AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 1, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Ak Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Ak Finansal Kiralama A.Ş.'nin (Şirket) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, Şirket'in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, Şirket yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Ak Finansal Kiralama A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Damla Harman, SMMM

Sorumlu Denetçi

1 Şubat 2016

İstanbul, Türkiye

1	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.02.2016 18:21:20

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Özkan SÖNMEZ	Muhasebe ve Mali Kontrol Müdürü	AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	01.02.2016 17:56:13
2	Ziya Ender ORMAN	Muhasebe ve Mali İşler Yöneticisi	AK FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	01.02.2016 17:59:59
3	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.02.2016 18:21:23

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI					02	02
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)		2.288		2.288	4.427		4.427
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	3,13	2.288		2.288	4.427		4.427
BANKALAR	4	405.285	86.694	318.591	132.695	35.646	97.049
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ	5	4.000.850	1.043.018	2.957.832	3.781.569	1.011.454	2.770.115
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		3.846.557	969.370	2.877.187	3.665.274	966.018	2.699.256
Finansal Kiralama Alacakları		4.575.685	1.258.188	3.317.497	4.421.073	1.269.224	3.151.849
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)		-729.128	-288.818	-440.310	-755.799	-303.206	-452.593
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar		65.010	28.181	36.829	44.635	4.042	40.593
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar		89.283	45.467	43.816	71.660	41.394	30.266
DİĞER ALACAKLAR		13.194	6.287	6.907	11.938	5.327	6.611
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	5	40.492	15.593	24.899	25.847	11.224	14.623
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		114.268	40.682	73.586	82.287	25.948	56.339
Özel Karşılıklar (-)		-73.776	-25.089	-48.687	-56.440	-14.724	-41.716
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	7	4.370	1.861	2.509	3.210		3.210
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		575		575	3.210		3.210
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		3.795	1.861	1.934
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	6	538	538		756	756
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	6	598	598		545	545
Şerefiye
Diğer		598	598		545	545
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	9	31.681	31.681		33.755	5.316	28.439
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	21	3.684	3.684
DİĞER AKTİFLER	9	12.913	12.506	407	1.127	624	503
ARA TOPLAM		4.515.893	1.202.460	3.313.433	3.995.871	1.070.894	2.924.977
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	8	329	329		358	358
Satış Amaçlı		329	329		358	358
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		4.516.222	1.202.789	3.313.433	3.996.229	1.071.252	2.924.977
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	13	32.697		32.697	11.846	70	11.776
ALINAN KREDİLER	10	2.444.032	460.562	1.983.470	2.244.815	526.301	1.718.514
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	11	1.185.224	208.026	977.198	1.055.560	136.573	918.987
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		1.185.224	208.026	977.198	1.055.560	136.573	918.987
DİĞER BORÇLAR	12	91.680	37.237	54.443	87.198	14.186	73.012
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	18	22.654	7.659	14.995	19.170	2.418	16.752
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	7	23.879		23.879	337		337
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		22.447		22.447	337		337
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		1.432		1.432
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER		629	629		13.259	13.259
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI		20.865	20.865		14.674	14.674
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı	16	1.578	1.578		1.164	1.164
Diğer Karşılıklar	14	19.287	19.287		13.510	13.510
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	21	4.583	4.583		4.193	4.193
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	21				5.749	5.749
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM		3.826.243	739.561	3.086.682	3.456.801	717.423	2.739.378
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR		689.979	688.958	1.021	539.428	539.428
Ödenmiş Sermaye	17	248.400	248.400		188.400	188.400
Sermaye Yedekleri		-13.393	-13.393		-13.393	-13.393
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri		-13.393	-13.393		-13.393	-13.393
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		1.021		1.021
Kar Yedekleri		364.421	364.421		288.542	288.542
Yasal Yedekler		33.534	33.534		30.948	30.948
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		330.887	330.887		257.594	257.594
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		89.530	89.530		75.879	75.879
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı
Net Dönem Kar veya Zararı		89.530	89.530		75.879	75.879
PASİF TOPLAMI		4.516.222	1.428.519	3.087.703	3.996.229	1.256.851	2.739.378