0			0				0	0	14.597.568	0			14.597.568		14.597.568
Sermaye Artırımı			0	0			0			0				0	0	0	0			0		0
Temettüler		17	0	0			0			0				0	-11.997.720	0	0			-11.997.720		-11.997.720
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış			0	0			0			0				0	0	0	0			0		0
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış			0	0			0			0				0	0	0	0			0		0
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış			0	0			0			0				0	0	0	0			0		0
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler			0	0			0			0				0	0	0	0			0		0
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış			0	0			0			0				0	0	0	0			0		0
31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)			74.652.480	21.606.400			7.000.000			0				19.185.249	127.370.080	14.597.568	0			264.411.777	0	264.411.777
CARİ DÖNEM
1 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı)			74.652.480	21.606.400			7.000.000			0				19.185.249	127.370.080	14.597.568				264.411.777		264.411.777
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler			0	0			0			0				0	0	0				0		0
Hatalara İlişkin Düzeltmeler			0	0			0			0				0	0	0				0		0
Transferler		17	0	0			0			0				1.303.027	13.294.541	-14.597.568				0		0
Toplam Kapsamlı Gelir			0	0			0			0				0	0	772.649				772.649		772.649
Sermaye Artırımı			0	0			0			0				0	0	0				0		0
Temettüler		17	0	0			0			0				0	-10.078.085	0				-10.078.085		-10.078.085
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış			0	0			0			0				0	0	0				0		0
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış			0	0			0			0				0	0	0				0		0
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış			0	0			0			0				0	0	0				0		0
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler			0	0			0			0				0	0	0				0		0
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış			0	0			0			0				0	0	0				0		0
31 Aralık 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)			74.652.480	21.606.400			7.000.000			0				20.488.276	130.586.536	772.649				255.106.341		255.106.341