ALTERNATİF FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 5, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Alternatif Finansal Kiralama Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Alternatif Finansal Kiralama Anonim Şirketi'nin ("Şirket ") 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide olmayan finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide olmayan finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide olmayan finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide olmayan finansal tablolar, Alternatif Finansal Kiralama Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Murat Alsan, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 4 Şubat 2016İstanbul, Türkiye

1	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.02.2016 18:31:31

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	YELİZ TEMİZKAN	MALİ İŞLER VE RAPORLAMA MÜDÜRÜ	ALTERNATİF FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	05.02.2016 18:21:53
2	SERDAR BULAT	Genel Müdür Yardımcısı	ALTERNATİF FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.	05.02.2016 18:23:13
3	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.02.2016 18:31:32

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI					0	0	0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	11	0	0	0	1.451	0	1.451
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		0	0	0	1.451	0	1.451
BANKALAR	3	31.868	8.113	23.755	6.493	176	6.317
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	4	0	0	0	02	02	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
İskontolu Faktoring Alacakları		0	0	0	0	0	0
Yurt İçi		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışı		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
Diğer Faktoring Alacakları		0	0	0	0	0	0
Yurt İçi		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışı		0	0	0	0	0	0
FİNANSMAN KREDİLERİ		0	0	0	0	0	0
Tüketici Kredileri		0	0	0	0	0	0
Kredi Kartları		0	0	0	0	0	0
Taksitli Ticari Krediler		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİ	5	1.031.649	243.003	788.646	651.407	188.830	462.577
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		1.012.102	236.435	775.667	637.410	184.584	452.826
Finansal Kiralama Alacakları		1.172.408	287.166	885.242	746.777	221.278	525.499
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		-160.306	-50.731	-109.575	-109.367	-36.694	-72.673
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar		11.150	6.525	4.625	4.833	2.944	1.889
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar		8.397	43	8.354	9.164	1.302	7.862
DİĞER ALACAKLAR		0	0	0	0	0	0
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	5	14.941	7.283	7.658	17.277	5.690	11.587
Takipteki Faktoring Alacakları		0	0	0	0	0	0
Takipteki Finansman Kredileri		0	0	0	0	0	0
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		41.313	20.883	20.430	49.720	24.890	24.830
Özel Karşılıklar (-)		-26.372	-13.600	-12.772	-32.443	-19.200	-13.243
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)		0	0	0	0	0	0
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	6	1.220	1.220	0	1.873	1.873	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	7	580	580	0	622	622	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		580	580	0	622	622	0
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	8	6.154	3.377	2.777	5.182	3.018	2.164
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI		0	0	0	0	0	0
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	9	20.650	20.650	0	23.431	23.431	0
DİĞER AKTİFLER	10	3.034	2.540	494	1.407	1.241	166
ARA TOPLAM		1.110.096	286.766	823.330	709.145	224.883	484.262
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
AKTİF TOPLAMI		1.110.096	286.766	823.330	709.145	224.883	484.262
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	11	1.463	0	1.463	0	0	0
ALINAN KREDİLER	12	822.518	104.479	718.039	519.709	67.299	452.410
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR		0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	13	142.088	142.088	0	93.959	93.959	0
Bonolar		142.088	142.088	0	46.374	46.374	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	47.585	47.585	0
DİĞER BORÇLAR	14	13.613	3.740	9.873	8.547	4.411	4.136
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	16	12.032	3.661	8.371	6.448	2.638	3.810
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER		1.454	1.454	0	1.057	1.057	0
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI		2.296	2.296	0	1.717	1.717	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı	15	2.200	2.200	0	1.592	1.592	0
Diğer Karşılıklar	17	96	96	0	125	125	0
ERTELENMİŞ GELİRLER	18	1.643	1.643	0	1.072	1.072	0
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU		0	0	0	0	0	0
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER		0	0	0	0	0	0
ARA TOPLAM		997.107	259.361	737.746	632.509	172.153	460.356
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR		112.989	112.989	0	76.636	76.636	0
Ödenmiş Sermaye	19	50.000	50.000	0	28.463	28.463	0
Sermaye Yedekleri	19	-14.080	-14.080	0	-14.080	-14.080	0
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		-14.080	-14.080	0	-14.080	-14.080	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		0	0	0	0	0	0
Kar Yedekleri		9.972	9.972	0	5.909	5.909	0
Yasal Yedekler		2.750	2.750		2.342	2.342	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		7.222	7.222		3.567	3.567	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zarar		67.097	67.097	0	56.344	56.344	0
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		52.281	52.281	0	48.188	48.188	0
Net Dönem Kar veya Zararı		14.816	14.816	0	8.156	8.156	0
PASİF TOPLAMI		1.110.096	372.350	737.746	709.145	248.789	460.356