YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Jan 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBağımsız denetçi raporu

Yapı Kredi Faktoring Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'' na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM

Sorumlu Denetçi

29 Ocak 2016

İstanbul, Türkiye

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.01.2016 20:40:59

Özkaynak Değişim Tablosu

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.01.2016 20:41:08
2	ALİ SABUNCU	MÜDÜR	YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş.	29.01.2016 20:47:23
3	EKİN ARCA KIRELLİ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş.	29.01.2016 20:51:46

Özkaynaklar Değişim Tablosu

		Dipnot Referansları	Ödenmiş Sermaye	Sermaye Yedekleri	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler-1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler-2	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler-3	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler-4	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler-5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler-6	Kar Yedekleri	Yasal Yedekler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedekler	Diğer Kar Yedekleri	Dönem Karı / (Zararı)	Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan
Raporlama Birimi	Bin TL
ÖNCEKİ DÖNEM	(31/12/2014)
Dönem Başı Bakiyesi			31.917	0	0	0	0	0	12	0	0	0	0	51.921	17.780	0	34.141	0	179.695	30.360	149.335	263.545
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Yeni Bakiye			31.917	0	0	0	0	0	12	0	0	0	0	51.921	17.780	0	34.141	0	179.695	30.360	149.335	263.545
Toplam Kapsamlı Gelir			0	0	0	0	0	0	-22	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-22
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Sermaye Benzeri Krediler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	626	626	0	626
Dönem Net Karı veya Zararı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	38.170	0	38.170	38.170
Kar Dağıtımı			0	97.223	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-22.279	7.440	0	-29.719	0	-150.944	-1.609	-149.335	-76.000
Dağıtılan Temettü			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-35.000	0	0	-35.000	0	-41.000	-41.000	0	-76.000
Yedeklere Aktarılan Tutarlar			0	97.223	0	0	0	0	0	0	0	0	0	12.721	7.440	0	5.281	0	-109.944	-109.944	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	149.335	-149.335	0
Dönem Sonu Bakiyesi			31.917	97.223	0	0	0	0	-10	0	0	0	0	29.642	25.220	0	4.422	0	67.547	29.377	38.170	226.319
CARİ DÖNEM	(31/12/2015)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi			31.917	97.223	0	0	0	0	-10	0	0	0	0	29.642	25.220	0	4.422	0	74.214	29.377	44.837	232.986
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-6.667	0	-6.667	-6.667
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-6.667	0	-6.667	-6.667
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Yeni Bakiye			31.917	97.223	0	0	0	0	-10	0	0	0	0	29.642	25.220	0	4.422	0	67.547	29.377	38.170	226.319
Toplam Kapsamlı Gelir			0	0	0	0	0	0	21	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	21
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Sermaye Benzeri Krediler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-04	0	-04	-04
Dönem Net Karı veya Zararı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	16.643	0	16.643	16.643
Kar Dağıtımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	20.543	4.541	0	-1.361	17.363	-67.543	-29.377	-38.166	-47.000
Dağıtılan Temettü			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-2.675	0	0	-2.675	0	-44.325	-10.931	-33.394	-47.000
Yedeklere Aktarılan Tutarlar			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4.274	4.541		-267	0	-4.274	-1.094	-3.180	0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	18.944	0	0	1.581	17.363	-18.944	-17.352	-1.592	0
Dönem Sonu Bakiyesi			31.917	97.223	0	0	0	0	11	0	0	0	0	50.185	29.761	0	3.061	17.363	16.643	0	16.643	195.979

Özkaynaklar Değişim Tablosunda yer alan "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler 1,2,3" sütunları ve "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler 4,5,6" sütunları sırasıyla;

1-Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2-Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3-Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4-Yabancı para çevirim farkları,

5-Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6-Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

kalemlerini ifade eder.